Причины возникновения банкротства страховых компаний, пути их устранения

     Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

     Все рассмотренные пять факторов важны  для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Любое нарушение  проводимой политики ведет к подрыву  устойчивости страховщика. Необходимо также проводить регулярный анализ работы страховой компании.

     Анализ  деятельности дочернего общества холдинга ОАО «Росгосстрах» показал:

- уставный  капитал общества ниже законодательно  установленного, что может привести  к санкциям со стороны Департамента  страхового надзора;

- фактический  размер свободных активов, как и фактический размер маржи платежеспособности, Общества  меньше нормативного. Это отрицательно характеризует финансовую устойчивость;

- показатели  ликвидности активов также меньше  нормативных;

- состав  и структура активов и источников  средств в 2006 году изменились к худшему: хотя валюта баланса увеличилась, но теперь 50% активов составляет дебиторская задолженность, в пассиве следует отметить отрицательный итог раздела «Капитал и резервы»;

- инвестиционные  активы по состоянию 01.01.2007 г.  только на четверть покрывают страховые резервы. Рентабельность инвестиционной деятельности уменьшилась до 14%;

- в 2006 году был получен убыток от  непосредственно страховой деятельности. Учитывая превышение других расходов  Общества над доходами убыток  по итогам года составил 2 416 тыс. руб., что в 2,4 раза больше, чем в году предыдущем;

   Таким образом, финансовая устойчивость Общества была признана неудовлетворительной. Для улучшения ситуации следует  применить ряд возможных мер, как комплексных (например, пересмотр  страховой, финансовой и маркетинговой политики), так и конкретных:

- преобразование  из  акционерного общества в  управление на правах филиала;

- закрыть  нерентабельные филиалы и проведение  консолидации финансовых возможностей  страховщика путем объединения  нескольких страховых организаций;

- проведение  факторного анализа убыточности,  обратив внимание на тщательное  юридическое оформление страховых  выплат, так как не исключена  возможность подделки документов  на их получение;

- пересмотр  структуры брутто-ставки, откорректировать устаревшие демографические данные по уровню смертности и травматизма;

- активнее  проводить маркетинговые мероприятия,  предоставляя клиентам более  широкий спектр услуг и их  сочетание в одном страховом  продукте (например, страховые, юридические  и банковские);

- сопоставить  цены на страховые услуги с  аналогами конкурентов, проводить  факторный анализ затрат с  одновременным нахождением так  называемой точки безубыточности, ниже значения которой деятельность  страховщика будет неэффективной.

     Если  говорить о риске банкротства Общества, то надо иметь ввиду, что оно входит (100% акций принадлежит ОАО «Росгосстрах») в холдинг ОАО «Росгосстрах». Страховая холдинговая компания имеет с позиции финансовой устойчивости определенные преимущества: дополнительные возможности раскладки ущерба, что, в том числе, способствует формированию более устойчивого страхового портфеля, а также возможность переброски средств в критической для дочерней компании ситуации. Еще одна возможность повышения финансовой устойчивости страховых операций для холдинговой компании заключается в возможности формирования единых запасных фондов или хотя бы запасных фондов перестраховочного характера. Значительно более высока и устойчивость инвестиционной деятельности за счет расширенных возможностей диверсификации портфеля.

     Вследствие  неблагоприятного финансового положения  и несоблюдения требований законодательства к фактическому размеру маржи  платежеспособности Обществу следует  разработать план финансового оздоровления.

     В плане мероприятий по финансовому оздоровлению необходима выработка перспективного бизнес-плана, где следует провести анализ страховых тариф, используя при этом объем страховых услуг таким образом, чтобы можно было определить ожидаемый размер страховых поступлений.   Данный анализ должен учитывать различные альтернативные варианты.

     Разработка  раздела плана финансового оздоровления (бизнес-плана по восстановлению платежеспособности и поддержанию эффективной страховой  и финансовой деятельности страховщики) исходит из предпосылки, что выделение средств в целях оказания финансовой поддержки (государственной) предполагает оценку его экономической эффективности как инвестиционного проекта. Принятие решения о целесообразности инвестирования капитал реализуется путем экономического анализа эффективности намечаемых вложений.

     Необходимо  подчеркнуть, что регулярное проведение анализа финансовой устойчивости становится все более актуальным в связи  с увеличением числа страховых  организаций и соответственно –  количества потенциальных банкротов. В такой ситуации «открытость» страховщиков является признаком их уверенности в собственных возможностях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список

1. Гражданский кодекс РФ, часть 1
2. Федеральный закон «несостоятельности (банкротстве)» № 6-ФЗ от 8.01.98г.
3. Указ Президента РФ №199 от 14.02.96г. «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций».
4. Постановление Правительства РФ №537 от 1.06.98г. «О Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению»
5. Распоряжение Федеральной службы России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению от 13.03.99 г. №13-р «О введении мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности».
6. Письмо ЦБ РФ №84-И от 12.07.99г. Инструкция « О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности(банкротства) кредитных организаций»
7. Постановление Законодательного Собрания Челябинской области №358 от27.08.98г. «О координационном совете по делам о несостоятельности (баннкротстве)»
8. Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению/ Под ред. Г.П.Иванова. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2001. – с. 130
9. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Т2. – К.: Ника-Центр, 1999.– 512с. – (Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 3).
10. Большой энциклопедический словарь.– М.: Советская энциклопедия, 1991. Т.2.
11. Егоров А. Некоторые текущие проблемы банкротства. -Хозяйство и право, 2004, № 10 и 12
12. Несостоятельность и банкротство: экономические и юридические аспекты. Т.М. Суслова//Журнал российского права.-№ 2. - 2004.
13. Пылов К.И. Законодательная база страхового дела - гарант защиты интересов участников рынка // Страховое дело. -2001. - № 1. - С. 3-6.
14. Принципы банкротства. А. Белоликов//Право и экономика.-№ 8. - 2004.
15. Радыгин А. Д. Симачев Ю.В.Институт банкротства в России: особенности эволюции, проблемы и перспективы.- Российский журнал менеджмента Том 3, № 2, 2005. С. 43-70
16. Радыгин А. Институциональные компоненты экономического роста.. -Вопросы экономики, 2005, № 11, с.14-38
17. Симачев Ю., Институт несостоятельности в России: спрос, основные тенденции и проблемы развития. -Вопросы экономики, 2003, №4
18. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е издание, перераб. И доп. - Минск: ООО «Новое знание». 1999. – 688с
19. Федорова Т. Российские страховщики перед вызовами инвестиционных рисков // Страховое дело. - 2001. -№3.-С. 18.
20. Хэмптон Д.Д., Финансовое управление в страховых кампаниях, М:ИНФРА-М1996
21. Финансовое оздоровление как новая процедура банкротства. А.В. Попов//Законодательство.-№ 3, 4. - 2003.
22. Юдин В.Г.Несостоятельность (банкротство): исторический аспект. Хозяйство и право № 1 2002
23. Юрченко Л. А., Финансовый менеджмент страховщика, М.: ЮНИТИ, 2001, с.89
24. http://www/allbest.ru
25. http://www/allinsurance.ru
26. http://www/insuranceconsulting.ru
27. http://www/libonline.ru
28. http://www/studenti.ru
29. http://www/strahrus.ru
30. http://www/riskibest.narod.ru
31. http://www/rosgosstrax.ru
32. http://www/finananalizsnarod.ru

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  А

(Обязательное)

Величина чистых активов

Приложение  Б

(обязательное)

Страховая деятельность Общества