Институциональные основы государственного регулирования денежных средств населения: функции, методы, формы

     Большое значение имеет изучение как общих, так и индивидуальных экономических  характеристик домашнего хозяйства, в основании которых определяется общесемейная собственность, распространяющаяся не только на недвижимость, средства передвижения, предметы общего пользования и т.д., но и на находящиеся в распоряжении семьи экономические и человеческие ресурсы.

     Сегодня домашнее хозяйство находится в  сложившейся системе макро-и микроэкономических отношений и представляет собой  один из важнейших социально-экономических  институтов с определенными формами  собственности, нормами, традициями, механизмами  саморегулирования жизнедеятельности. Как хозяйствующий субъект домашние хозяйства представлены на рынках труда, потребительских благ и услуг, финансовых рынках и в других сферах экономики, способствуют формированию производственного  потенциала и в целом влияют на результаты экономических и социальных реформ, являясь их непосредственными  участниками. В современных условиях хозяйствования организация экономических  отношений между элементами финансовой системы представляет собой сложную  структуру, в которой все более  весомую роль играют домашние хозяйства.

     Определение природы домашнего хозяйства  как субъекта экономики, места и  форм его взаимодействия с другими  элементами хозяйствования требует  уточнения сложившихся подходов в финансовой науке, если мы хотим  получить объективную информацию о  структуре финансов населения. 
 

1.2. Сущность финансов

     Термин  «финансы» произошел от латинского слова «finansia» - денежный платеж. Таким образом, финансы непосредственно связаны с деньгами. Без денег не может быть финансов. Однако финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

     Финансам  присущи следующие общие черты.

     1.  экономическая категория тесно  связанная с процессом производства;

     2.  они увязаны с товарно-денежными  отношениями;

     3.  являются денежной категорией;

     4.  осуществляют распределение и  перераспределение ВВП (валовой  внутренний продукт) и НД (национальный  доход);

     5.  воплощаются в реальных денежных  фондах, совокупность которых составляет  финансовые ресурсы.

     Деньги - это строго определенная экономическая  категория с выраженной сущностью  и функциями, возникает раньше финансов. Деньги служат всеобщим эквивалентом. Финансы это назначенные экономические  отношения, возникающие в момент движения денег, когда осуществляется их передача или перечисление наличным или же безналичным путем. Следовательно, финансовые отношения - это, прежде всего  денежные отношения. Но не все денежные отношения способны рассматриваться  как финансовые

     Сфера денежных отношений шире финансовых отношений. Финансы выражают только те денежные отношения, которые связаны  с формированием и использованием фондов денежных средств субъектов  хозяйствования и государства.

     Финансы - это денежные отношения хозяйствующих  субъектов, включая государство, в  результате которых доход общества меняет свою структуру путём увеличения его в руках одного субъекта за счёт изъятия (неэквивалентного) этой части у другого⁴.

     Любая финансовая операция имеет ввиду  перемещение денежных средств между  субъектами хозяйства, пользователями денежных средств или перемещение  денежных средств в те или иные денежные фонды. В процессе этого  перемещения возникают экономические  отношения (например при выплате  пенсий, уплате налогов). Таким образом, финансы - экономическая категория, она выражает часть экономических  отношений.

     Рассмотрим  этот процесс поэтапно. В начале подготавливаются условия для возникновения  финансов, создаются валовой внутренний продукт (ВВП) и национальный доход (НД). Второй этап- распределение. Финансы  имеют форму распределительных  денежных отношений, вследствие чего формируются  целевые денежные фонды. В этом этапе  выделим, что финансы, участвуя в  распределении валового внутреннего  продукта и национального дохода, становятся частью процесса производства т.е. специфической формой производственных отношений, здесь проявляется экономическая  сущность финансов. На третьем и  четвертом этапах процесса производства ВВП и НД происходит их обмен и  потребление соответственно.

