Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 10:31, курсовая работа
Объектом курсовой работы являются источники и классификация инвесторов в России и в мировой практике.
Предмет работы – ОАО «Молочный комбинат»
Цель курсовой работы заключается в изучении сущности финансирования инвестиций внутренними и внешними источниками.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 4
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 4
1.1 Понятие и классификация денежных потоков 4
1.2 Состав положительных и отрицательных денежных потоков 6
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОПТЫШКА» 13
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Топтышка» 13
2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Топтышка» 14
2.3 Пути совершенствования управления денежными потоками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставной капитал (85) | 410 | 65 | 65 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 2937661 | 2938663 |
| Резервный капитал (86) | 430 | ||
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | ||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | ||
| Непокрытый убыток прошлых лет | 465 | -25233 | -25233 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | Х | 32693 |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | Х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 2912493 | 2946188 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | ||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 40000 | 90000 |
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 40000 | 90000 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 180695 | 175796 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 34562 | 20816 |
| векселя к уплате (60) | 622 | 21850 | 19850 |
| задолженность перед дочерними и зависим. обществами(78) | 623 | ||
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 9490 | 11268 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 5340 | 3620 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 58315 | 63407 |
| авансы полученные (64) | 627 | ||
| прочие кредиторы | 628 | 51174 | 56835 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 82545 | 82545 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 303240 | 348341 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 3215733 | 3294529 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ОТЧЕТ О
ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 1 квартал 2004г.
Организация: ООО «Топтышка»
Единица измерения:
руб.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 217075 | 142663 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 188736 | 145010 |
| Валовая прибыль | 029 | ||
| Коммерческие расходы | 030 | ||
| Управленческие расходы | 040 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | 050 | 28339 | -2347 |
| II. Операционные доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | ||
| Проценты к уплате | 070 | ||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | ||
| Прочие операционные доходы | 090 | 75428 | 58656 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 77399 | 57826 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | |||
| Внереализационные доходы | 120 | 16505 | 18149 |
| Внереализационные расходы | 130 | 5461 | 45 |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120- |
140 | 37412 | 16587 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 4719 | 485 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 32693 | 16103 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |||
| Чрезвычайные доходы | 170 | ||
| Чрезвычайные расходы | 180 | ||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) | 190 | 32693 | 16103 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС на 30 июня 2004г.
Организация:
ООО «Топтышка»
Единица
измерения руб.
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные активы (04,05)в том числе: |
110 | 365 | 312 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 365 | 312 |
| Основные средства (01,02,03) в том числе: | 120 | 2636731 | 2591399 |
| земельные
участки и объекты |
121 | ||
| здания, машины и оборудования | 122 | 2636731 | 2591399 |
| Незавершенное строительство (07,08,16,61) | 130 | 48335 | 96879 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 2685431 | 2688590 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы, в том числе: | 210 | 8491 | 110762 |
| сырье, материалы, и другие аналогичные ценности | 211 | 22797 | 108546 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) | 214 | 1042 | 1465 |
| товары отгруженные (45) | 215 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 852 | 751 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 3511 | 6504 |
| Дебиторская задолж.(платежи по кот. ожид. более чем через 12 мес. после отчетной даты) в том числе | 230 | 83999 | 122270 |
| покупатели и заказчики (62,76,82) | 231 | 83999 | 122270 |
| Дебиторская задолж.(платежи по которой ожид. в течение 12 мес. после отчетной даты ) в том числе: | 240 | 266544 | 294620 |
| покупатели и заказчики (62,76,82) | 241 | 123636 | 156420 |
| векселя к получению (62) | 242 | 6150 | 5800 |
| прочие дебиторы | 246 | 136758 | 132400 |
| Краткосрочные
финансовые вложения (56,58,82)
в том числе: |
250 | 83202 | 124020 |
| займы, предоставл. организациям на срок менее 12 мес. | 251 | 70000 | 115799 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 13202 | 8221 |
| Денежные
средства
в том числе: |
260 | 8355 | 13479 |
| касса (50) | 261 | 13 | 25 |
| расчетные счета (51) | 262 | 3309 | 4753 |
| валютные счета (52) | 263 | ||
| прочие денежные средства (55,56,57) | 264 | 5033 | 8701 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 530302 | 671655 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 3215733 | 3360245 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставной капитал (85) | 410 | 65 | 65 | |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 2937661 | 2969540 | |
| Резервный капитал (86) | 430 | |||
| в том числе: | ||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |||
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | |||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | |||
| Непокрытый убыток прошлых лет | 465 | -25233 | -25233 | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | Х | 43101 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | Х | ||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 2912493 | 2987473 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | |||
| в том числе: | ||||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | |||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 40000 | 90000 | |
| в том числе: | ||||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 40000 | 90000 | |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 180695 | 200227 | |
| в том числе: | ||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 34562 | 41856 | |
| векселя к уплате (60) | 622 | 21850 | 14850 | |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | |||
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 9490 | 10619 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 5340 | 4213 | |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 58315 | 63303 | |
| авансы полученные (64) | 627 | |||
| прочие кредиторы | 628 | 51174 | 65386 | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | |||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 82545 | 82545 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 303240 | 372772 | |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 3215733 | 3360245 | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
ОТЧЕТ О
ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 1 полугодие
2004г.
Организация: ООО «Топтышка»
Единица измерения:
руб.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 449744 | 324176 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 414694 | 313772 |
| Валовая прибыль | 029 | ||
| Коммерческие расходы | 030 | ||
| Управленческие расходы | 040 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) | 050 | 35050 | 10404 |
| II. Операционные доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | ||
| Проценты к уплате | 070 | ||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | ||
| Прочие операционные доходы | 090 | 161865 | 157997 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 165317 | 156685 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | |||
| Внереализационные доходы | 120 | 31639 | 31467 |
| Внереализационные расходы | 130 | 11991 | 52 |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120- |
140 | 51246 | 43131 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 8145 | 6062 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 43101 | 37069 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |||
| Чрезвычайные доходы | 170 | ||
| Чрезвычайные расходы | 180 | ||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) | 190 | 43101 | 37069 |