Валютные операции коммерческого банка

     Один  экземпляр справок, а также копии представленных вместе с ними подтверждающих документов или копии банковских выписок помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого устанавливается нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.

     Второй  экземпляр справок и оригиналы  подтверждающих документов в срок, не превышающий 7 рабочих дней, следующих  за датой их представления в банк ПС, возвращаются резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, действующему на основании доверенности резидента.

     Помимо  рассмотренных документов банк ПС по своему усмотрению либо в порядке, установленном нормативным актом Банка России, помещает в досье по паспорту сделки иные документы (копии документов), необходимые для выполнения функций агента валютного контроля за осуществлением резидентом валютных операций по контракту.

     Таким образом, мы видим, что валютные операции коммерческого банка охватывают широкий спектр операций, затрагивая работу не только валютного отдела, но и многих других, в т.ч. операционного и кредитного.

     В рамках данной дипломной работы мы более подробно остановимся на анализе  обслуживания внешнеторговых контрактов, что на наш взгляд является одной  из основных и в то же время специфических функций валютного отдела. Обслуживание внешнеторговых контрактов включает в себя операции по валютному контролю за операциями юридических лиц в рамках паспортов сделок, а также сопутствующие операции такие как, например, осуществление международных переводов, покупка валюты на бирже, конверсионные операции и др., которым мы и посветим дальнейший анализ.

     2.2. Анализ операций, осуществляемых Челябинским  филиалом АКБ     «Лефко-Банк» по обслуживанию внешнеторговых контрактов

 

     Анализ  операций по обслуживанию внешнеторговых контрактов коммерческого банка проводится на основе работы валютного отдела Челябинского филиала АКБ «Лефко-Банк».

     Так как АКБ «Лефко-Банк» осуществляет контроль за операциями юридических  лиц, мы проанализируем оформление паспортов сделок по количеству оформления и по видам (рис.2.2.1). 

 

     Рис.2.2.1. Анализ структуры и динамики по вновь  оформляемым паспортам сделок, шт. 

     По  данным диаграммы видно, что наибольшее количество оформлений паспортов сделок в АКБ «Лефко-Банк» осуществляется по ввозу товаров резидентами. А при сравнении данных видно, что количество оформлений паспортов сделок возросло в 2005 г. по сравнению с 2004 г., особенно по услугам и кредитам, что связано с тем, что паспорта по этим контрактам стали оформляться только с 18 июня 2004. В 2006 г. наблюдается небольшое снижение по количеству некоторых видов вновь оформленных паспортов, что является негативной тенденцией.

     Сделаем сравнительный анализ объемов платежей по видам внешнеторговых контрактов за последние три года отдельно по рублям и по валюте, при этом для удобства анализа все валютные платежи приведем к одной валюте – доллару США (пересчет по курсу ЦБ на дату платежа) (табл.2.2.1).

     Таблица 2.2.1

     Анализ  платежей по внешнеторговым контрактам (тыс. ед.)

Продолжение таблицы 2.2.1

 

     Для наглядности представим динамику платежей на двух диаграммах – отдельно для  рублевых и валютных платежей (рис. 2.2.2.) 

 

     Рис. 2.2.2. Динамика платежей по внешнеторговым контрактам 

     Проанализировав таблицу 2.2.1 можно сделать вывод, что, несмотря на то, что количество паспортов по импорту товаров  превышает количество паспортов  по экспорту, поступления платежей по экспортным контрактам в валюте превышает платежи по импортным. Объемы платежей, поступившие по экспортным контрактам как в рублях, так и в валюте возросли в 2005 году по сравнению с 2004, однако несколько сократились в 2006 г. Объемы переводов, осуществленные по импортным контрактам выросли в рублях и сократились в валюте. Платежи, поступившие резидентам за услуги выросли как по рублям, так и по валюте, особенно резко увеличившись в 2005 г. по сравнению с 2004 г. Объемы переводов, осуществленные резидентами в пользу нерезидентов за предоставленные услуги осуществлялись в валюте, что связано с тем, что все контракты по импорту услуг заключены с партнерами из дальнего зарубежья, они так же увеличились, причем наиболее значительно в 2005 г. по сравнению с 2004. В целом объем платежей, полученных резидентами по услугам, превышает объем переводов, отправленных  пользу нерезидентов. Объемы платежей по паспортам сделок в рамках кредитных договоров также возросли, при этом поступления превысили платежи.

     Как видно из таблицы, динамика по поступившим  платежам, как в рублях, так и в валюте положительна. В то же время по переводам динамика платежей в рублях положительна, платежи в валюте увеличились в 2005 г. по сравнению с 2004, однако в 2006 г. сократились, что является негативной тенденцией, так как уменьшает доходы от комиссий по переводам в иностранной валюте.

     Рассмотрим  также динамику количества платежей и переводов по контрактам, по которым  не оформлялись паспорта сделок.

     Таблица 2.2.2

     Динамика  платежей по контрактам без оформления паспорта сделки, тыс. руб.

 

     Из  данных таблицы видно, что динамика по поступившим платежам положительна как в рублях, так и в валюте, а по осуществленным переводам динамика положительна только в рублях, в  валюте в 2006 г. происходит снижение объемов, отправленных переводов.

     В рамках паспортов  сделок по импорту  товаров, оказания услуг нерезидентами  резидентам, предоставления кредитов резидентами нерезидентам юридические  лица – резиденты осуществляют платежи  в пользу контрагентов – нерезидентов. Проведем анализ динамики количества платежей в иностранной валюте по паспортам сделок (табл. 2.2.3).

     Таблица 2.2.3

     Динамика  количества платежей в пользу нерезидентов в иностранной валюте в рамках паспортов сделок

 

     Для удобства анализа представим данные в виде диаграммы (рис.2.2.3). 

 

     Рис.2.2.3. Динамика количества переводов, шт.

     Из  приведенных данных видно, что количество платежей по всем видам контрактов увеличилось как в 2005 году по сравнению  с 2004, так и в 2006 году относительно 2005 г., что, безусловно, является позитивной тенденцией.

     На  наш взгляд, целесообразным будет  проанализировать, как изменился  средний размер осуществляемых юридическими лицами переводов (табл. 2.2.4).

     Таблица 2.2.4

     Динамика  средней величины валютного перевода, тыс. долл.

 

     Данные  таблицы представим также в виде диаграммы (рис .2.2.4).