Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка» (на примере АО «Цеснабанк»)

     Выполнение  коэффициентов К1 и К2 зависит  от состояния ссудного портфеля и  формирования провизии. А степень  формирования провизий – от прибыли банка, то есть коэффициенты К1 и К2 могут быть выполнены только в случае гашения клиентами просроченных процентов.

     Основной  причиной несоблюдения коэффициента ликвидности  К4 является сложное состояние корсчета, которое вызвано невозвратом  ранее выданных кредитов и неуплатой  процентов за их использование. Эта же причина вызывает и невыполнение норматива среднемесячных резервных требований. 
 

 

     3. Направления совершенствования и стабилизации деятельности банка 

     3.1 Планирование по повышению финансовой устойчивости Банка 

     Управленческие  решения для улучшения финансового состояния банка включают следующее:

     1. Оптимизация структуры расходов  банка. В связи с необоснованно  завышенной величиной функциональных  расходов предлагается пересмотр  существующей системы оплаты  труда сотрудников с целью  сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.

     2. Оптимизация ресурсной базы банка.

     Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка  необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить собственный  капитал банка, что даст возможность  увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка. В результате планируется получение банком дополнительной прибыли, которая в последствии может быть распределена в резервный фонд банка. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

     Создаваемый в обязательном порядке резервный  фонд предназначен для покрытия убытков  и возмещения потерь, возникающих  в результате текущей деятельности Банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы Банка. Резервный  фонд банка должен составлять более 15% величины его уставного капитала.

     Для более стабильной работы банка необходимо увеличить резервный фонд по сравнению  с отчетным годом на 2 325 000 тыс. тенге. Для этого необходимо выпустить акции обыкновенные бездокументарные именные в количестве 2 325 шт. номинальной стоимостью 1000 тенге на общую сумму 2 325 000 тенге.

     Увеличение  резервного фонда, а соответственно и его доли в уставном капитале, обеспечит Банку более стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность. Кроме того, увеличение фонда приведет к увеличению собственных средств Банка.

     3. Диверсификация работающих активов  и, соответственно, источников дохода  банка. Данное направление также  можно реализовать путем эмиссии  ценных бумаг. Если в дополнение  к акциям, необходимым для реализации предыдущего мероприятия, выпустить еще 2 000 акций обыкновенных бездокументарных именных номинальной стоимостью 1000 тенге на общую сумму 2 000 000 тенге, то при продаже этих акций сторонним инвесторам по цене выше номинальной стоимости банк получит эмиссионный доход. Что положительно скажется на доходности от операций с ценными бумагами.

     4. Повышение доли активов, приносящих  доход. Поскольку основной доход  Банк получает от операций  кредитования, банку предлагается  направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование.

     На  данный момент банк предоставляет своим  клиентам кредиты на приобретение автомобиля под 18% годовых. В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования: снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита (таблица 14): 

     Таблица 14. Размер процентной ставки

 

 

      Автокредитование позволяет банку  иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения.

     Чтобы завоевать репутацию надежного и финансового устойчивого банка, банк должен соответствовать ряду требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

     Предложенные  мероприятия позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости банка.

     Процесс управления банком представляет собой непрерывную разработку управленческих решений и применение их на практике. От эффективности разработки этих решений в значительной степени зависит успех деятельности банка.

     В процессе работы банка руководителям часто приходится сталкиваться с критическими проблемами, и от того, на сколько оптимально принятое решение, будет зависеть конечный финансовый результат деятельности.

     Потребность в решении возникает только при  наличии проблемы, которая в общем  виде характеризуется двумя состояниями – заданным (желаемым) и фактическим (прогнозируемым), и именно планирование будет отправной точкой в процессе принятия управленческого решения.

     В настоящее время пристальное  внимание привлекает проблема планирования финансовой устойчивости банка. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.

     Для того, чтобы оценить финансовую устойчивость банка в результате принятых руководством решений, необходимо осуществить несколько  этапов.

     На  первом этапе проводится расчет плановых показателей доходности.

     Рассчитаем  прибыль, полученную при усовершенствовании услуги автокредитования.

     Согласно  разработанной Программе для  АО «Цеснабанк», участником Программы является сеть автосалонов «Тарлан-авто» г. Костанай. Цена на самую дешевую модель «Toyota» – ARISTO – установлена в размере 968 500 тенге, а самые дорогой моделью является Toyota – Land Cruiser – 9 685 000 тенге за машину.

     Банк  планирует выдать в течение года минимум 100 кредитов, при этом в зависимости  от суммы и срока предоставления кредита планируемое распределение числа клиентов выглядит следующим образом: 

     Таблица 15. Планируемое распределение числа клиентов для проекта автокредитования, чел.

 

      Доходы от реализации проекта складываются из процентных доходов и комиссионных сборов.

     Согласно  разработанной Банком Программе  «Автокредитование» комиссия за открытие ссудного счета при сумме кредита до 900 000 тенге взимается в размере 3 000 тенге.

     При расчете планируемых доходов  от введения услуги автокредитования будем учитывать только минимальный  и максимальный размер кредита. Будем считать, что процент начисляется на всю сумму кредита, а не на остаток, и что Заемщик будет погашать кредит равными долями (ежемесячная уплата фиксированной доли основного долга и суммы начисленных процентов), т.е. досрочных погашений кредита не будет (таблица 16). 

     Таблица 16. Расчет планируемых доходов от введения услуги автокредитования, тенге.

 

     Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении числа клиентов составят 45 315 880 тенге.

     Текущие банковские расходы, связанные с  непосредственным осуществлением кредитных  операций в течение года, представлены в таблице 17. 

     Таблица 17. Текущие затраты на проведение операций по автокредитованию

 

     Единовременные  расходы по организации и реализации услуги включают следующее:

     – обучение персонала;

     – внедрение компьютерной программы и обучение работы с ней;

     – реклама в период введения услуги (первые два месяца).

     Однако  автокредитование не является для банка  новой услугой, поэтому единовременные расходы будут включать лишь расходы  на рекламу (таблица 18). 

     Таблица 18. Затраты на рекламу

 

     Таким образом, единовременные затраты составят 1 706 828 тенге.

     Затраты на реализацию услуги автокредитования представлены в таблице 19. 

     Таблица 19. Затраты на реализацию проекта «Автокредитование» в первый год