Коммерческие банки

      Прямое  кредитование представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды.

      Косвенное кредитование банк осуществляет, выполняя следующие операции:

• Учет векселей – это покупка их банком до срока погашения. Приобретая вексель, банк приобретает право в указанный срок предъявить его к оплате должнику по векселю. Экономическая выгода банка в том, что с должника он получит всю сумму, указанную в векселе, в то время как сам приобрел (учел) его с уценкой.
• Факторинг – представляет собой немедленную оплату банком товаров, отгруженных его клиентом (поставщиком) покупателю в обмен на долговое требование к покупателю. Иначе говоря, банк, досрочно оплатив товарную поставку, получает право взыскать платеж с покупателя в свою пользу.
• Форфейтинг – так же, как и факторинг, представляет собой оплату банком (форфейтором) товарных поставок своего клиента (поставщика) в обмен на долговое требование к покупателю. Поскольку таким долговым требованием при форфейтинге, как правило, являются векселя, то эта сделка также похожа на учет векселей.
• Лизинг – это приобретение банком оборудования для последующей передачи его клиенту в аренду.

      Факторинг, форфейтинг и учет векселей являются достаточно схожими по своей сути банковскими операциями. Различия этих сделок заключается лишь в обстоятельствах  и условиях их совершения.

     Современные коммерческие банки — это банки, обслуживающие организации, а также  население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Согласно банковскому законодательству банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. 
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

2.1. Исторические предпосылки возникновения КБ в России

      Термин  «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обуславливали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин «коммерческий банк» стал означать «деловой» характер банка, то есть банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

      Люди  ещё с древних времён обращались к кредитам. Чрезвычайно дорого стоили первые кредиты, выдаваемые на Руси. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не свыше 20% годовых. Однако это ставка могла возрастать до 40% годовых, в случае если ссуда выдавалась на короткое время.

      Первые  банкиры постепенно поняли, что накапливаемые  огромные денежные богатства лежат без движения непроизводительно, в то время как от них можно было бы получить существенную пользу и выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование, либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях - дома, драгоценные вещи, рабы.

      Созданный в 1860 г. Государственный банк положил  начало развитию капиталистической кредитной системы. В процессе реформирования банковской сферы Госбанк в новых исторических условиях был призван сыграть ключевую роль. Госбанк возник на развалинах старых казенных кредитных банков в обстановке повышенного спроса на капиталы и кредиты. При его учреждении имелось в виду прежде всего организовать Центральный банк европейского образца, но по русскому варианту: с подчинением министру финансов. Если в европейских странах Центральные банки как эмиссионные организации являлись самостоятельными, независимыми от государства, то в России все было наоборот.

      По  определению Витте, коммерческие банки в России были банками краткосрочного кредита. Их операциями являлись: учет векселей и других обязательств, ссуды под залоги, покупка и продажа ценных бумаг, прием и выдача вкладов.

      С. Ю. Витте подробно рассматривал вопрос о границах кредитования и условиях предоставления коммерческими банками ссуд. Он подчеркивал обязательность соответствия актива и пассива банка, прежде всего, в количественном отношении, так как “не все средства банка могут быть розданы

в ссуду: необходимо, чтобы известная их часть  была свободна и находилась в кассе как для производства дальнейших ссуд, так и на случай такого истребования вкладов, которое не покрывалось бы поступлениями”

      Экономические подъемы в конце 1890-х и 1909—1913 гг., благодаря которым Россия вошла  в пятерку индустриально развитых держав, были во многом связаны с кредитно-инвестиционной активностью отечественных банков.

      К началу Первой мировой войны в  стране действовала двухуровневая  банковская система, кредитовавшая  различные секторы экономики. Во главе этой системы находился Государственный банк, непосредственно подчиненный министру финансов. Государственный банк являлся крупнейшим коммерческим банком страны, а после денежной реформы 1895—1897 гг. стал и эмиссионным банком, получив право эмиссии обеспеченных золотом кредитных билетов.

      К 1914 г. Государственный банк России имел 10 контор в наиболее крупных торгово-промышленных центрах и 127 отделений. Наряду с  государственной банковской системой в России существовали частные кредитные  учреждения.

