Подсчитаем  какой доход может принести таможенная карта, исходя из того, что тариф  за обслуживание будет установлен на уровне 0,2% от суммы платежа и исходя из данных за 2006 г. по стоимости затаможенных товаров клиентами АКБ «Лефко-банк» ( 1 915 774 000 руб.), а также исходя из средней ставки таможенной пошлины 20% (для простоты расчетов НДС не учитываем)

     Доход = 1 915 774 000 *0,2*0,002 = 766 309,60

     Операции  по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты

     Содержание  приведенной услуги сводится к следующему. На день продажи форварда клиенту  предлагается заплатить незначительную часть денежных средств за возможность  через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда.

     Выгода  банка при осуществлении данной услуги является двойной:

     - привлекаются бесплатные денежные средства;

     - возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить)  иностранную валюту через определенный период времени.

     Следует также помнить, что осуществление  этих операций связано с определенным риском для банка – возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях. Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы:

     - рассчитать  форвардные курсы, использовав специальную технологию;

     - четко вести платежный календарь по этим обязательствам;

     - проводить полнопрофильные «форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по приобретению и продаже валюты».

     Операция  с форвардом имеет определенные особенности. Она предусматривает  со стороны банка и со стороны  покупателя (юридического или физического  лица) покупку права приобретения (продажи) валютных ценностей  (форварда) на оговоренную условиями форварда дату с фиксацией цены реализации на момент заключения (продажи) форварда.

     Покупатель  форварда  имеет право отказаться от приобретения (продажи) валюты или  право на перепродажу форварда третьим  лицам.

     Держателем  форварда может выступать как  физическое, так и юридическое лицо, но реализовать свое право на  покупку (продажу) иностранной валюты может лишь физическое лицо.

     Держатель форварда может реализовать свое право на приобретение (продажу) валюты лишь в срок, определенный при заключении форварда. В случае нереализации держателем своего права на приобретение (продажу) валюты в определенный форвардом срок последний теряет свою силу и уже не является обязательным для выполнения банком.

     Формула для расчета задатка при реализации форварда на покупку иностранной валюты имеет такой вид:

                       СУММА задатка = (А-В)*360/С*К*Ост,                                   (1)  

     где А -  предусматриваемый рыночный курс валюты на момент реализации форварда;

     В – курс продажи по условиям форварда;

     (А-В)  – разница в курсах, которую необходимо покрыть путем привлечения задатка и его использования как кредитного ресурса;

     С – срок выполнения обязательств по форварду, дней;

     К – коэффициент привлечения ресурсов   банка в сравнении с учетной ставкой ;

     Ост. – учетная ставка на момент заключения форварда.

     Формула для расчета задатка по форвардам  на продажу имеет аналогичный  вид, только элементы в скобках меняются местами:

                        СУММА задатка = (В – А)*360/С*К*Ост,                             (2)   

     где  В – курс покупки по условиям форварда;

             А – ожидания банка по поводу  минимального курса покупки.

     Общий принцип реализации форварда сводится к следующему:  он может быть привлекательным  по курсу, а возможные при этом потери в курсе должны легко покрываться  выгодами от использования как ресурса сумм задатка.

     Технологии  проведения срочных операций.

     Дилинг (операции финансовых институтов по управлению своими активами) на международных  рынках.

     Наиболее  прибыльным считается дилинг на международных  валютных рынках Fоrex. Потенциал для получения прибыли на Forex значительно выше, чем на каком-либо другом финансовом рынке. Осуществлять дилинговые операции на валютных рынках можно через банки, которые проводят такие операции, как для юридических, так и физических лиц, предоставляя кредитный рычаг, который варьируется от 1:20 до 1:50. Это значит, что на вложенную сумму клиент может оперировать в 20-50 раз больше.

     Характерной особенностью операций с фьючерсными  контрактами является то, что при  их покупке или продаже вносится не вся сумма контракта, а лишь залог, составляющий от 2 до 5% от стоимости контракта. Таким образом, появляется возможность совершать операции с рычагом от 1:50 до 1:20, что существенно увеличивает денежный потенциал.

     Эти сделки предоставляют практически неограниченные возможности для спекуляций. Кроме того, они просто необходимы для целей страхования (хеджирования) ценовых рисков при заключении экспортно-импортных торговых сделок.

     Привлекательность международных финансовых рынков для  отечественных инвесторов очевидна. Котировки на мировых валютных рынках меняются ежесекундно, что позволяет получать солидный доход.

     Непременным требованием успешного дилинга  является высокая оперативность  в двух вопросах: в получении свежей информации о движении курсов валют и в осуществлении сделок на рынке. Промедление даже на долю секунды порой может привести к немалым денежным потерям.

