Валютные операции на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

Сбербанк  поддерживает корреспондентские с  более чем 250 зарубежными банками  корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь  членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного  сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.

Сохраняя  верность богатым и славным традициям  русского меценатства, Сбербанк России в 2009 г. продолжал осуществлять активную и насыщенную благотворительную и спонсорскую деятельность. Как и в прежние годы, главными ее объектами были дома-интернаты для детей-сирот и престарелых граждан, инвалиды, люди, пострадавшие в результате стихийных бедствий и террористических актов. Более 146 миллионов рублей в помощь тяжелобольным детям позволила собрать совместная программа фонда «Подари жизнь» и Сбербанка. Сбербанк России принял участие в дальнейшем озеленении столицы Зимней Олимпиады–2014. Сбербанк финансировал строительство и оборудование 4 семейных домов в Детской Деревне SOS Псков

Общая численность  сотрудников банка около 251 тыс. человек, из них специалисты с высшим образованием 53%, сотрудники в возрасте до 30 лет – 41%. Ежегодно более 40% (от общей численности) сотрудников проходят повышение квалификации в Академии Сбербанка. Процесс переподготовки кадров включает в себя участие в международных программах повышения квалификации. Специализация обучения – все направления банковской деятельности, в первую очередь исходя из приоритетных направлений, определяемых в Концепции и бизнес-плане Сбербанка России, а также потребностей территориальных банков, исходя из ситуации, складывающейся на финансовом рынке.

Залогом успешной работы с клиентом сегодня  является наличие развитой системы  безналичных расчетов и автоматизация  банковской деятельности.

Проблему  увеличения числа клиентов можно  решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать  и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в  аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций.

Успешная  реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения  уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала.

Немаловажное  значение имеет проблема совершенствования  технологии банковских операций, их учета  и последующего контроля. Главной  задачей здесь является оптимизация  проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами –  ее упрощение, сокращение времени при  выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.

Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.

2.2 Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте

Банк в соответствии со своим уставом и лицензией  на ведение международных операций принимает средства в иностранной  валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия").

Ниже излагаются правила  открытия и ведения банком текущих  валютных счетов, а также порядок  учета и использования валютных средств вышеназванных клиентов банка.

Данная операция включает в себя следующие виды:

• открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление овердрафтов;
• предоставление выписок по мере совершения операции;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

Согласно статье 14 Закона № 173-ФЗ, резиденты могут иметь  счета в иностранной валюте в  уполномоченных банках, как в РФ, так и за ее пределами, организация может открыть любое количество валютных счетов в любой валюте без каких-либо ограничений.

Таким образом, банк, в  котором организация хочет открыть  валютный счет, должен иметь лицензию на проведение валютных операций. Вторым условием станут количество и стоимость  услуг по валютному контролю, которые  он готов предоставить.

Существуют два вида счетов в иностранной валюте:

• текущий валютный счет - для учета иностранной валюты, находящейся в распоряжении организации.
• транзитный валютный счет - для зачисления в полном объеме поступившей валютной выручки и других платежей в иностранной валюте;

Для открытия текущего валютного  счета предприятие должно предоставить в банк следующие документы:

• заявление на открытие валютного счета (см. приложение 1);
• карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации;
• нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;
• копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции;
• копию справки Госкомстата РФ о присвоении организации статистических кодов;
• справку об открытии расчетного счета
• банк может потребовать наличие экспортного или импортного контракта у предприятия.

Бланк заявления на открытие валютного счета и бланки карточек с образцами подписей организация  может получить непосредственно  в банке. Банк может потребовать  от организации представить и  некоторые другие документы, например, копни приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера.

Банк оформляет открытие текущего валютного счета клиента  на основе договора о расчетно-кассовом обслуживании по валютным счетам. Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов.

В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу  валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу  международного валютного рынка  на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца  счета.

По желанию клиента  банк вместо счета в одной из свободно конвертируемых валют может открыть  счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной  валюты в рубли осуществляется по курсу, установленному Центральным  банком РФ на день совершения операции.

