Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Сентября 2011 в 11:12, курсовая работа
Целью данной работы является изучение системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника», а также разработка мер по его совершенствованию.
Основные задачи курсовой работы:
1) изучить теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия;
2) провести исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника»;
3) разработать пути совершенствования системы управления оборотным капиталом на предприятии.
Введение 4
1 Теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия 6
1.1 Сущность оборотного капитала предприятия 6
1.2 Система управления оборотным капиталом предприятия 12
1.3 Показатели эффективности управления оборотным капиталом 18
2 Исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский
завод «Резинотехника» 23
2.1 Анализ организации управления оборотным капиталом 23
2.2 Анализ состава и источников формирования оборотного капитала 28
2.3 Анализ эффективности использования оборотного капитала
предприятия 34
3 Совершенствование системы управления оборотным капиталом на
предприятии 37
3.1 Направления развития системы управления оборотным капиталом
предприятия 37
3.2 Оптимизация структуры источников формирования оборотного
капитала предприятия 40
3.3 Повышение эффективности использования оборотного капитала
на предприятии 43
Заключение 47
Список использованных источников 49
Приложение
Форма 0710001 с. 3
Пассив | Код по-
казателя |
На начало отчетного периода |
На конец
отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал |
410 | 226 359 |
226 359 |
Добавочный капитал | 420 | 272 164 | 268 592 |
Резервный капитал | 430 | 18 702 | 18 702 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 | 0 | 0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 18 702 | 18 702 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | (13 511) | 29 761 |
в том числе:
прибыль (убыток) прошлых лет |
471 | (28 763) |
3 617 |
фонд развития производства | 472 | 15 252 | 15 252 |
прибыль (убыток) отчетного периода | 473 | 10 892 | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 503 714 | 543 414 |
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
510 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 4 438 | 10 893 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 29 115 | 3 727 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 33 553 | 14 620 |
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
610 | 11 208 | 16 210 |
Кредиторская задолженность | 620 | 134 955 | 107 997 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 | 72 599 | 58 700 |
задолженность перед персоналом организации | 624 | 5 943 | 8 171 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 4 194 | 5 021 |
задолженность перед бюджетом | 626 | 7 485 | 6 564 |
авансы полученные | 627 | 44 728 | 29 533 |
прочие кредиторы | 628 | 6 | 8 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 0 | 0 |
Доходы будущих периодов | 640 | 2 512 | 75 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 148 675 | 124 282 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 685 942 | 682 316 |
Руководитель
(обязательное)
Бухгалтерский баланс
|
Коды | |||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||
Дата (год, месяц, число) | 1992 | 10 | 30 | |||||
Организация ______________________________ |
00149334 | |||||||
Идентификационный
номер налогоплательщика ______________________________ |
1328028538 | |||||||
Вид
деятельности ______________________________ |
25.13.2 | |||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________ | ||||||||
______________________________ |
47 | 16 | ||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||
Адрес ______________________________ |
||||||||
Дата отправки (принятия) |
25.03.07
Форма 0710001 с. 1 | |||||||
Актив | Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||
I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы |
110 | 0 |
0 | |||||
Основные средства | 120 | 351 387 | 353 531 | |||||
в том числе: здания и сооружения |
121 |
252 972 | 217 531 | |||||
машины и оборудование | 122 | 98 415 | 106 376 | |||||
Незавершенное строительство | 130 | 32 918 | 47 991 | |||||
в том числе:
вложения во внеоборотные |
131 |
30 725 |
47 365 | |||||
оборудование к установке | 132 | 2 193 | 626 | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 | |||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 10 304 | 11 434 | |||||
в том числе:
инвестиции в другие |
141 | 10 245 | 11 377 | |||||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 142 | 59 | 55 | |||||
Отложенные налоговые активы | 145 | 2 901 | 4 936 | |||||
Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 | |||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 397 510 | 417 890 |
Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец
отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 |
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы |
210 |
198 145 |
216 201 |
в
том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
93 869 |
88 487 |
затраты в незавершенном производстве | 212 | 19 322 | 43 459 |
готовая продукция | 213 | 78 899 | 70 038 |
товары для перепродажи | 214 | 3 029 | 2 696 |
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
расходы будущих периодов | 216 | 3 026 | 3 124 |
прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 397 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 18 376 | 28 080 |
Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | 0 | 0 |
Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
61 456 |
69 064 |
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
39 731 | 48 693 |
авансы выданные | 242 | 16 179 | 14 487 |
предоплата по налогам и сборам | 243 | 1 441 | 3 529 |
векселя к оплате | 244 | 0 | 300 |
договора уступки права требования | 245 | 912 | 161 |
прочие дебиторы | 246 | 3 193 | 1 894 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 133 | 1 624 |
Денежные средства | 260 | 729 | 365 |
в том числе: касса и денежные документы |
261 |
70 | 261 |
расчетные счета | 262 | 578 | 81 |
валютные счета | 263 | 81 | 23 |
прочие денежные средства | 264 | 0 | 0 |
Прочие оборотные активы | 270 | 4 967 | 10 568 |
Итого по разделу II | 290 | 284 806 | 325 902 |
БАЛАНС | 300 | 682 316 | 743 792 |
Форма 0710001 с. 3
Пассив | Код по-
казателя |
На начало отчетного периода |
На конец
отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал |
410 | 226 359 |
226 359 |
Добавочный капитал | 420 | 268 592 | 254 500 |
Резервный капитал | 430 | 18 702 | 18 702 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 | 0 | 0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 18 702 | 18 702 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 29 761 | 14 706 |
в том числе:
прибыль (убыток) прошлых лет |
471 | 3 617 |
8 396 |
фонд развития производства | 472 | 15 252 | 21 252 |
прибыль (убыток) отчетного периода | 473 | 10 892 | (14 942) |
ИТОГО по разделу III | 490 | 543 414 | 514 267 |
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
510 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 10 893 | 17 392 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 3 727 | 2 219 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 14 620 | 19 611 |
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
610 | 16 210 | 38 139 |
Кредиторская задолженность | 620 | 107 997 | 171 124 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 | 58 700 | 83 240 |
задолженность перед персоналом организации | 624 | 8 171 | 10 204 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 5 021 | 6 664 |
задолженность перед бюджетом | 626 | 6 564 | 9 360 |
авансы полученные | 627 | 29 533 | 60 532 |
прочие кредиторы | 628 | 8 | 1 123 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 0 | 0 |
Доходы будущих периодов | 640 | 75 | 0 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 650 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 1 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 124 282 | 209 914 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 682 316 | 743 792 |
Руководитель
Информация о работе Управление оборотными капиталом предприятия