     Спекуляция  на валютном рынке является сегодня  одним из основных источников дохода современных банков во всем мире.

     В результате проведенного анализа предлагается комплекс мероприятий по увеличению доходности банка от проведения валютных операций.

     Итак, на современном этапе развития, увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых.

     На  основании проведенного в данной дипломной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка: 

1. Введение  комиссии за выполнение функций агента валютного контроля по операциям, осуществляемым на основании агентских договоров, договоров комиссии, договоров поручения (в случае отсутствия необходимости в оформлении Паспорта сделки) - 0,075% от суммы платежа, что позволит получить по нашим расчетам 157 605 руб. чистого дохода.
2. Отменить комиссию за оформление паспорта сделки в размере 750 руб. по внешнеторговым контрактам и 1350 руб. по кредитам и займам с целью привлечению новых клиентов в условиях высокой конкуренции.
3. Открытие прямых корреспондентских счетов в иностранных банках, что позволит сократить расходы и соответственно снизить тарифы по переводам в иностранной валюте, что соответственно позволило бы увеличить не только количество переводов, но и вместе с тем количество импортеров, обслуживающихся в банке.
4. Провести семинар для участников внешнеторговой деятельности, на котором предложить для юридических лиц, оформивших паспорт сделки в ОАО АКБ «Лефко-банк» бесплатную услугу напоминания о сроках предоставления документов в банк (что позволит избежать им штрафов), бесплатном оформлении паспорта сделки, бесплатных консультациях по вопросам валютного законодательство и новой услуги – «таможенной карты» , которая по нашим расчетам принесет 766 309,60 руб. чистого дохода в год;
5. операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;
6. технологии проведения срочных операций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     При выполнении дипломной работы было установлено, что в настоящее время все  большую роль в деятельности коммерческих банков играют валютные операции. Доходы от этих операций занимают наибольший удельный вес в общей совокупности доходов банков. Роль этих операций постоянно увеличивается, но в тоже время неизбежно возникают проблемы, которые необходимо решать.

     Знание  техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов.

     Проведение  операций в иностранной валюте коммерческими  банками Российской Федерации приобретает  огромное значение в банковской системе страны.

       В условиях нестабильности экономики  нашей страны все операции  с валютой нуждаются в жестком  контроле со стороны государства.

     Операции  с иностранной валютой совершаются  согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

     Деятельность  валютного отдела охватывает следующие  основные направления:

     Предоставление  клиентам банка высококачественных банковских услуг в сфере внешнеэкономической деятельности и других операций с иностранной валютой.

     Формирование  прибыли от валютного обслуживания клиентов Банка.

     Обеспечение исполнения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма к части валютных операций.

     Вся работа валютного отдела банка выполняется  согласно двум основным документам:

     Инструкция  ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И 
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и

     Положение ЦБР от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"

     На  основании проведенного в данной дипломной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

     1. Введение комиссии за выполнение функций агента валютного контроля по операциям, осуществляемым на основании агентских договоров, договоров комиссии, договоров поручения (в случае отсутствия необходимости в оформлении Паспорта сделки) - 0,075% от суммы платежа, что позволит получить по нашим расчетам 157 605 руб. чистого дохода.

     2. Отменить комиссию за оформление паспорта сделки в размере 750 руб. по внешнеторговым контрактам и 1350 руб. по кредитам и займам с целью привлечению новых клиентов в условиях высокой конкуренции.

     3. Открытие прямых корреспондентских счетов в иностранных банках, что позволит сократить расходы и соответственно снизить тарифы по переводам в иностранной валюте, что соответственно позволило бы увеличить не только количество переводов, но и вместе с тем количество импортеров, обслуживающихся в банке.

     4. Провести семинар для участников внешнеторговой деятельности, на котором предложить для юридических лиц, оформивших паспорт сделки в ОАО АКБ «Лефко-банк» бесплатную услугу напоминания о сроках предоставления документов в банк (что позволит избежать им штрафов), бесплатном оформлении паспорта сделки, бесплатных консультациях по вопросам валютного законодательство и новой услуги – «таможенной карты» , которая по нашим расчетам принесет 766 309,60 руб. чистого дохода в год;

     5. операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;

     6. технологии проведения срочных операций

     Выполнение  предложенных мероприятий позволит  не только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить  количество паспортов сделок, находящихся  на обслуживании, платежей и переводов  по паспортам сделок, а соответственно и доходы банка по валютным операциям. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 
 

     1. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон, 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ [по сост. на 5 июля 2007г.].