Текущий валютный счет открывается  банком для учета средств, которые остались в распоряжении юридического лица после экспортной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

Таким образом, после  продажи валютных средств с транзитных валютных счетов, валюта перечисляется на текущие валютные счета. Такое перечисление производится по поручению юридических лиц. Валюта, зачисленная на текущий валютный счет, может использоваться организацией на любые цели, которые предусмотрены действующим законодательством.

На текущий валютный счет могут быть зачислены суммы  в иностранной валюте:

• перечисленные с транзитных счетов;
• перечисленные с текущих валютных счетов других российских предприятий;
• перечисленные с текущих валютных счетов предприятий с иностранным участием, зарегистрированных на территории России, в оплату купленных владельцем счета на проводимых валютными биржами торгах;
• с текущих валютных счетов других владельцев (и физических лиц), в том числе на оплату взносов и паев участников в капитал акционерных и тому подобных организаций;
• другие суммы, используемые и получаемые в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

Суммы, числящиеся на текущих валютных счетах, могут  быть по распоряжению владельца счета:

• переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно - импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
• перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);
• перечислены на текущие валютные счета других российских предприятий;
• перечислены на текущие валютные счета совместных предприятий, находящихся на территории России, в оплату товаров (работ, услуг), производимых этими совместными предприятиями;
• использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным в банке, на оплату банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, командировочных расходов в соответствии с действующими правилами;
• направлены на осуществление посреднических комиссионных операций банка по поручению и за счет средств клиента по обмену валют и купле - продаже за рубли;
• использованы на другие цели, не противоречащие лицензии банка.

Банк начисляет и  выплачивает проценты по текущим  валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также  взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка.

Все платежи с текущих  валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете. Исключительные права по осуществлению  платежей по овердрафту могут быть предоставлены постоянным надежным клиентам банка по решению его  правления.

Банк за открытие текущих  валютных счетов клиентам и осуществление  по ним операций взимает комиссионное вознаграждение в рублях и иностранной  валюте в размерах, устанавливаемых  на договорной основе, а также возмещает  со счета клиента свои расходы, связанные  с осуществлением этих операций, в  рублях и иностранной валюте.

Проценты по вкладам  определяются с учетом их срока. Процент  может быть как фиксированным, так  и скользящим. При досрочном изъятии  срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, стимулируя тем самым поступление средств  более устойчивого характера.

Транзитный валютный счет открывается банком для зачисления на него в полном объеме всех поступлении  в иностранной валюте, часть валютных поступлений, минуя транзитный валютный счет, сразу зачисляется на текущий  валютный счет клиента. Это касается переводов иностранной валюты, с  текущих валютных счетов резидентов в пределах одного банка:

• на другой текущий валютный счет того же резидента;
• на текущий валютный счет другого резидента.
• также перевода валюты уполномоченным банком в пользу резидента на его текущий валютный счет, открытый в этом банке.

Все остальные поступления  иностранной валюты, как и прежде, должны сначала зачисляться на транзитный валютный счет резидента. Списать денежные средства с транзитного валютного  счета банк может только по распоряжению владельца счета.

Выручка от экспорта зачисляется  на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, сумма выручки  не подлежит обязательной продаже, клиенты  продают валюту на внутреннем валютном рынке по курсу. Курс устанавливается  по результатам торгов на Московской межбанковской валютной бирже.

Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными  банками не начисляются.

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие с приложением выписки по транзитному валютному счету. По получении указанного извещения предприятие дает поручение уполномоченному банку на продажу валюты и одновременное перечисление валютной выручки на свой текущий валютный счет.

Текущие счета и вклады в иностранной валюте - это текущие  счета, возможность открытия и режим  которых определяются валютным и  банковским законодательством государства.

В развитых странах клиентам - владельцам счетов предоставляется  целый ряд банковских услуг: осуществление  по их поручению безналичных расчетов коммерческого и некоммерческого  характера, оплата чеков с текущих  счетов и вкладов, продажа наличной валюты и различных платежных  документов.

2.3. Мероприятия по повышению  доходности валютных операций  ОАО «Сберегательный банк РФ»

На современном этапе  развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых. На основании проведенного в данной дипломной работе анализа предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

• операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;
• оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;
• технологии проведения срочных операций

Рассмотрим целесообразность и доходность использования в  банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.