Валютные операции на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 11:09, дипломная работа

Краткое описание

Целями осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизация платежной системы России.
Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:
изучить понятие и правовые основы валютных операций;
осветить мероприятия по совершенствованию проведения валютных операций.
произвести анализ проведения валютных операций и дать пример их учета в Сбербанке РФ.

Содержание работы

Введение. 3
Глава 1. Теоретические аспекты проведения валютных операций на территории Российской Федерации. 7
1.1 Правовая основа проведения валютных операций. 7
1.2. Сущность и классификация валютных операций. 12
1.3 Валютные риски 20
Глава 2. Анализ валютных операций на примере Сберегательного банка Российской Федерации. 24
2.1 Краткая характеристика Сбербанка РФ. 24
2.2 Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте 27
2.3. Мероприятия по повышению доходности валютных операций ОАО «Сберегательный банк РФ» 33
Глава 3.Учет валютных операций. 47
3.1. Операции Сбербанка РФ с дорожными чеками, валютно-обменные операции. 47
3.2. Операции на межбанковском валютном рынке. 53
3.3. Операции на валютной бирже. 55
Заключение. 57
Список использованной литературы 62

Содержимое работы - 1 файл

Диплом.docx

— 101.52 Кб (Скачать файл)

4. Неторговые операции  коммерческого банка. К неторговым  операциям относят операции по  обслуживанию клиентов, не связанных  с проведением расчетов по  экспорту и импорту товаров  и услуг. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов,  получили широкое распространение  для предоставления клиентам  более широкого спектра банковских  услуг, что играет немаловажную  роль в конкурентной борьбе  коммерческих банков за привлечение  клиентуры. 

5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют  собой сделки покупки и продажи  наличной и безналичной иностранной  валюты (в том числе с ограниченной  конверсией) против наличных и  безналичных рублей Российской  Федерации. 

К ним относятся:

  • Сделка типа “TODAY” - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.
  • Сделка типа “TOMORROW” представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
  • Сделка “SPOT” - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу.
  • Операция “FORWARD” (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу.

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

    1. сделки с "аутрайтером" - с условием поставки валюты на определенную дату;
    2. сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.
      • Сделка "SWAP" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард". Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:
    1. сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";
    2. сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард".
      • Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.В свою очередь операция "валютный арбитраж" подразделяется на:
    1. пространственный арбитраж. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран – суть понятия пространственного арбитража.
    2. временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени. Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла.
    3. конверсионный валютный арбитраж предполагает покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.
    4. процентный. Предполагает получение прибыли на разнице в процентных ставках на различных рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции "форвард".

6. Операции по привлечению  и размещению валютных средств.  Эти операции включают в себя  следующие виды:

  • привлечение депозитов
  • выдача кредитов
  • размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

1.3 Валютные риски

Проблема риска является одной из ключевых в деятельности коммерческого банка. Для любого коммерческого банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.

Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией полученной выручки в ее валютный эквивалент.

Валютный риск возникает  также при использовании рублевого  обеспечения кредита. Резкое повышение  курса может привести к тому, что  обеспечение не будет покрывать  существующей задолженности заемщика.

Другим не менее важным фактором является понижение курса  валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению к рублю.

Валютный риск для  заемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в  одной валюте при необходимости  ее конвертации в другую. Изменение  курсового соотношения может  привести к существующим потерям  для клиента и возникновению  валютного риска у банка.

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов:

  • лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны)
  • лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или вида клиентов)
  • лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
  • установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента)
  • лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения, которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кроме лимитов в мировой  практике применяются следующие  методы снижения валютных рисков:

  • взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод “мэтчинг”, где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.
  • использование метода “неттинга”, который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты.
  • тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Ну и конечно, для ограничения  валютных рисков применяется хеджирование. Одним из недостатков общего хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты  на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать  как один из способов снижения общих  затрат. Другой способ - страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.

Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным  и техническим.

Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран – эмитентов валюты. Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспективе. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

Технический анализ основан  на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и  среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют. Более того, курсы валют можно  с исключительной точностью прогнозировать только с помощью метода технического анализа, основой которого является математическая система. Технический  анализ прослеживает тенденцию колебаний  курсов валют и дает сигналы к  покупке и продаже.

 

 

 

Глава 2. Анализ валютных операций на примере Сберегательного  банка Российской Федерации

2.1 Краткая характеристика Сбербанка  РФ

Сберегательный  банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей  занимает ведущие позиции в кредитной  системе. Ему нет равных среди  коммерческих банков по числу территориальных  банков, филиалов и агентств.

Филиальная сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений Банка.

По организационной  структуре Сбербанк Российской Федерации  является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное  общество открытого типа и зарегистрирован  в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет  банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция  органов управления банка определена в его Уставе.

Уставный  капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется  путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных  акций. Среди его акционеров - Центральный  банк Российской Федерации – 57,7% акций и более 300 тысяч юридических и физических лиц. Оплаченный уставный капитал превышает 750 млн. руб.

Сбербанк  Российской Федерации – это универсальный  коммерческий банк. Он предоставляет  своим клиентам более 100 видов разнообразных  услуг, как традиционных, связанных  с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для  банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.

В структуре  привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно  ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2009 год вклады физических лиц в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. рублей) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения.

Осуществляет  полный комплекс банковских услуг для  юридических лиц в рублях и  в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации  обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России – органы федерального управления и крупные  промышленные предприятия.

Сбербанк  России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.

Сбербанк  наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных  систем. Выпускает и обслуживает  пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка.

Информация о работе Валютные операции на примере Сберегательного Банка Российской Федерации