Причины возникновения банкротства страховых компаний, пути их устранения

     Если  должник имел возможность удовлетворить  требования кредиторов, но обратился в суд с заявлением о признании его банкротом (фиктивное банкротство), он должен возместить ущерб, причиненный кредиторам подачей такого заявления.

     Если  должник стал банкротом по вине его  учредителей или лиц, которые  могут давать обязательные для исполнения указания (преднамеренное банкротство), то эти лица несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника при недостаточности его имущества.

     Закон устанавливает упрощенные процедуры  банкротства:

- банкротство  ликвидируемого должника - упрощенная процедура банкротства, при котором сразу открывается конкурсное производство причем, конкурсным управляющим может быть назначен председатель ликвидационной комиссии, а кредиторам предоставляется один месяц для предъявления своих требований к ликвидируемому должнику;

- банкротство  отсутствующего должника - суд в  2-х недельный срок принимает  решение о признании его банкротом  и об открытии конкурсного  производства; при обнаружении имущества  такого предприятия в ходе  конкурсного производства сумма от его реализации направляется на покрытие судебных расходов, выплату вознаграждения конкурсному управляющему и на удовлетворение требований кредиторов;

     В отношении граждан применяются  конкурсное производство, мировое соглашение. Решение суда о признании гражданина банкротом исполняет судебный пристав. Суд имеет право при принятии заявления о признании гражданина банкротом наложить арест на его имущество, в конкурсную массу не может быть включено имущество, на которое по Гражданско-процессуальному Кодексу Российской федерации не может быть обращено взыскание. Требования кредиторов о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, сохраняют силу и могут быть предъявлены после окончания производства по делу о банкротстве. При повторной процедуре банкротства в течение 5 лет банкрот-гражданин не освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов по обязательным платежам.

     Если  индивидуальный предприниматель признан  банкротом, то он не может быть зарегистрирован  вновь в качестве предпринимателя в течение 1 года.    

     На  действия арбитражного управляющего кредиторы  имеют право подать жалобу в суд, в производстве которого находится  дело о банкротстве о нарушении  их прав и интересов, включая споры  по размеру денежных требований кредиторов, которые суд рассматривает в 2-х недельный срок, как и заявления арбитражных управляющих о рассмотрении разногласий, возникших между ними и кредиторами. [6]

     Проведение  государственной политики по предупреждению банкротства и обеспечению условий  реализации процедур банкротства осуществляет 
Федеральная служба РФ по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению, которая действует на основании Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ «О Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению». [4] Служба осуществляет лицензирование конкурсных управляющих, их подготовку, представляет по запросу суда заключения о наличии признаков фиктивного банкротства, представляет интересы кредиторов по платежам в федеральный бюджет и внебюджетные фонды и иные функции.

     В целях предупреждения банкротства  Федеральная служба по не состоятельности (банкротству) ежегодно до 15 марта направляет предприятиям, включенных в перечень организаций подлежащих финансовому  мониторингу уведомление о проведении мониторинга и сроках предоставления службе необходимых для этого документов. В такой перечень включаются организации, входящие в число 100 крупнейших компаний РФ по рыночной стоимости; организаций с численностью свыше 10 000 человек; субъектов естественных монополий; градообразующих предприятий, имеющих фактическую численность свыше 1 000 человек. [5]

  Указом Президента «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций» установлена обязанность судебных приставов обращать взыскание на недвижимость по исполнительным листам только в третью очередь (после не участвующих в производстве имущества и готовой продукции) и только после этого имеет возможность возбудить в суде дело о банкротстве предприятия-должника при получении уведомления. [3]

      Итак, несосотоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом или объявленная  должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Сущность и процедура банкротства рассмотрены выше,  непосредственно переходим к анализу. 
 
 

     2. Анализ финансовой  устойчивости на примере дочернего  общества холдинга ОАО «Росгосстрах»

     2.1. Краткая информация  о холдинге ОАО «Росгосстрах»

     Для того чтобы более подробно изучить  сущность и причины банкротства  рассмотрим дочернего общества холдинга ОАО «Росгосстрах».

     ОАО «Российская государственная страховая  компания» создана в феврале 1992 года на Правления государственного страхования РФ. Учредителем Росгосстраха выступил Госкомитет РФ по управлению государственным имуществом. 100% акций Росгосстраха до недавнего времени находились в федеральной собственности. Сейчас Министерство имущественных отношений владеет 51% акций.

     Единая  система Росгосстраха включает:

- Основное  общество ОАО «Росгосстрах», имеющее  76 Территориальных управлений (на  правах филиалов);

- 80 дочерних  страховых открытых акционерных  обществ, действующих почти во  всех субъектах Российской Федерации.  Общая сумма вложений ОАО «Росгосстрах» в уставные капиталы дочерних страховых акционерных обществ составляет  около 14 млн. долларов США. Дочерние страховые общества в свою очередь имеют более 2 тысяч филиалов в районах и городах.

