Управление оборотными капиталом предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Сентября 2011 в 11:12, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника», а также разработка мер по его совершенствованию.

Основные задачи курсовой работы:

1) изучить теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия;

2) провести исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский завод «Резинотехника»;

3) разработать пути совершенствования системы управления оборотным капиталом на предприятии.

Содержание работы

Введение 4

1 Теоретические аспекты управления оборотным капиталом предприятия 6

1.1 Сущность оборотного капитала предприятия 6

1.2 Система управления оборотным капиталом предприятия 12

1.3 Показатели эффективности управления оборотным капиталом 18

2 Исследование системы управления оборотным капиталом в ОАО «Саранский

завод «Резинотехника» 23

2.1 Анализ организации управления оборотным капиталом 23

2.2 Анализ состава и источников формирования оборотного капитала 28

2.3 Анализ эффективности использования оборотного капитала

предприятия 34

3 Совершенствование системы управления оборотным капиталом на

предприятии 37

3.1 Направления развития системы управления оборотным капиталом

предприятия 37

3.2 Оптимизация структуры источников формирования оборотного

капитала предприятия 40

3.3 Повышение эффективности использования оборотного капитала

на предприятии 43

Заключение 47

Список использованных источников 49

Приложение

Скачать целиком (108.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Курсовая работа по финансам.doc

— 643.50 Кб (Скачать файл)

    25 Суша, Г.З Экономика предприятия: Учебное пособие – 2-е изд., исправл. и доп. – М: Новое издание, 2005 – 470 с.

    26 Финансы организаций: Учебник  / А.Н. Гаврилова, А.А Попов –  3 – изд., перераб. и доп. –  М: КНОРУС, 2007 – 608 с.

    27 Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие / М.М. Гудов. – Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2006 – 152 с.

    28 Финансы организаций: менеджмент  и анализ: Учебное пособие –  2-изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2005 – 512 с.

    29 Холод, Л.Л., Хрусталёв, Е.Ю. Теоретические основы управления оборотным капиталом предприятия.// Знание. Понимание. Умение.– 2006. - №4.

    30 Шепеленко, Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. - Ростов-на-Дону: Издательский центр «МарТ», 2001. – 544 с.

    31 Шеремет, А.Д., Баканов, М.И. Теория экономического анализа: Учебник - М.: Финансы и статистика, 2002. - 406 с.

    32 Шеремет, А.Д, Ионова, А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 538 с.

    33 Шуляк, П.Н. Финансы предприятия: Учебник – 7-изд., перераб. и доп. – М.: «Дашков и Ко», 2007 – 712 с.

    34 Экономика: Учеб. 3-е изд., перераб. И доп. / Под ред. А.С. Булатова. М.: Юристъ, 2001. – 896 с.

    35 Яркина, Т.В. Основы экономики предприятия. Учебное пособие. Москва, Инфра-М,  2002. – 456 с. 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  А

(обязательное)

Бухгалтерский баланс

      на __________________20 04 г.
 Коды 
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 1992 10 30
Организация _______________________________________________________ по ОКПО 00149334
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН  1328028538
Вид деятельности  ___________________________________________________по ОКДП 25.13.2
Организационно-правовая форма / форма  собственности ___________________________    
___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС  47 16
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ 384/385
Адрес ______________________________________________________________________   
                Дата  утверждения 

                Дата  отправки (принятия)

21.03.05

 

            Форма 0710001 с. 1

Актив Код по-казателя На начало отчетного периода  На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы

110  
39		  
0
Основные  средства 120 272 953 356 839
        в том числе:  
    здания и сооружения		  
121		 205 463 259 507
    машины и оборудование  122 67 490 97 332
Незавершенное строительство  130 40 320 36 139
       в том числе:

   вложения во внеоборотные активы

  
131		  
38 415		  
33 231
   оборудование к установке 132 1 905 2 908
Доходные  вложения в материальные ценности 135 0 0
Долгосрочные  финансовые вложения 140 2 765 7 618
      в том числе:

   инвестиции в другие организации 

 141 2 678 7 523
   прочие долгосрочные финансовые  вложения  142 87 95
Отложенные  налоговые активы 145 750 5 149
Прочие  внеоборотные активы 150 0 0
ИТОГО по разделу I 190 316 827 405 745
 
 
 

 

                                                                                                                                                                                                                                                                     Форма 0710001 с. 2

Актив		 Код по-казателя На начало отчетного  периода На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы 

  
210		  
119 411		  
167 240
      в том числе: 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 		 
211		  
      59 634 		  
81 733
затраты в незавершенном производстве 212 15 500 23 090
готовая продукция  213 42 112 54 674
товары  для перепродажи 214 2 450 3 179
товары  отгруженные  215 0 0
расходы будущих периодов 216 3 415 4 564
прочие  запасы и затраты  217 0 0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 10 527 21 508
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем 
через 12 месяцев после отчетной даты) 		230 0 0
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 
12 месяцев после отчетной даты) 		 
240		 96 026 74 052
    в том числе: 
покупатели и заказчики  		 
241		 82 483 56 982
авансы  выданные 242 11 323 9 263
предоплата  по налогам и сборам 243 97 783
векселя к оплате 244 0 0
договора  уступки права требования 245 147 1 776
прочие  дебиторы 246 1 976 5 249
Краткосрочные финансовые вложения 250 95 200
Денежные  средства 260 321 6 754
    в том числе: 
касса и денежные документы		  
261		 65 73
расчетные счета  262 58 69
валютные  счета  263 29 31
прочие  денежные средства 264 169 6 581
Прочие  оборотные активы 270 0 10 443
Итого по разделу II 290 226 285 280 197
БАЛАНС 300 543 112 685 942
 
