Управление оборотными капиталом предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Сентября 2011 в 11:12, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника», а также разработка мер по его совершенствованию.

Основные задачи курсовой работы:

1) изучить теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия;

2) провести исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника»;

3) разработать пути совершенствования системы управления оборотным капиталом на предприятии.

Содержание работы

Введение 4

1 Теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия 6

1.1 Сущность оборотного капитала предприятия 6

1.2 Система управления оборотным капиталом предприятия 12

1.3 Показатели эффективности управления оборотным капиталом 18

2 Исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский

завод «Резинотехника» 23

2.1 Анализ организации управления оборотным капиталом 23

2.2 Анализ состава и источников формирования оборотного капитала 28

2.3 Анализ эффективности использования оборотного капитала

предприятия 34

3 Совершенствование системы управления оборотным капиталом на

предприятии 37

3.1 Направления развития системы управления оборотным капиталом

предприятия 37

3.2 Оптимизация структуры источников формирования оборотного

капитала предприятия 40

3.3 Повышение эффективности использования оборотного капитала

на предприятии 43

Заключение 47

Список использованных источников 49

Приложение

Содержимое работы - 1 файл

Курсовая работа по финансам.doc

— 643.50 Кб (Скачать файл)
 
 

Форма 0710001 с. 3

Пассив Код  по-

казателя

На начало отчетного 
периода
На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
                          III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410  
226 359
 
226 359
Добавочный  капитал  420 272 164 268 592
Резервный капитал  430 18 702 18 702
      в том числе: 
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431 0 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами  432 18 702 18 702
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 (13 511) 29 761
            в том числе:

     прибыль  (убыток)  прошлых лет

471  
(28 763)
 
3 617
    фонд развития производства 472 15 252 15 252
    прибыль (убыток) отчетного периода 473   10 892
ИТОГО по разделу III 490 503 714 543 414
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

510 0 0
Отложенные  налоговые обязательства 515 4 438 10 893
Прочие  долгосрочные обязательства  520 29 115 3 727
ИТОГО по разделу IV 590 33 553 14 620
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты 

610 11 208 16 210
Кредиторская  задолженность  620 134 955 107 997
      в том числе: 
поставщики и подрядчики
621 72 599 58 700
задолженность перед персоналом организации  624 5 943 8 171
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 4 194 5 021
задолженность перед бюджетом 626 7 485 6 564
авансы  полученные  627 44 728 29 533
прочие  кредиторы  628 6 8
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630 0 0
Доходы  будущих периодов 640 2 512 75
Резервы предстоящих расходов 650 0 0
Прочие  краткосрочные обязательства  660 0 0
ИТОГО по разделу V 690 148 675 124 282
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 685 942 682 316

Руководитель                         В.Ю. Ионов                                 Главный бухгалтер                       А. И. Седов

 
                                                                                  
Приложение В

                                                     (обязательное)

Бухгалтерский баланс

      на __________________20 06 г.
Коды 
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 1992 10 30
Организация _______________________________________________________ по ОКПО 00149334
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН  1328028538
Вид деятельности  ___________________________________________________по ОКДП 25.13.2
Организационно-правовая форма / форма  собственности ___________________________    
___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС  47 16
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ 384/385
Адрес ______________________________________________________________________   
                Дата утверждения

                Дата  отправки (принятия)

25.03.07

 

            Форма 0710001 с. 1

Актив Код по-казателя На начало отчетного периода  На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы

110  
0
 

0

Основные  средства 120 351 387 353 531
        в том числе:  
    здания и сооружения
 
121
252 972 217 531
    машины и оборудование  122 98 415 106 376
Незавершенное строительство  130 32 918 47 991
       в том числе:

   вложения во внеоборотные активы

 
131
 
30 725
 
47 365
   оборудование к установке 132 2 193 626
Доходные  вложения в материальные ценности 135 0 0
Долгосрочные  финансовые вложения 140 10 304 11 434
      в том числе:

   инвестиции в другие организации 

141 10 245 11 377
   прочие долгосрочные финансовые вложения 142 59 55
Отложенные  налоговые активы 145 2  901 4 936
Прочие  внеоборотные активы 150 0 0
ИТОГО по разделу I 190 397 510 417 890
 
 
 

 

                                                                                                                                                                                                                                                                     Форма 0710001 с. 2

Актив
Код по-казателя На начало отчетного  периода На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы 

 
210
 
198 145
 
216 201
      в том числе: 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
 
211
 
93 869
 
88 487
затраты в незавершенном производстве 212 19 322 43 459
готовая продукция  213 78 899 70 038
товары  для перепродажи 214 3 029 2 696
товары  отгруженные  215 0 0
расходы будущих периодов 216 3 026 3 124
прочие  запасы и затраты  217 0 397
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 18 376 28 080
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем 
через 12 месяцев после отчетной даты)
230 0 0
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 
12 месяцев после отчетной даты)
 
240
 
61 456
 
69 064
    в том числе: 
покупатели и заказчики 
 
241
39 731 48 693
авансы выданные 242 16 179 14 487
предоплата  по налогам и сборам 243 1 441 3 529
векселя к оплате 244 0 300
договора  уступки права требования 245 912 161
прочие  дебиторы 246 3 193 1 894
Краткосрочные финансовые вложения 250 1 133 1 624
Денежные  средства 260 729 365
    в том числе: 
касса и денежные документы
 
261
70 261
расчетные счета  262 578 81
валютные  счета  263 81 23
прочие  денежные средства 264 0 0
Прочие  оборотные активы 270 4 967 10 568
Итого по разделу II 290 284 806 325 902
БАЛАНС 300 682 316 743 792
 
 

 

Форма 0710001 с. 3

Пассив Код  по-

казателя

На начало отчетного 
периода
На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
                          III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410  
226 359
 
226 359
Добавочный  капитал  420 268 592 254 500
Резервный капитал  430 18 702 18 702
      в том числе: 
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431 0 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами  432 18 702 18 702
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 29 761 14 706
            в том числе:

     прибыль  (убыток)  прошлых лет

471  
3 617
 
8 396
    фонд развития производства 472 15 252 21 252
    прибыль (убыток) отчетного периода 473 10 892 (14 942)
ИТОГО по разделу III 490 543 414 514 267
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты 

510 0 0
Отложенные  налоговые обязательства 515 10 893 17 392
Прочие  долгосрочные обязательства  520 3 727 2 219
ИТОГО по разделу IV 590 14 620 19 611
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

610 16 210 38 139
Кредиторская  задолженность  620 107 997 171 124
      в том числе: 
поставщики и подрядчики
621 58 700 83 240
задолженность перед персоналом организации  624 8 171 10 204
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 625 5 021 6 664
задолженность перед бюджетом 626 6 564 9 360
авансы  полученные  627 29 533 60 532
прочие  кредиторы  628 8 1 123
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630 0 0
Доходы  будущих периодов 640 75 0
Резервы предстоящих расходов 650 0 650
Прочие  краткосрочные обязательства  660 0 1
ИТОГО по разделу V 690 124 282 209 914
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 682 316 743 792

Руководитель                         В.Ю. Ионов                                 Главный бухгалтер                       А. И. Седов

 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Управление оборотными капиталом предприятия