Роль Пенсионного фонда РФ в пенсионной реформе

Остатки средств пенсионных накоплений на 1 января 2007 года составляли 348918609,9 тыс. рублей, в том числе переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 246012170,5 тыс. рублей и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 102906439,4 тыс. рублей. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, 89704658,7 тыс. рублей составили вложения в ценные бумаги и 13201780,7 тыс. рублей - остаток денежных средств.

Остатки средств пенсионных накоплений на 1 января 2008 года увеличились в течение года на 35,6 % и составили 473061945,4 тыс. рублей, или 101,2 % к бюджетным назначениям, их них переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 328412966,9 тыс. рублей (99,7 %) и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям - 144648978,5 тыс. рублей. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, 116651002,2 тыс. рублей (96,0 % к бюджетным назначениям) составили вложения в ценные бумаги и 27997976,3 тыс. рублей (170,8 % к бюджетным назначениям) -остаток денежных средств. Из общего остатка средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям, в государственной управляющей компании находится 318492924,2 тыс. рублей, или 97,0 % от общей суммы пенсионных накоплений.

Общая сумма доходов, связанных с формированием средств для финансирования накопительной части трудовых пенсий, полученных в 2007 году, составила 140695620,6 тыс. рублей (103,1 % к бюджетным назначениям), которая сложилась из налоговых поступлений - 131319957,9 тыс. рублей, доходов от временного размещения пенсионных накоплений - 7776236,6 тыс. рублей, доходов, перечисленных по заявлениям застрахованных лиц управляющими компаниями, - 1527704,7 тыс. рублей и средств, возвращенных из негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ) в Фонд, - 71721,4 тыс. рублей.

В 2007 году общая сумма инвестиций ПФР составила 132079400,3 тыс. рублей. Существующий механизм временного размещения пенсионных накоплений, предусматривающий необходимость согласования объемов и структуры инвестиций, ограниченность инструментов инвестирования, отсутствие права перевода ценных бумаг из одного портфеля в другой инвестиционный портфель, не позволяет Фонду существенно увеличить доходы от инвестирования.

Сумма расходов по накопительной составляющей бюджета ПФР составила 16535874,3 тыс. рублей (92,3 % от бюджетных назначений), в том числе:

- расходы, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, обеспечением формирования средств пенсионных накоплений и выплаты накопительной части трудовой пенсии, - 737052,6 тыс. рублей (75,9 %), в том числе: расходы, связанные с информированием застрахованных лиц о состоянии специальной части лицевых счетов, - 729037,5 тыс. рублей и расходы по временному размещению средств пенсионных накоплений - 8015,1 тыс. рублей;

- передача средств пенсионных накоплений в НПФ - 15793349,0 тыс. рублей (100,1 %);

- выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц - 5472,7 тыс. рублей (0,5 процента).

Неисполнение бюджетных назначений по расходам на выплату правопреемникам умерших застрахованных лиц в размере 1165274,2 тыс. рублей было обусловлено отсутствием до ноября 2007 года законодательной базы, регламентирующей порядок выплаты Фондом средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

Основную сумму расходов составили расходы по передаче средств пенсионных накоплений НПФ - 15793349,0 тыс. рублей (100,1 %). Средства были перечислены НПФ по заявлениям 1043186 застрахованных лиц (2,0 % от общей численности застрахованных лиц), принятых ПФР в 2006 году. Всего в 2004-2007 годах Фондом перечислены в НПФ средства пенсионных накоплений в объеме 24789811,4 тыс. рублей, в том числе в 2006 году - 7070908,4 тыс. рублей.

Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений государственной управляющей компанией (Внешэкономбанк) составила в 2007 году 5,98 % годовых. Наиболее высокий уровень доходности инвестирования средств пенсионных накоплений среди управляющих компаний, отобранных по конкурсу, в 2007 году достигнут УК «Агана» - 7,32 % годовых (по сбалансированному инвестиционному портфелю), УК «Аналитический центр» - 7,28 % годовых. Убыточность деятельности управляющей компании «Золотое сечение» составила 1,33 % годовых.

Коэффициент прироста инвестиционного портфеля государственной управляющей компании за 2007 год составил 4,99 %, коэффициенты прироста инвестиционного портфеля управляющих компаний составили, соответственно, от (-)1,1 % (убыточная деятельность УК «Золотое сечение») до 8,1 % (УК «Аналитический центр»). Коэффициент прироста совокупного инвестиционного портфеля управляющих компаний составил 5,0 процента.

Таким образом, можно сказать, что деятельность ПФР по исполнению Федерального закона от 19 декабря 2006 года № 236-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год» в целом осуществлялась в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, а также согласно основным задачам бюджетной и социальной политики, сформулированным в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30  мая 2006  года «О  бюджетной политике в 2007 году». Показатели, определенные Законом о бюджете ПФР в основном выполнены. [1]

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПФ РФ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

3.1 Проблема старения населения и эффективности пенсионной системы

В предстоящем десятилетии практически все промышленно развитые страны, включая Россию, столкнуться с проблемой серьезного старения населения. Ожидается, что проблемы увеличения расходов, связанных со старением населения (пенсии, медицинское обслуживание, медицинский уход на долгосрочной основе) вызовут напряжение в бюджетах стран, которые в большинстве случаев уже имеют значительный государственный долг. Многие страны уже столкнулись с необходимостью учета проблем, вызванных демографической ситуацией при разработке своей долгосрочной бюджетной политики и политики в части пенсионного обеспечения.[19, 5]

Прогноз численности населения, подготовленный Центром демографии и экологии человека Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, показывает, что численность население страны к 2025 г. может снизиться на 8 млн. чел. При этом угрожающим фактором является то, что снижение будет происходить в основном в группах трудоспособного населения, т.е. от 20 до 60 лет. Это обстоятельство в ближайшем будущем может резко сократить число лиц трудоспособного возраста, уплачивающих пенсионные взносы.