- Общая  численность занятых в основном обществе ОАО «Росгосстрах» составляет 1718 штатных сотрудников. В филиалах ОАО «Росгосстрах» и агентствах работают 3896 страховых агентов. В дочерних страховых обществах ОАО «Росгосстраха» работают 18564 штатных сотрудников и 37412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ОАО «Росгоcстрах» составляет более 20 тыс. штатных работников и 41,4 тыс. агентов.

- Совокупный  уставный капитал системы ОАО  «Росгоcстрах» на 01.01.2006 составлял  390,3 млн. руб., на середину 2006 года  – 435 млн.руб.

- Основными уставными видами деятельности ОАО «Росгосстрах» является страхование и перестрахование. Страховую деятельность Компания осуществляет на основе лицензии Министерства Финансов РФ № 2268Д и       № 2269В от 5 ноября 1999 года. В соответствии с данными лицензиями. [25]

      Операции  осуществляемые ОАО «Росгострах» представлены ниже, на рисунке 3:

  Рисунок 3  - Операции осуществляемые ОАО  «РосГосстрах»

- По  личному страхованию: добровольное  страхование жизни; добровольное  страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование; обязательное страхование от несчастных случаев и болезней.

- По  имущественному страхованию: добровольное  страхование средств наземного,  воздушного и водного транспорта, страхование грузов, иных видов имущества и финансовых рисков.

- По  страхованию ответственности: добровольное  страхование ответственности владельцев  автотранспортных средств, гражданской  ответственности перевозчика, предприятий  – источников повышенной опасности,  по страхованию гражданской  ответственности эксплуатирующих организаций – объектов использования атомной энергии, добровольному страхованию профессиональной ответственности (медицинской деятельности, строителей, риэлторов), страхованию гражданской ответственности юридических лиц, осуществляющих деятельность в качестве таможенного брокера, страхованию ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, страхованию ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

- ОАО  «Росгосстрах» имеет также лицензию на право осуществления обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ; сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительных системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции.

      Динамика  основных показателей представлена в табл.1:

Таблица 1

Динамика  основных показателей деятельности системы ОАО «Росгосстрах»

     Дочерние  страховые общества ОАО «Росгосстрах»  работают как на основании собственных  лицензий Департамента по надзору за страховой деятельностью Минфина  РФ, так и на основании лицензии ОАО «Росгосстрах» (по договорам поручения). Территориальные управления (филиалы) осуществляют деятельность на основании единой лицензии ОАО «Росгосстрах».

     Компанией сформирован сбалансированный портфель страховых взносов. Страхование  имущественных интересов населения, связанное с обеспечением страховой защиты собственности граждан и возможным наступлением ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, по-прежнему остается в числе приоритетных направлений деятельности ОАО «Росгосстрах». Общий объем страховых взносов, полученных по добровольному страхованию имущества населения, составил за 2006 год 2,3 млрд.руб. (рост к 2004 году – в 1,75 раза). Наиболее быстрыми темпами развивались операции по страхованию ответственности индивидуальных владельцев транспортных средств, поступления страховых взносов по которым увеличились в 2 раза. [18]

     Компания  расширила свое присутствие на рынке  страхования корпоративных рисков. Объем страховых взносов по страхованию  имущества предприятий и организаций по системе ОАО «Росгоcстрах» за 2006 год увеличился более чем в 1,9 раза и составил 555 млн. руб. Рост объема взносов по страхованию различных видов ответственности юридических лиц составил 287%. Клиентами системы ОАО «Росгоcстрах» являются более 82 тысяч предприятий и организаций в различных отраслях производственной деятельности по всей территории России. Число заключенных договоров с юридическими лицами за 2 года возросло в 1,75 раза.

     Компания  постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры портфеля по добровольному рисковому личному страхованию. Активно развиваются операции по добровольному страхованию от несчастных случаев, как по корпоративным отраслевым программам, так и по индивидуальным страховым контрактам. Объем страховых взносов по страхованию от несчастных случаев увеличился за 2 года более чем в 1,7 раза. Одновременно Компания приступила к проведению операций на новом для себя рынке добровольного медицинского страхования. Объем взносов по данному виду страхования за 2 года возрос более чем в 4 раза. [21]

     За 2005 год по системе ОАО «Росгоcстрах» страховые выплаты по всем видам  прямого страхования составили 1,35 млрд. руб. В 2006 году страховые выплаты  превысили 1,7 млрд. руб. Основные выплаты  приходятся на операции по страхованию имущества граждан  и корпораций.