Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 01:21, курсовая работа
Фундаментальні засади фінансово-господарської діяльності підприємств на нинішньому етапі розвитку світової економіки зазнають докорінних змін. Домінуючий вплив на трансформацію фінансових відносин на мікрорівні справляють важелі нової „інформаційно-інноваційної економіки” та процеси глобалізації. Оскільки рівень фінансових ризиків, яких зазнають суб’єкти господарювання, сьогодні є значно вищим, ніж раніше, характерною рисою сучасного етапу розвитку економічних відносин є стрімке зростання кількості фінансово неспроможних підприємств.
Показники |
Сума, тис.грн. |
1. Загальна сума амортизації |
840 |
2. Амортизація на капітальний ремонт |
336 |
3. Амортизація на повне відтворення ОФ |
|
3.1. На капітальне будівництво |
504 |
Розрахунки таблиці 9.
Загальна сума амортизації зазначена в кошторисі і дорівнює 840 тис.грн.
Використовуючи дані амортизації, спрямовані на капітальне будівництво - 60% від загальної суми амортизації та амортизації на капітальний ремонт - 40% від загальної суми амортизації, знаходимо амортизацію за даними видами:
А кап.рем. = 840 * 0,4 = 336 тис. грн
А кап.буд.=840*0,6=504 тис.грн.
Таблиця 10
Джерела фінансування капітального будівництва на підприємстві в 2012 р.
Показники |
Сума, тис.грн. |
1. Прибуток |
106 |
2. Амортизація |
504 |
3. Кредити банку |
350 |
Розрахунки таблиці 10.
Прибуток дорівнює обсягу капітальних вкладень за відрахуванням внутрішніх джерел (мобілізація внутрішніх ресурсів, прибуток у будівництв і економія від зниження вартості будівництва), розміру банківського кредиту та амортизаційних відрахувань на відновлення ОФ. Використовуючи дані по амортизації, розміру банківського кредиту, розрахуємо прибуток:
П = 1200 - (100 + 50 + 90) - 350 - 504 = 106 тис.. грн.
Баланс доходів і видатків (фінансовий план) підприємства на 2012 г.
Розділи і статі балансу |
Усього за рік,тис.грн.. |
У тому числі по кварталам | |||
I |
II |
III |
IV | ||
I. Доходи і надходження |
|||||
1. Прибуток від звичайної діяльності |
2020 |
424,2 |
464,6 |
525,2 |
606 |
2. Амортизаційні відрахування |
840 |
176,4 |
193,2 |
218,4 |
252 |
3. Мобілизація внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві |
100 |
21 |
23 |
26 |
30 |
4. Прибуток і економія від зниження вартості будівельно-монтажних робіт, що виконуються господарським способом |
140 |
29,4 |
32,2 |
36,4 |
42 |
5. Приріст стійких пасивів |
20 |
4,2 |
4,6 |
5,2 |
6 |
6. Надходження коштів від батьків на утримання дітей у дитячому садку |
50 |
10,5 |
11,5 |
13 |
15 |
7. Податок на додану вартість, що надходить у складі виручки від реалізації продукції |
2920 |
613,2 |
671,6 |
759,2 |
876 |
Разом доходи і надходження |
6090 |
1278,9 |
1400,7 |
1583,4 |
1827 |
II. Витрати і відрахування |
|||||
8. Капітальні вкладення у виробничі об’єкти, в тому числі: |
1200 |
252 |
276 |
312 |
360 |
а) з власного прибутку |
106 |
22,3 |
24,4 |
27,6 |
31,8 |
б) з інших джерел |
1094 |
229,7 |