 

Форма 0710001 с. 3

Пассив Код  по-

казателя

 На начало отчетного 
периода		 На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
                          III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

 410  
226 359		  
226 359
Добавочный  капитал  420 102 981 272 164
Резервный капитал  430 16 521 18 702
      в том числе: 
резервы, образованные в соответствии с законодательством 		431 0 0
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами  432 12 340 18 702
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 4 341 (13 511)
            в том числе:

     прибыль  (убыток)  прошлых лет

 471  
 
20 160		  
(28 763)
    фонд развития производства 472 16 300 15 252
    прибыль (убыток) отчетного периода 473 1 202  
ИТОГО по разделу III 490 400 204 503 714
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты 

 510 0 0
Отложенные  налоговые обязательства 515 0 4 438
Прочие  долгосрочные обязательства  520 0 29 115
ИТОГО по разделу IV 590 0 33 553
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

610 0 11 208
Кредиторская  задолженность  620 123 757 134 955
      в том числе: 
поставщики и подрядчики 		621 78 802 72 599
задолженность перед персоналом организации  624 1 552 5 943
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  625 1 067 4 194
задолженность перед бюджетом 626 23 015 7 485
авансы  полученные  627 15 575 44 728
прочие  кредиторы  628 3 746 6
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630 497 0
Доходы  будущих периодов 640 11 515 2 512
Резервы предстоящих расходов 650 5 970 0
Прочие  краткосрочные обязательства  660 1 169 0
ИТОГО по разделу V 690 142 908 148 675
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 543 112 685 942

Руководитель                         В.Ю. Ионов                                 Главный бухгалтер                       А. И. Седов

 
Приложение  Б

(обязательное)

Бухгалтерский баланс

      на __________________20 05 г.
 Коды 
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число) 1992 10 30
Организация _______________________________________________________ по ОКПО 00149334
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН  1328028538
Вид деятельности  ___________________________________________________по ОКДП 25.13.2
Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________    
___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС  47 16
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ 384/385
Адрес ______________________________________________________________________   
                Дата  утверждения 

                Дата  отправки (принятия)

25.03.06

 

            Форма 0710001 с. 1

Актив Код по-казателя На начало отчетного периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110  
0		  

0

Основные  средства 120 356 839 351 387
        в том числе:  
    здания и сооружения		  
121		 259 507 252 972
    машины и оборудование  122 97 332 98 415
Незавершенное строительство  130 36 139 32 918
       в том числе:

   вложения во внеоборотные активы

  
131		  
33 231		  
30 725
   оборудование к установке 132 2 908 2 193
Доходные  вложения в материальные ценности 135 0 0
Долгосрочные  финансовые вложения 140 7 618 10 304
      в том числе:

  инвестиции в другие организации

141 7 523 10 245
   прочие долгосрочные финансовые  вложения  142 95 59
Отложенные  налоговые активы 145 5 149 2  901
Прочие  внеоборотные активы 150 0 0
ИТОГО по разделу I 190 405 745 397 510
 
 
 

 

                                                                                                                                                                                                                                                                     Форма 0710001 с. 2

Актив		 Код по-казателя На начало отчетного периода На конец  отчетного 
периода
1 2 3 4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы 

  
210		  
167 240		  
198 145
      в том числе: 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 		 
211		  
81 733		  
93 869
затраты в незавершенном производстве 212 23 090 19 322
готовая продукция 213 54 674 78 899
товары  для перепродажи 214 3 179 3 029
товары  отгруженные  215 0 0
расходы будущих периодов 216 4 564 3 026
прочие  запасы и затраты  217 0 0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 21 508 18 376
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем 
через 12 месяцев после отчетной даты) 		230 0 0
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 
12 месяцев после отчетной даты) 		 
240		 74 052 61 456
    в том числе: 
покупатели и заказчики  		 
241		 56 982 39 731
авансы  выданные 242 9 263 16 179
предоплата  по налогам и сборам 243 783 1 441
векселя к оплате 244 0 0
договора  уступки права требования 245 1 776 912
прочие  дебиторы 246 5 249 3 193
Краткосрочные финансовые вложения 250 200 1 133
Денежные  средства 260 6 754 729
    в том числе: 
касса и денежные документы		  
261		 73 70
расчетные счета  262 69 578
валютные  счета  263 31 81
прочие  денежные средства 264 6 581 0
Прочие  оборотные активы 270 10 443 4 967
Итого по разделу II 290 280 197 284 806
БАЛАНС 300 685 942 682 316

Информация о работе Управление оборотными капиталом предприятия