Коммерческие банки

      Также деятельность коммерческих банков в  России регламентируют:

• Гражданский кодекс РФ;
• федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 86-ФЗ «О центральном банке РФ»;
• Закон РФ от 10 декабря 2003 г. №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» .

      Правовые  нормы учреждения и организации  коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами.

      Для организации работы по созданию и  контролю за деятельностью коммерческих банков ЦБ РФ разработал "Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР", в которые в последующие годы вносились некоторые изменения и дополнения. Этот документ содержит сведения о порядке создания банка, получения лицензии на право проведения банковских операций, условия государственной регистрации и открытия филиалов банка. Особый раздел посвящен надзору за деятельностью банков со стороны Банка России и их ответственности за нарушения действующих правил. В последнем разделе представлен порядок ликвидации коммерческого банка.

      Коммерческий  банк получает статус юридического лица с момента регистрации его устава и получения лицензии на совершение банковских операций от Центрального банка республики, на территории которой он находится.

      Каждый  коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный капитал банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственностью.

      В качестве вклада в уставный капитал  акционеры (участники) банка могут  внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.

    "Методические  указания" предусматривают необходимый  для получения лицензии и государственной  регистрации банка пакет документов, представляемый в региональное  Главное управление ЦБ. Департамент  банковского надзора ЦБ осуществляет методическое руководство по вопросам регистрации и лицензирования кредитных учреждений, а также контроль за этим процессом.

      Коммерческие  банки действуют на основании  Устава, который принимается его  участниками. В Уставе закрепляются функции банка, его правоспособность, структура, порядок образования и полномочия органов управления. Коммерческим банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки могут выступать учредителями и участвовать собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

      Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров, при этом стороны имеют широкие возможности в определении их условий. Например, с 1 января 1992 г. в России отменены ограничения на установление процентных ставок по операциям коммерческих банков. Банк и предприятие, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.

      В ходе надзора за деятельностью коммерческих банков, осуществляемого Департаментом  банковского Надзора, проверяется  правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, а также контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов. В этих целях может быть произведена сплошная или выборочная проверка операций банков. Банки обязаны представлять учреждению ЦБ по месту своего нахождения балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения правильности ведения кредитно-расчетных операций.

      Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими  банками и методы регулирования  деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

• изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;
• изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;
• проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

      Для этих целей ЦБР была разработана в 1991 г.  инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о порядке формирования централизованных фондов банковской системы России за счет взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.

      В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБР образует резервный  фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств  сторонних предприятий и организаций. 

      1.3. Функции и операции КБ

      Основными функциями коммерческих банков являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская  функция
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

      По  своему назначению в обеспечении  жизнедеятельности банка банковские операции делят на пассивные, активные и комиссионные.

      Пассивными  операциями банка называют операции, связанные с формированием его  ресурсов (как собственных, так и  привлеченных). Такое название объясняется  тем, что в балансе банка его  собственные средства и обязательства  отражаются в правой части – в пассиве.

      Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в  его уставный капитал.

      Помимо  уставного капитала, к собственным  ресурсам коммерческих банков относят:

• добавочный капитал;
• резервный капитал;
• страховые резервы;
• фонды специального назначения;
• фонды накопления.

 К привлеченным средствам коммерческих банков относят:

• депозиты (вклады);
• средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);
• межбанковские кредиты (в том числе кредиты центрального и иностранных банков).

      Депозиты – это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях. Депозиты составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств, и таким образом являются основным источником осуществления активных банковских операций.

      В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц, а от срока изъятия – срочные и до востребования.

      Депозиты  до востребования представляют собой  средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцами  без предварительного уведомления. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые в основном открывают для возможности их владельцев при посредничестве банков проводить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства.

      Срочные депозиты – это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят от срока и размера вклада. Банк не исключает возможность досрочного изъятия клиентом срочного депозита. Однако при этом вкладчик лишается предусмотренных процентов.

      Помимо  приема депозитов, коммерческие банки  имеют возможность привлекать ресурсы  путем выпуска и размещения собственных  долговых обязательств, к которым  относят банковские сертификаты, векселя и облигации.

      Банковский  сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему.

      Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте.

      Облигация банка – это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

      Межбанковские кредиты оптимально решают проблему наличия незадействованных ресурсов у одних банков и нехватки их у других. Для банков-кредиторов предоставление кредитов другим банкам является выгодным размещением средств, поскольку гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны другого хозяйствующего субъекта. Для банков-заемщиков получение кредитов от других банков – наиболее оперативный способ пополнения ресурсов.

      Активные  операции коммерческих банков – это  операции по размещению собственных  и привлеченных банковских ресурсов с целью получения прибыли  и поддержания ликвидности банка.

      В зависимости от того, каким образом  размещаются банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.

      К первой группе относят свободные  резервы банка, т.е. наличные деньги в его операционной кассе, а также  остатки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

      Ко  второй группе относят кредиты, предоставленные  банком физическим и юридическим  лицам (в том числе другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях.

      К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т.е. средства, размещенные  ими в целях получения прибыли  в ценные бумаги других эмитентов, иностранную  валюту, драгоценные металлы и  драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

      К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, т.е. приобретение собственных  основных средств (зданий, оборудования) и нематериальных активов. Такие  вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.

      Также основными операциями КБ являются:

• Расчетно-кассовые операции. Заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетов клиентов, т.е. в списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке.
• Трастовые операции. Это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий.
• Гарантийные операции. Это согласие банка выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком в другой кредитной организации.
• Консалтинговые услуги. Это предоставление банком консультаций своим клиентам по различным финансово-экономическим вопросам.

      Существуют  различные виды кредитов, предоставляемых  коммерческими банками своим  клиентам. Банки могут предоставлять  кредиты различным категориям заемщиков, на разные сроки и на различных условиях. Кроме того, можно выделить прямое кредитование клиентов и косвенное (к которому относят факторинг, форфейтинг и учет векселей).