      Аккумулируя ресурсы с помощью широкой сети филиалов  и пользуясь средствами Казначейства, Государственный банк в больших масштабах финансировал народное хозяйство (выдачи по учету векселей и ссудам под залог к 1914 г. составили 1072 млн. руб., в практике банка получили распространение так называемые “неуставные” ссуды как форма льготного кредитования торгово-промышленных фирм). Особенно активно в канун мировой войны Госбанк участвовал в кредитовании хлебной торговли (остаток ссуд под залог хлебов к 1914 г. достиг 145,5 млн. руб.), снабжал средствами частные коммерческие банки, постепенно превращаясь в “банк банков” (кредиты коммерческим банкам к 1914 г. составили 388 млн. руб.).

      Основой активов коммерческих банков России было кредитование торгово-промышленного оборота и финансирование производства по счетам учета векселей, кредитов на определенный срок и бессрочных, или “онкольных” (от английского “on call” — погашение по требованию), ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товаров. К 1914 г. влияние российских коммерческих банков было особенно сильным в металлургии, машиностроении, нефтяной, цементной, сахарной, текстильной и табачной промышленности, в железнодорожном строительстве и водном транспорте, хлебной торговле.

      В предвоенный период конкуренция  между банками на рынке капиталов резко обострилась в условиях высокой экономической активности и благоприятной конъюнктуры. Банки устраивали, как писала тогдашняя биржевая пресса, настоящую “погоню за вкладами”.

      Весьма  важную роль в деятельности коммерческих банков играли ссудные операции под залог товаров и товарных документов. Обычно банки выдавали ссуды под залог товаров массового потребления, однородных и нескоропортящихся. В России к таким товарам относились, прежде всего, хлеб в зерне и муке, сахар, хлопок, очищенный спирт, керосин. Продавец товара, заложив его в банке, мог не торопиться с реализацией и дождаться выгодных для себя изменений рыночной конъюнктуры. Такого рода ссуды имели большое значение для мелких и средних коммерсантов, которые благодаря банковскому кредиту могли приобрести новые партии товара. Ссуды предоставлялись в размере 50—90% оценочной стоимости залога. Заложенный товар оставался собственностью владельца, но передавался банку на хранение в особые склады, где находился до окончания расчетов.

      Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки фактически представляли отделения центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственная финансо-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга.

      Предельная централизация банковской системы имела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

      В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции  сводились к проведению безналичных  расчетов между предприятиями, кассовому  обслуживанию, а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образа директивного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

      Отмена  курса социализма и переход на рыночные рельсы явился позитивным процессом, затронувшим банковскую систему.

      Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой.

      Система коммерческих банков в ее современном  виде стала формироваться с 1988 года. В результате реформы была создана  двухуровневая система, состоящая из Центрального банка и коммерческих банков. 

2.2. Взаимодействие государства  и КБ 

     Переход к новым формам хозяйствования не означает полного отказа государства от управления экономикой. Стабилизация экономики невозможна без эффективно действующей, разветвленной сети надежных банков, деятельность которых не идет в разрез с интересами государства. Только, в 
отличие от командной экономики управление банками осуществляется не 
директивно, а посредством законодательства о банковской деятельности.

     Особое  место в банковской системе России занимают Внешэкономбанк – он обслуживает  внешний долг РФ и Банк реконструкции и развития – занимается финансированием правительственных программ с использованием бюджетных ресурсов.

     В РФ функции регулирования деятельности коммерческих банков в рамках единой денежной системы возложены на Центробанк.

     Основными, возложенными на него задачами являются:

• устойчивость работы и укрепление финансового положения коммерческих банков
• ориентация и стимулирование деятельности банка в областях 
  кредитования направленных на выполнение приоритетных задач экономики;
• научная организация денежного обращения в народном хозяйстве.

      В соответствие с инструкцией №1 ЦБР образован резервный фонд кредитной системы РФ за счет резервирования определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. 
Центральный Банк  Р.Ф., изменяя нормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику коммерческих банков и изменение денежной массы в стране.

      Одним из инструментов экономического управления коммерческими банками является централизованное кредитование экономических  субъектов со стороны ЦБР через  коммерческие банки, а также кредитование самих банков.