251,6 |
284,4 |
328,2 |
9. Видатки на капітальний ремонт |
336 |
70,6 |
77,3 |
87,4 |
100,8 |
10. Приріст нормативу оборотних коштів, усього: |
27,3 |
5,7 |
6,3 |
7,1 |
8,2 |
у тому числі за рахунок прибутку |
7,3 |
1,5 |
1,7 |
1,9 |
2,2 |
11. Видатки за рахунок прибутку на: |
1161,7 |
244 |
267,2 |
302 |
348,5 |
а) створення резерву |
75,7 |
15,9 |
17,4 |
19,7 |
22,7 |
б) розвиток виробництва |
795,7 |
167,1 |
183 |
206,9 |
238,7 |
в) соціальний розвиток |
63 |
13,2 |
14,5 |
16,4 |
18,9 |
г) матеріальне заохочення |
227,3 |
47,7 |
52,3 |
59,1 |
68,2 |
12. Видатки на утримання дитячого садку |
200 |
42 |
46 |
52 |
60 |
13. Податок на додану вартість, що сплачується |
1638 |
344 |
376,7 |
425,9 |
491,4 |
14. Видатки на науково – дослідні роботи |
80 |
16,8 |
18,4 |
20,8 |
24 |
15. Видатки на ЖКГ |
90 |
18,9 |
20,7 |
23,4 |
27 |
Разом видатків і відрахувань |
4733 |
993,9 |
1088,6 |
1230,6 |
1419,9 |
III. Кредитні взаємовідносини |
|||||
16. Одержання довгострокових кредитів від комерційних банків |
350 |
73,5 |
80,5 |
91 |
105 |
IV. Взаємовідносини з бюджетом |
|||||
17. Податок на додану вартість |
1282 |
269,2 |
294,9 |
333,3 |
384,6 |
18. Податок на прибуток |
505 |
106,1 |
116,2 |
131,3 |
151,5 |
19. Акцизний збір |
- |
- |
- |
- |
- |
Разом платежі |
1787 |
375,3 |
411 |
464,6 |
536,1 |
V. Асигнування з бюджету |
|||||
20. На державні капіталовкладення |
- |
||||
21. Інші витрати (НДР) |
80 |
16,8 |
18,4 |
20,8 |
24 |
Разом асигнування |
80 |
16,8 |
18,4 |
20,8 |
24 |
Перевищення платежів у бюджет над асигнуваннями |
1707 |
358,5 |
392,6 |
443,8 |
512,1 |
Джерела покриття
Видатки |
Прибуток від звичайної діяльності |
ПДВ, що надходить у складі виручки від реалізації продукції |
Економія від зниження вартості будівництва |
Прибуток у капітальному будівництві |
Амортизація на повне відтворення ОФ |
Амортизация на капитальный ремонт |
Мобілізація внутрішніх ресурсів у будівництві |
Приріст сталих пасивів |
Надходження від батьків на утримання дитячого садку |
Асигнування з бюджету |
Довгострокові кредити |
Усього |
1.Капітальні вкладення |
106 |
90 |
50 |
504 |
100 |
350 |
1200 | |||||
2.Приріст нормативу оборотних коштів |
7,3 |
20 |
27,3 | |||||||||
3.Збитки ЖКГ |
90 |
90 | ||||||||||
4.Капітальний ремонт |
336 |
336 | ||||||||||
5.Фінансовые резерви |
75,7 |
75,7 | ||||||||||
6.Розвиток виробництва |
795,7 |
795,7 | ||||||||||
7. Соціальний розвиток |
63 |
63 | ||||||||||
8.Матеріальне заохочення |
227,3 |
227,3 | ||||||||||
9.Науково-дослідні роботи |
80 |
80 | ||||||||||
10.Утримання дитсадку |
150 |
50 |
200 | |||||||||
11.ПДВ,що сплачується постачальникам |
1638 |
1638 | ||||||||||
12.ПДВ до бюджету |
1282 |
1282 | ||||||||||
13. Податок на прибуток |
505 |
505 | ||||||||||
Усього |
2020 |
2920 |
90 |
50 |
504 |
336 |
100 |
20 |
50 |
80 |
350 |
6520 |
Список використаних літературних джерел
4 Бандурка О.М., Коробов НЛ., Орлов П.І., Петрова К.Л. Фінансова діяльність підприємств: Підручник. - К.: Либідь, 2008.