Управление денежными потоками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 10:31, курсовая работа

Краткое описание

Объектом курсовой работы являются источники и классификация инвесторов в России и в мировой практике.
Предмет работы – ОАО «Молочный комбинат»
Цель курсовой работы заключается в изучении сущности финансирования инвестиций внутренними и внешними источниками.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 4
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 4
1.1 Понятие и классификация денежных потоков 4
1.2 Состав положительных и отрицательных денежных потоков 6
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОПТЫШКА» 13
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Топтышка» 13
2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Топтышка» 14
2.3 Пути совершенствования управления денежными потоками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ

Скачать целиком (82.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

kyrsovaya.doc

— 755.00 Кб (Скачать файл)

    Следовательно, изменение остатков денежных средств  можно рассматривать как результат  финансовой политики предприятия по управлению активами и пассивами.

    Внутренние задачи финансового управления компанией состоят в обеспечении основной и инвестиционной деятельности предприятия финансовыми ресурсами, а также в прогнозировании ее будущих потребностей и будущего финансового состояния.  

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 456 с.
  2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2004 – 653 с.
  3. Бланк И.А. Управление активами. – Киев: Ника-Центр, 2002 – 720 с.
  4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001г., т.1 – 497 с., т.2 – 669 с.
  5. Ван Хорн Жд. К. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 800 с.
  6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 768 с.
  7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003 – 400 с.
  8. Низовкина Н.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. – Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002 – 120 с.
  9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 – 572 c.
  10. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. – Издательство Новосибирского университета, 2000 – 437 с.
  11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2001 – 608 с.
  12. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового  менеджмента на предприятии. – М.: Русская Деловая Литература, 2002 – 415 с.
  13. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и
  14. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера – М.: ИНФРА-М, 2003 – 928 с.

     ПРИЛОЖЕНИЕ 1

      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2003г.  

Организация:   ООО «Топтышка»                            

Единица измерения  руб.

АКТИВ Код стр. На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы (04,05)в том числе:

 110 3532 474
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 3532 474
Основные  средства (01,02,03)в том числе: 120 2202967 2324063
земельные участки и объекты природопользования 121    
здания, машины и оборудования 122 2202967 2324063
Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130 70225 48335
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82)

в том  числе:

 140 1950 1950
прочие  долгосрочные финансовые вложения 145 1950 1950
ИТОГО по разделу I 190 2278674 2374822
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы

в том  числе:

 210 82449 84691
сырье,  материалы, и другие аналогичные  ценности (10,12,13,16) 211 82060 82797
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) 214 389 1042
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 9980 3511
Дебиторская задолж. (платежи по кот. ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты) 230   83999
в том  числе: покупатели и заказчики (62,76,82) 231   83999
Дебиторская задолж.(платежи по кот. ожид. в течение 12 мес.после отчет. даты 240 309206 266442
в том  числе: покупатели и заказчики (62,76,82) 241 212130 123640
векселя к получению (62) 242 3493 6150
прочие  дебиторы 246 93583 118765
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

в том  числе:

 250 126809 81252
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 103000 70000
прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 23809 11252
Денежные  средства, в том числе: 260 3279 8355
касса (50) 261 29 13
расчетные счета (51) 262 2183 3309
прочие денежные средства (55,56,57) 264 1067 5033
ИТОГО по разделу II 290 531723 528250
БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 2810397 2903072

 

