Оценка кредитоспособности предприятия на примере ООО «Синтез»

       

 В зависимости от полученной суммы баллов заемщики делятся на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,00);
• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,00 но меньше 2,00);
• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,00 и выше).

     В данном случае сумма баллов равна 2,1. Следовательно, выдача кредитов ЗАО «Фора-Банк» для ООО "Синтез" связана с повышенным риском.

    Приведем анализ кредитоспособности ООО "Синтез" по методике Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р). При оценке кредитоспособности Сбербанк России отдает предпочтение способности организаций отвечать по своим долгам. Поэтому коэффициентам ликвидности придается максимальный вес, суммарное значение которого 0,55.  Расчет представлен в табл. 3.5:

                                                                                                                     Таблица 3.5

Расчет  рейтинга кредитоспособности ООО «Синтез» по методике

Сбербанка России 

 

     В соответствии с методикой Сбербанка заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов так же на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);
• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35);
• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).

     В данном случае сумма баллов равна 2,03. Следовательно, выдача кредитов Сбербанком России для ООО "Синтез" требует взвешенного подхода.

     Как было сказано выше, обычно банками проводится оценка потенциального заемщика и с точки зрения определенных субъективных факторов. Сбербанк России и ООО «Синтез» связывает долгосрочное сотрудничество. Сбербанк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ООО «Синтез», в процессе которого соблюдается дисциплина расчетов.

     Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования ООО «Синтез» Сбербанком. Запрашиваемый кредит будет являться очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных, то есть имеется положительная кредитная история.

    Наличие надежных деловых партнеров, а также договоров со страховыми организациями на страхование грузов и готовой продукции в складских помещениях может повысить кредитный рейтинг.

    Хорошо развитая система автомобильных  и железнодорожных подъездных  путей, разгрузочных рамп в ООО «Синтез» снижает риск невозврата кредита и процентов по нему.

    Немаловажное значение имеет отличная репутация руководителя организации, его деловые и моральные качества.

    Исходя из вышесказанного, у ООО «Синтез» есть реальная возможность по- лучить кредит в Сбербанке России. Руководству организации предложено обратиться в Сбербанк России с заявкой на предоставление кредита. 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

    Анализ  различных аспектов состояния заемщика, его мониторинг в течение всего  срока действия кредитного договора, представленный в виде определенной системы, способен показать возможность заемщика получить кредитные ресурсы и своевременно в полном объеме рассчитаться по нему.

    Как показали результаты, одно из основных направлений анализа состояния  заемщика при оценке его кредитоспособности - финансовый анализ, который представляет собой наиболее весомую характеристику его кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен.

    Целью дипломной работы явился анализ методов оценки кредитоспособности Общества с ограниченной ответственностью «Синтез» до подачи заявки на предоставление кредита.

    Исходя  из поставленной цели были решены следующие задачи.

1.    Рассмотрены принципы, условия и формы кредитования организаций.

2. Определено  понятие кредитоспособность как финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

3.     Рассмотрены основные методы оценки кредитоспособности организации-заемщика:

       - оценка финансовой устойчивости предприятия на основе системы  

         финансовых коэффициентов;

    - оценка денежных потоков предприятия;

    - оценка делового риска кредитуемой  сделки;

4.   Для оценки кредитоспособности  ООО «Синтез» составлены агрегированные баланс и отчет о прибылях и убытках за 2006, 2007, 2008 годы и проведен расчет финансовых коэффициентов по группам показателей:

       - коэффициенты финансовой устойчивости;

       - коэффициенты деловой активности (оборачиваемости);

       - коэффициенты прибыльности;

       - коэффициенты ликвидности;

       - коэффициенты обслуживания долга.

5.   Анализ  коэффициентов показал, что финансовое положение организации неустойчиво (практически все коэффициенты финансовой устойчивости ниже нормативного уровня), однако наблюдается положительная динамика показателей.

       Показатели оборачиваемости свидетельствуют  о повышении деловой активности  организации.

       Коэффициенты прибыльности имеют положительную динамику, которая имеет прямо пропорциональную связь с уровнем кредитоспособности организации.

       Коэффициенты ликвидности  имеют  значения ниже нормативного уровня, что дает основание признать структуру баланса неудовлетворительной с точки зрения платежеспособности.

      На конец 2008 года ООО «Синтез» не имеет задолженности по банковским кредитам.

     Значение Z-счета Альтмана говорит о низкой вероятности скорого банкротства ООО «Синтез».

6.  На основе методик двух банков определен класс кредитоспособности ООО «Синтез»:

       - третий класс – кредитование  связано с повышенным риском  – по  

         методике ЗАО «Фора-Банк»;

       - второй класс – кредитование  требует взвешенного подхода  – по методике 

        Сбербанка России.

    Оценив  таким образом кредитоспособность организации, был сделан вывод о том, что учитывая дополнительно позитивные факторы (долгосрочное сотрудничество, положительная кредитная история, наличие надежных партнеров, развитая транспортная инфраструктура, хорошая репутация и т.д.), ООО «Синтез» может рассчитывать на получение банковского кредита в Сбербанке России.

    В работе рассмотрена одна из распространенных методик оценки коммерческими банками кредитоспособности предприятия-заемщика. Информация, полученная при ее использовании, позволяет не только заранее обратить внимание руководителя предприятия на значения финансовых показателей, важных при получении банковского кредита, но и на основе результатов проведенного анализа оценить общую тенденцию экономического развития, основанную на динамике финансовых коэффициентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература

1.     Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. – М.: Книжный мир, 2004.

2.    Методика Сбербанка России, утвержденная Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006г. № 285-5-р.

3. «Положение о порядке представления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. ЦБ РФ 31.08.1998г.  N 54-П).

4.  «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» (утв. Комитетом СБ РФ по представлению кредитов и инвестиций от 08.12.1997г. №285-р в ред. от 19.04.2002г. N 285-3р).    

5. Абрютина М.С. Экспресс-анализ финансовой отчетности: методическое пособие. – М.: Дело и Сервис, 2003.

6.  Афанасьева О.Н., Лаврушин О.И., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. М.: КноРус, 2008.

7.    Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КНОРУС, 2006.   8.    Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2006.

9.   Бритхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2-х томах / Под ред. В.В. Ковалева. – СПб.: Экономическая школа, 2004. Т. 2.

10.   Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория рисков. – М.: Академия, 2007.

11.   Гулина И.В. Кредитоспособность хозяйствующего субъекта. Рукопись.

12. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. – СПб.: Питер, 2003.

13. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: учебник. – 4-е изд. – М.: Дело и Сервис, 2006.

14.   Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2005.

15. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2002.

16. Зимин Н.Е.,Солопова В.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Изд-во "КолосС", 2007.

17.   Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. 4-е изд. – Мн.: Новое знание, 2007.

18.   Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег // В кн.: Мальтус К., Кейнс Д., Ларин Ю. Антология экономической классики. – М.: Эконов-Ключ, 1993.

19. Ковалев В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения). – М.: 2006.

20. Кравченко Л.И., Осмоловский В.В., Русак Н.А. Теория анализа хозяйственной деятельности. Минск: Новое знание, 2005.

21. Ляховский В.С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник кредитного работника коммерческого банка. – М.: Гелиос АРВ, 2003.

22. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансового      состояния деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2004.