Инвестиционный бизнес-план

       Принимая во внимание, что в процессе расчетов используются такие трудно прогнозируемые факторы, как показатели инфляции, планируемые объемы сбыта и многие другие, для разработки стратегического плана и анализа эффективности проекта применяется сценарный подход. Сценарный подход подразумевает проведение альтернативных расчетов с данными, соответствующими различным вариантам развития проекта. Использование имитационных финансовых моделей в процессе планирования и анализа эффективности деятельности предприятия или реализуемого инвестиционного проекта, является очень сильным и действенным средством, позволяющим «проиграть» различные варианты стратегий и принять обоснованное управленческое решение, направленное на достижение целей предприятия.

      Project Expert - компьютерная система, предназначенная для создания финансовой модели нового или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

      Построив при помощи Project Expert финансовую модель собственного предприятия или инвестиционного проекта, пользователи получают возможность:

· разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;

· определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;

· разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

· проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;

· сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

· подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

      Основой построения бизнес-плана в системе Project Expert является полная финансовая модель компании [Приложение 2]. Фактически, в этой модели имитируются все платежи, связанные с реализацией проекта, поступления от продаж, бухгалтерские операции. Однажды построенная, модель компании позволяет в дальнейшем многократно анализировать различные варианты реализации проекта, оценивать влияние на проект изменения внешних факторов.

        Оценим экономическую эффективность инвестиционного проекта с помощью программы Project Expert 6 Holding.

Условия проекта:

1.      Название: ООО «ТулСтройИнвест»

2.      Дата начала проекта: 01.04.2012

3.      Дата начала производства: 01.06.2012

4.      Дата начала продаж: 01.07.2012

5.      Длительность проекта: 2 года.

Планирование деятельности предприятия осуществляется по  месяцам, валюта итоговых таблиц – рубли. Также произведем дисконтирование денежных потоков по ставке 7,75% (равной ставке рефинансирования по ЦБ на 1 июня 2010года) . По прогнозам ЦБ России уровень инфляции на 2010 год составит 6,8%, на 2011 год – 7,7% . Ставка налога на прибыль равна 20% (Налоговый кодекс РФ Статья 284), ставка НДС – 18% (Налоговый кодекс РФ Статья 164).

Рис. 3.8. Календарный план инвестиционного проекта

Рис. 3.10. График окупаемости (NPV) в рублях

Рис.3.4 Эффективность инвестиций в Проект

     Как обозначено на рисунке 3.4 все показатели оценки инвестиционных проектов соответствуют нормативным значениям, а это говорит о том, что проект является достаточно привлекательным для инвесторов.   Обобщенно эти выводы представлены в таблице 3.8:                                                                               

                                                                                                                Таблица 3.8

                          Соответствие проекта условиям эффективности                                 

Финансовые результаты деятельности предприятия до и после осуществления инвестиционного проекта

       Финансовые результаты деятельности предприятии до и после осуществления инвестиционного проекта наглядно показывают увеличение коэффициентов текущей и быстрой ликвидности, что говорит о том, что после осуществления инвестиционного проекта большая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет собственных средств, то есть платежеспособность ООО «ТулСтройИнвест   к концу 2013 года увеличится практически в двое.

      Выручка от продаж также имеет положительную динамику – по сравнению с фактическим значением она увеличится на 3106113,54 руб. к концу 2013 прогнозного года, что положительно отразится и чистой прибыли, которая увеличится на 2022910,35 руб.

      Рентабельность продаж и чистая рентабельность также увеличивается в прогнозном периоде и  отражает большую степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.

      Таким образом, и расчеты, произведенные вручную и автоматизированная система показателей, рассчитанная при помощи программы Project Expert 6 Holding, свидетельствуют о достаточной  инвестиционной привлекательности данного проекта.

                                            заключение

В процессе написания ВКР были изучены назначение, принципы построения, методы оценки эффективности инвестиционных бизнес-планов с целью разработки инвестиционного проекта для предприятия ООО «ТулСтройИнвест». Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

- раскрыто значение построения инвестиционного бизнес-плана для предприятия;

- рассмотрены методы и методики, используемые для проведения анализа и оценки  инвестиционных бизнес-планов на предприятии;

- проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТулСтройИнвест» с целью выявления основных проблем на предприятии;

- разработан инвестиционный бизнес-план для ООО «ТулСтройИнвест»  и оценена его эффективность.

       В первой главе ВКР,  рассмотрев  такие понятия как сущность, назначение и основные принципы построения инвестиционного бизнес-плана, мы пришли к выводу о том, что в современных условиях для достижения высоких финансовых результатов бизнес-планирование является не просто полезным, но и жизненно необходимым  этапом для выхода предприятия на более высокий уровень экономического развития. Бизнес-план - это наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий пути достижения прибыльности.

     Во второй главе ВКР дана характеристика ООО «ТулСтройИнвест», которое занимается продажей и установкой пластиковых окон. Также проведен анализ финансового состояния предприятия по методике Г.Б.Поляка, и результаты этого анализа четко указывают на наличие инвестиционного потенциала у данной организации и на целесообразность разработки  бизнес-плана с целью привлечения дополнительных инвестиций.

      Третья глава ВКП посвящена разработке инвестиционного бизнес-плана ООО «ТулСтройИнвест». Разработанное технико-экономическое обоснование проекта содержит все основные показатели, характеризующие предлагаемое производство. Производство пластиковых окон обладает очень высокой привлекательностью для инвесторов, поскольку представленный бизнес-проект генерирует высокие показатели прибыльности и рентабельности (2022 тыс. руб. и 54%), имеющие существенные тенденции к росту, начиная с самого начала реализации проекта, такой прогноз является следствием устойчивого спроса на продукцию ООО «ТулСтройИнвест».

         Проведенный расчет показателей проекта позволяет говорить о высокой рентабельности нового производства, вследствие чего можно утверждать, что стабильный поток денежных ресурсов, генерируемый проектом, является гарантом повышения общего уровня инвестиционной привлекательности ООО «ТулСтройИнвест».

         Итак, в данной работе были рассмотрены такие аспекты, как сущность бизнес-плана, его ценность, функции, структура, а также был разработан бизнес-план на примере конкретного строительного предприятия ООО «ТулСтройИнвест».

В результате проделанной работы можно сделать ряд выводов.

Бизнес-план – основа управления предприятием. Данный документ крайне важен как для внутренних, так и для внешних пользователей.

Бизнес-план включает в себя анализ различных сторон деятельности предприятия, позволяя рассмотреть ее в совокупности и оценить все достоинства и недостатки.

Рассматриваемое предприятие ООО «ТулСтройИнвест» на данный момент времени занимается установкой оконных блоков и дверей, закупая при этом готовые окна для других компаний.

Предприятие решает организовать свое производство, снизив тем самым издержки и расширив сферы своей деятельности. Но собственных средств для реализации такого проекта не хватает, поэтому предприятие разрабатывает бизнес-план для привлечения заемных средств.

В данном бизнес-плане представлено резюме, анализ положения дел в отрасли, анализ конкурентов, организационный, инвестиционный, производственный, финансовый планы, а также анализ рисков.