    ПАССИВ Код стр. На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
    III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ  
    Уставной  капитал (85) 410 65 65
    Добавочный  капитал (87) 420 2470583 2624993
    Резервный капитал (86) 430    
    в том числе:      
    резервы, образованные в соответствии с законодательством 431    
    резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
    Фонд  социальной сферы (88) 440   -25780
    Целевые финансирование и поступления (96) 450 13  
    Нераспределенная  прибыль прошлых лет (88) 460 13315  
    Непокрытый  убыток прошлых лет 465    
    Нераспределенная  прибыль отчетного года 470 Х 547
    Непокрытый  убыток отчетного года 475 Х  
    ИТОГО по разделу III 490 2483976 2599825
    IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  
    Займы и кредиты (92, 95) 510    
    в том числе:      
    кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты 511    
    займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512    
    Прочие  долгосрочные обязательства 520    
    ИТОГО по разделу IV 590    
    V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  
    Займы и кредиты (90, 94) 610 106000 40000
    в том числе:
    кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 106000 40000
    займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612    
    Кредиторская  задолженность 620 139972 180702
    в том числе:      
    поставщики  и подрядчики (60, 76) 621 34394 34533
    векселя к уплате (60) 622 1850 21850
    задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623    
    задолженность перед персоналом организации (70) 624 5747 9490
    задолженность перед государственными внебюджетными  фондами (69) 625 435 5340
    задолженность перед бюджетом (68) 626 39695 56260
    авансы  полученные (64) 627 118  
    прочие  кредиторы 628 57733 53229
    Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов (75) 630    
    Доходы  будущих периодов (83) 640 1607  
    Резервы предстоящих расходов (89) 650 78842 82545
    Прочие  краткосрочные обязательства 660    
    ИТОГО по разделу V 690 326421 303247
    БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 2810397 2903072

 

     

     ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ОТЧЕТ О  ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 12 месяцев 2003г. 

Организация: ООО «Топтышка»

Единица измерения:  руб. 

Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 657225 378916
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 691929 526286
Валовая прибыль 029    
Коммерческие  расходы 030    
Управленческие  расходы 040    
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) 050 -34704 -147370
II. Операционные доходы и расходы      
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070    
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 410795 190925
Прочие  операционные расходы 100 415660 190750
III. Внереализационные доходы и расходы      
Внереализационные доходы 120 63232 110586
Внереализационные расходы 130 43768 1060
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) 140 -20105 -37669
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 24408 316
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 -44513 -37985
IV. Чрезвычайные доходы и расходы      
Чрезвычайные  доходы 170    
Чрезвычайные  расходы 180    
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) 190 -44513 -37985
 
 
 
 
 
 
 

     ПРИЛОЖЕНИЕ 3

      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 марта 2004г.  

Организация:   ООО «Топтышка»                            

Единица измерения  руб.  

    АКТИВ Код стр. На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
    1 2 3 4
    I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     Нематериальные  активы (04,05)в том числе:

    		 110 365 337
    патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 365 337
    Основные  средства (01,02,03)

    в том  числе:

    		 120 2636731 2601886
    земельные участки и объекты природопользования 121    
    здания, машины и оборудования 122 2636731 2601886
    Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130 48335 60361
    ИТОГО по разделу I 190 2685431 2662584
    II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
    Запасы

    в том  числе:

    		 210 8491 105164
    сырье,  материалы, и другие аналогичные  ценности (10,12,13,16) 211 22797 103365
    готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) 214 1042 1041
    товары  отгруженные (45) 215    
    расходы будущих периодов (31) 216 852 758
    прочие  запасы и затраты 217    
    Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220 3511 1630
    Дебиторская задолж.(платежи по кот. ожид. более чем через 12 мес.после отчет.даты) в том числе 230 83999 120721
    покупатели  и заказчики (62,76,82) 231 83999 120721
    Дебиторская задолж.(платежи по кот.ожид. в течение 12 мес. после отчетной даты ) в том числе: 240 266544 263349
    покупатели  и заказчики (62,76,82) 241 123636 124740
    векселя к получению (62) 242 6150 5800
    прочие  дебиторы 246 136758 132809
    Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) в т. ч.: 250 83202 130647
    займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 70000 118129
    прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 13202 12518
    Денежные  средства в том числе: 260 8355 10434
    касса (50) 261 13 27
    расчетные счета (51) 262 3309 5005
    валютные  счета (52) 263    
    прочие  денежные средства (55,56,57) 264 5033 5402
    Прочие  оборотные активы 270    
    ИТОГО по разделу II 290 530302 631945
    БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 3215733 3294529

Информация о работе Управление денежными потоками