Коэффициент же суммарной рождаемости в России за последние пятьдесят лет сократился с 2,9 до 1,2 ребенка на одну женщину.

Целью реформирования пенсионной системы РФ должно быть построение эффективной финансово-устойчивой пенсионной системы, обеспечивающей достойный уровень жизни её пользователям. Кроме того, пенсионная реформа может стимулировать инвестиции и экономический рост.

Критериями эффективности любой пенсионной системы являются: охват большинства занятого населения; обеспечение уровня и качества жизни пенсионеров, сопоставимых с уровнем и качеством жизни до выхода на пенсию; финансовая устойчивость.

Показателем эффективности пенсионной системы может служить коэффициент замещения Кз, определяемый как отношение средней пенсии к средней заработной плате Зс, умноженный на коэффициент финансовой устойчивости системы Кф, то есть

Кз * Кф = (Пс/ Зс) * Кф     (1)

Без учета расходов пенсионного фонда среднюю пенсию Пс можно рассчитать как

Пс = ( Зс * В * Чп) * 1/П ,     (2)

где: В – ставка взноса в пенсионный фонд,

Чп – число плательщиков пенсионных взносов,

П – число пенсионеров. Тогда коэффициент замещения

Кз = (В * Чп) * 1/П     (3)

Коэффициент финансовой устойчивости Кф определим как отношение имеющихся средств в Пенсионном фонде к необходимым.

Произведение В * Чп – средства пенсионного фонда, без учета его расходов, направляемые на выплату пенсий, поэтому повысить эффективность пенсионной системы, т.е. повысить Кз, можно либо повышая В * Чп, либо уменьшая П, либо одновременно повышая В * Чп и понижая П. [13, 47]

Однако в реальности происходит постепенное сокращение числа лиц трудоспособного возраста, уплачивающих пенсионные взносы. Причин этому много: постоянный рост занятых в теневой экономике, увеличение численности безработных и добровольно незанятых в производстве и т.д.

В большинстве развитых стран коэффициент замещения составляет 50-70%, и, как следствие этого, уровень жизни являются достаточно высокими. В соответствии с принятой конвенцией МОТ, коэффициент замещения не должен опускаться ниже 40%.

В РФ после четырех лет преобразований абсолютный размер пенсий у значительной части пенсионеров (до 40% и более от общей численности) остается ниже прожиточного минимума. [13,48]

Величина прожиточного минимума представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины (включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности), а также обязательные платежи и сборы. Потребительская корзина в целом по Российской Федерации установлена Федеральным законом от 31 марта 2006г. № 44-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации», в субъектах Российской Федерации она устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Величина прожиточного минимума определяется ежеквартально на основании потребительской корзины и данных Росстата об уровне потребительских цен и устанавливается Правительством Российской Федерации (в целом по Российской Федерации), в порядке, установленном законами субъектов Российской Федерации (в субъектах Российской Федерации).

Таблица 3 - Величина прожиточного минимума, рубль, Российская Федерация, Пенсионеры. [21]

  Год            2000              2001              2002              2003              2004              2005              2006              2007              2008              2009

I квартал              851              1064              1313              1554              1747              2332              2703              2950              3508              4044

II квартал              894              1153              1383              1629              1793              2449              2747              3033              3694              4129

III квартал              930              1163              1387              1612              1816              2440              2736              3085              3660              4134

IV квартал              962              1197              1432              1625              1849              2450              2739              3191              3712             

Коэффициент замещения, который еще в 2001 г. составлял более 35%, понижается. Коэффициент замещения в РФ составлял в 2002 г. 32%, в 2003 г. 30%, в 2004 г. 28%, в 2005 г. стал равен 29% (что почти в два раза ниже, чем это имеет место в развитых странах, и было в СССР). Актуарные прогнозные расчеты, проведенные по модели пенсионной системы России, разработанной по заказу Министерства экономического развития и торговли РФ, показывают, что коэффициент замещения в будущем будет понижаться. К концу 2020 г. коэффициент замещения может понизится до 26% и даже до 24%. [13, 48]

Продолжительность жизни в РФ росла до середины 60 годов прошлого века, достигнув у женщин уровня развитых стран, а у мужчин приблизившись к этому уровню вплотную. Затем продолжительность жизни начала сокращаться, у мужчин интенсивнее, чем у женщин. В настоящее время Россия – лидер по разнице в продолжительности жизни мужчин и женщин, она составляет 13 лет в пользу женщин. По данным Всемирного Банка показатели возраста выхода на пенсию и ожидаемая продолжительность жизни мужчин и женщин следующая: