Управління фінансами підприємств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 01:21, курсовая работа

Краткое описание

Фундаментальні засади фінансово-господарської діяльності підприємств на нинішньому етапі розвитку світової економіки зазнають докорінних змін. Домінуючий вплив на трансформацію фінансових відносин на мікрорівні справляють важелі нової „інформаційно-інноваційної економіки” та процеси глобалізації. Оскільки рівень фінансових ризиків, яких зазнають суб’єкти господарювання, сьогодні є значно вищим, ніж раніше, характерною рисою сучасного етапу розвитку економічних відносин є стрімке зростання кількості фінансово неспроможних підприємств.

Содержимое работы - 1 файл

Всё.doc

— 408.50 Кб (Скачать файл)

Показники

Сума, тис.грн.

1. Загальна сума амортизації

840

2. Амортизація на капітальний ремонт

336

3. Амортизація на повне відтворення ОФ

 

3.1. На капітальне будівництво

504


 

Розрахунки  таблиці 9.

Загальна сума амортизації зазначена в кошторисі і дорівнює 840 тис.грн.

Використовуючи дані амортизації, спрямовані на капітальне будівництво - 60% від загальної суми амортизації та амортизації на капітальний ремонт - 40% від загальної суми амортизації, знаходимо амортизацію за даними видами:

А кап.рем. = 840 * 0,4 = 336 тис. грн

А кап.буд.=840*0,6=504 тис.грн.

 

Таблиця 10

Джерела фінансування капітального будівництва  на підприємстві в 2012 р.

Показники

Сума, тис.грн.

1. Прибуток

106

2. Амортизація

504

3. Кредити банку

350


 

Розрахунки  таблиці 10.

Прибуток дорівнює обсягу капітальних вкладень за відрахуванням  внутрішніх джерел (мобілізація внутрішніх ресурсів, прибуток у будівництв і економія від зниження вартості будівництва), розміру банківського кредиту та амортизаційних відрахувань на відновлення ОФ. Використовуючи дані по амортизації, розміру банківського кредиту, розрахуємо прибуток:

П = 1200 - (100 + 50 + 90) - 350 - 504 = 106 тис.. грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс доходів і  видатків (фінансовий план) підприємства на 2012 г.

Розділи і статі балансу

Усього за рік,тис.грн..

У тому числі  по кварталам

I

II

III

IV

I. Доходи і надходження

         

1. Прибуток від звичайної діяльності

2020

424,2

464,6

525,2

606

2. Амортизаційні відрахування

840

176,4

193,2

218,4

252

3. Мобілизація внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві

100

21

23

26

30

4. Прибуток і економія від зниження вартості будівельно-монтажних робіт, що виконуються господарським способом

140

29,4

32,2

36,4

42

5. Приріст стійких  пасивів

20

4,2

4,6

5,2

6

6. Надходження коштів від батьків на утримання дітей у дитячому садку

50

10,5

11,5

13

15

7. Податок на додану вартість, що надходить у складі виручки від реалізації продукції

2920

613,2

671,6

759,2

876

Разом доходи і надходження

6090

1278,9

1400,7

1583,4

1827

II. Витрати і відрахування

         

8. Капітальні вкладення у виробничі об’єкти, в тому числі:

1200

252

276

312

360

а) з власного прибутку

106

22,3

24,4

27,6

31,8

б) з інших джерел

1094

229,7

251,6

284,4

328,2

9. Видатки на капітальний  ремонт

336

70,6

77,3

87,4

100,8

10. Приріст нормативу оборотних коштів, усього:

27,3

5,7

6,3

7,1

8,2

у тому числі за рахунок  прибутку

7,3

1,5

1,7

1,9

2,2

11. Видатки за рахунок прибутку на:

1161,7

244

267,2

302

348,5

а) створення резерву

75,7

15,9

17,4

19,7

22,7

б) розвиток виробництва

795,7

167,1

183

206,9

238,7

в) соціальний розвиток

63

13,2

14,5

16,4

18,9

г) матеріальне заохочення

227,3

47,7

52,3

59,1

68,2

12. Видатки на утримання дитячого садку

200

42

46

52

60

13. Податок на додану вартість, що сплачується

1638

344

376,7

425,9

491,4

14. Видатки на науково – дослідні роботи

80

16,8

18,4

20,8

24

15. Видатки на  ЖКГ

90

18,9

20,7

23,4

27

Разом видатків і відрахувань

4733

993,9

1088,6

1230,6

1419,9

III. Кредитні взаємовідносини

         

16. Одержання довгострокових кредитів від комерційних банків

350

73,5

80,5

91

105

IV. Взаємовідносини з  бюджетом

         

17. Податок на додану вартість

1282

269,2

294,9

333,3

384,6

18. Податок на прибуток

505

106,1

116,2

131,3

151,5

19. Акцизний збір

-

-

-

-

-

Разом платежі

1787

375,3

411

464,6

536,1

V. Асигнування з бюджету

         

20. На державні капіталовкладення

-

       

21. Інші витрати (НДР)

80

16,8

18,4

20,8

24

Разом асигнування

80

16,8

18,4

20,8

24

Перевищення платежів у бюджет над асигнуваннями

1707

358,5

392,6

443,8

512,1


 

 

 

 

 

 

  

Джерела

 покриття

 

 

 

                 Видатки

Прибуток від звичайної  діяльності

ПДВ, що надходить у  складі виручки від реалізації продукції

Економія від зниження вартості будівництва

Прибуток у капітальному будівництві

Амортизація на повне  відтворення ОФ

Амортизация на капитальный  ремонт

Мобілізація внутрішніх ресурсів у будівництві

Приріст сталих пасивів

Надходження від батьків  на утримання дитячого садку

Асигнування з бюджету

Довгострокові кредити

Усього

1.Капітальні вкладення

106

 

90

50

504

 

100

     

350

1200

2.Приріст нормативу оборотних коштів

7,3

           

20

     

27,3

3.Збитки ЖКГ

90

                   

90

4.Капітальний ремонт

         

336

         

336

5.Фінансовые резерви

75,7

                   

75,7

6.Розвиток виробництва

795,7

                   

795,7

7. Соціальний розвиток

63

                   

63

8.Матеріальне заохочення

227,3

                   

227,3

9.Науково-дослідні роботи

                 

80

 

80

10.Утримання дитсадку

150

             

50

   

200

11.ПДВ,що сплачується постачальникам

 

1638

                 

1638

12.ПДВ до бюджету

 

1282

                 

1282

13. Податок на прибуток

505

                   

505

Усього

2020

2920

90

50

504

336

100

20

50

80

350

6520


 

Список використаних літературних джерел

  1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2006.

4     Бандурка   О.М.,   Коробов   НЛ.,   Орлов   П.І.,   Петрова   К.Л.   Фінансова   діяльність підприємств: Підручник. - К.: Либідь, 2008.

  1. Брігхем Е. Ф. Основи фінансового менеджменту. - К.: Молодь. 2007.
  2. Бернар Коласс. Управление фииансовой деятельностью прсдприятия: Учебн. пособие / Пер. с фраіщ. под ред. проф. Я.В. Соколова. - М.: Финанськ 1997.
  3. Бородина О. И. Финансы предприятий. - М.: ЮНИГИ, 1995.
  4. Василик О.Д. Теорія фінансів: Підручник. - К.: НІОС. - 2006.
  5. Гридчина М.В.    Финансовый менеджмент: Курс лекций. - 3-е издание., стереотипное. - К.: МАУП. 2004. - 160 с.
  6. Зятьковський І.В. Фінанси підприємств: Навч. посібник. - 2-ге вид., перероб. та дон. К.: Кондор, 2006.
  7. Ковалева А.М. Финансьі в управлений предириятием. — М.: Финансьі и статистика, 2002.
  8. Партин Г.О., Загородній А.Г. Фінанси підприємств: Навч. посібник. -Львів: ЛБІ ПБУ, 2007.
  9. Поддєрьогін А. М. Фінанси підприємств: Підручник 3-тє вид., перероб. та доп. — К.: КНЕУ, 2001. — 460 с.
  10. Ситник Л.С. Фінансовий менеджмент: Навч. Посібник. -  К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 352с
  11. Слав'юк Р.А. Фінанси підприємств: Навч. посібник. - Київ: ІДУЛ, 2004.
  12. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник. - К.: Ельга. Ніка-Центр, 2004.
  13. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Практикум / Навч.-метод, пос. - К.: Ельга, Ніка-Центр, 2003.
  14. Фінанси    підприємств:    Навчальний    посібник:    Курс   лекцій   /   За    ред.    проф. Г.Г. Кірейцева. - Київ: ЦУЛ, 2006.
  15. Фінанси підприємств: Навч.-метод. посібник для самост.  вивч. дисц. / Л.Д.Буряк. С.В. Вакуленко, А.П. Куліш та ін. - К.: КНЕУ, 2003.
  16. Фінанси підприємств: тести, задачі, методичні рекомендації: Навч. посіб. / В.З. Потій, І І.Д. Бабяк, Г.Ю. Жолнсрчик та ін.; За ред. В.З. Потій. - К.: КНЕУ, 2005.
  17. Финансовый   менеджмент:  Ученик  для   вузов  /  Под  ред..  акад..  Г.Б. Поляка. - 2-е узд. Перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 527с.
  18. Финансовый менеджмент. Учебное пособие / Под ред. проф. И.Е.Шохина. - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2004. - 408с.
  19. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансьі предприятий. - М.: Финансьі и статистика, 1997.

Информация о работе Управління фінансами підприємств