представительств, современные технологии, развитая и  совершенная расчетная система;

• гибкость и оперативность отклика на меняющуюся экономическую обстановку, инновационность;
• эффективные правила корпоративного управления;
• здоровая и добросовестная конкуренция;

      3.3. Обеспечение устойчивости развития КБ

     В настоящее время в России все  большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов — банков.

     Под устойчивостью банка следует  понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую  степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру: экономическая, политическая, моральная устойчивость.

     Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

     Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют, как способность банка приобретать наличные средства в центральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.

     Термин  платежеспособность несколько шире: подразумевается не только и не столько  возможность превращения активов  в быстрореализуемые, сколько способность  юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять  свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.

     Ликвидность для коммерческого банка —  это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов его баланса, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

     Платежеспособность  трактуется как способность банка  в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами — по выплате дивидендов, перед государством — по уплате налогов, перед персоналом — по выплате заработной платы).

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает  влияние ряд факторов, которые  можно разделить на макро- и микроэкономические.

     К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую  и макроэкономическую обстановку в  стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и  микроэкономические факторы. К числу  основных таких факторов относят ресурсную базу банка, качество вложений, уровень менеджмента, функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

     Следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается  как в отдельных группах, так и между группами.

     Ликвидность — важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая  о его надежности, стабильности, устойчивости. Для обеспечения ликвидности  банку необходимо формировать такую  структуру баланса, при которой активы, не утрачивая своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов.

     Ликвидность тесно связана с доходностью  банка, но в большинстве случаев  желание достижения высокой ликвидности  противоречит необходимости обеспечения более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности. Следовательно, анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банка нужно проводить в комплексе.

      За  последние годы наблюдалось существенное возрастание рисков, связанных с  банковской деятельностью, что ставит проблему «риск — ликвидность» в  центр управления банковскими операциями. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированной ликвидности.

     Риск  постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь для банка при наступлении определенных событий.

     Риски могут быть как собственно банковскими (внутренними), связанными с функционированием  кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления  или минимизации рисков является их регулирование.

     Основным  методом управления ликвидностью и  платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего  и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка  России.

     Анализ  результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

     Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценка прибыльности проводится с целью выяснения финансовой устойчивости банка. В целом речь идет о качественной стороне дела, а не о массе той прибыли, которая получена банком. Масса прибыли сама по себе — далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо сравнивать с другими показателями, характеризующими деятельность банка. Анализ финансовой деятельности банка проводится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основе полученных результатов делают вывод относительно надежности банка в целом.

     Весьма  важен для банка не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение своих результатов работы с результатами работы других банков. В условиях рыночной экономики важно проследить также тенденции развития банковской системы на национальном уровне. Сегодня в России налицо дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков. Поэтому важен рейтинг банков как основа для изучения их деятельности.

     Рейтинг банков — это система оценки их деятельности, основанная на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Осуществление рейтинга банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые подверглись анализу.

     Банк  считается устойчивым, если он располагает  достаточным капиталом, имеет ликвидный  баланс, является платежеспособным и  удовлетворяет ряду требований к  качеству его капитала. Общая сумма баллов, подсчитанная таким способом, используется для определения рейтинга данного банка по совокупности всех факторов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Коммерческие  банки играют значительную роль в  экономике любой страны. Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Коммерческие банки стали неизменной принадлежностью рыночной структуры, главным центром кредитной системы. 

       Современные коммерческие банки - это  кредитно-финансовые  учреждения  универсального характера. Они не только принимают вклады населения, предприятий, выдают кредиты, но и выполняют финансовое обслуживание клиентов. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

       Коммерческие  банки по-прежнему остаются центром финансовой системы,  сосредотачивая вклады деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям  и правительству. Банковские операции облегчают как движение товаров и услуг от производителя к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. 

       Кроме того, мобилизуя финансовые средства хозяйствующих субъектов, банки  препятствуют инфляции, так как заставляют деньги работать, а не «скапливаться в кармане». 

       В современных условиях они сталкиваются со многими трудностями. Наблюдавшийся  в последнее время  недостаток ресурсов банков скорее всего приведет к одному из двух последствий: либо дальнейшее их укрепление, либо специализация на определенных видах деятельности или регионах.

       Совершенствование новой системы коммерческих банков предполагает интеграцию в западные финансовые рынки. Но фактически большинство  российских коммерческих банков не в  состоянии конкурировать с иностранными. Те в свою очередь активно внедряются на наш рынок.. Только совершенствование системы, расширение спектра предоставляемых услуг, улучшение качества операций, рост финансовой надёжности банков среди финансовых институтов спасёт российскую банковскую систему от интеграции иностранной.

       Подводя итог сказанному, можно определенно  сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная  часть кредитно-финансовой системы  нашей страны.

 СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Белоглазовой Г.Н учебник  «Деньги, кредит, банки» – М: Юрайт-Издат, 2004;
2. Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» – М.: ИКЦ «ДИС», 2005;
3. К.Р.Тагирбеков, «Организация и управление коммерческим банком».- Весь мир, 2006 год;
4. В.М. Усоскин, Современный коммерческий банк Управление и операции. М: ИПЦ Вазар-Ферро,2000г.
5. Сайт Центрального банка России – www.cbr.ru

   6.   Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)»

   7. «О перспективах развития банковской  системы России»// Экономика России:XXI век.-№21