     Участвуя  в экономических отношениях, финансы  взаимодействуют с различными экономическими категориями, поэтому на поверхности  выделяют границы финансовых отношений - т.е. какая операция, инструмент экономики  относится к финансовой сфере. Чтобы  определить границы финансовых отношений, финансовой науке потребовалось  найти отличительные признаки финансов, присущие финансовым отношениям и отражающие их специфику.

     1.  Денежный характер финансовых  отношений - в основе финансовых  отношений лежит движение реальных  денег в наличной и безналичной  формах.

     2.  Распределительный характер финансовых  отношений. Финансы связаны не  с любыми формами движения  денежных средств. Существуют  две основные формы - обмен  и распределение. Обмен - когда  происходит замен денежной формы  на товарную, или навстречу товарному  эквиваленту движется денежный. При распределении происходит  движение только денежного эквивалента,  причем только в одностороннем  порядке, хотя и допускается  возврат денежных средств через  определенное время. Это и есть  финансы.

     3.  Финансовые отношения характеризует  одностороннее движение стоимости,  в результате которого у экономических  субъектов формируются денежные  накопления в форме денежных  фондов;

     4.  Финансы охватывают только те  денежные отношения, которые связаны  с формированием и распределением  фондов денежных средств.

     Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений. Финансы выступают в денежной форме, однако не всякие денежные отношения являются финансовыми. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым ими функциям.

     Денежные  отношения превращаются в финансовые, когда в результате производства товаров и оказания услуг при  их реализации создаются фонды денежных средств. Рассмотрим случаи финансовых отношений внутри страны и на международном  уровне.

     Денежные  отношения, которые относятся к  финансовым внутри страны:

     1.  между предприятиями в процессе  безвозмездных перечислений, уплаты  штрафов, пеней и неустоек, приобретения  ценных бумаг, уплаты процентов  и дивидендов по ним, участия  в деловом капитале, предоставления  и возврата коммерческого кредита  и др.;

     2.  между предприятиями и вышестоящими  организациями при создании фондов  денежных средств и их распределении,  у этих вышестоящих организаций;

     3.  внутри предприятия при формировании  и кругообороте его фондов;

     4.  внутри домашнего хозяйства при  формировании и использовании  бюджета семей;

     5.  между государством и предприятиями  при уплате предприятиям обязательных  платежей в бюджетную систему  и финансировании расходов;

     6.  между государством и гражданами  при внесении ими налогов и  добровольных платежей в бюджетную  систему и выплатах пенсий, пособий,  стипендий, субсидий и других  трансфертов населению.

     7.  между предприятиями, гражданами  и внебюджетными фондами при  внесении платежей и получении  средств;

     8.  между отдельными звеньями бюджетной  системы и др.

     Денежные  отношения, которые относятся к  финансовым на международном уровне:

     1.  предоставление международных займов  и кредитов, их возврата с уплатой  процентов;

     2.  приобретение (продажа) ценных бумаг  на мировом финансовом рынке,  получение (уплата) по ним дивидендов;

     3.  оказание (получение) международной  финансовой и гуманитарной помощи  другим странам;

     4.  международный лизинг;

     5.  взносы стран в международные  (экономические организации);

     6.  иностранные инвестиции в экономику  России и России в экономику  других стран;

     7.  дарения и наследования от  иностранных и международных  юридических и физических лиц;

     8.  ввоз в страну (вывоз из страны) прибыли и заработной платы,  полученных за рубежом от предпринимательской  и наёмной деятельности юридическими  и физическими лицами;

     9.  иностранное страхование;

     10.  финансирование международных программ  и договоров;

     11.  финансовые потери ТНК, между  головными организациями и её  филиалами, представительствами,  дочерними структурами;

     12.  продажа за рубежом товаров,  услуг, иностранный туризм, культурное, спортивное, научное и другое  сотрудничество, опосредуемое оплатой  в иностранной или национальной  валюте, создание международных  фондов;

     13.  вклады в иностранные банки  за рубежом;

     14.  выплата пенсий за рубеж. Получение  пенсий из-за рубежа;

     15.  Получение международных и зарубежных  премий и др.

     Финансы возникают на основе движения реальных денег в наличной и безналичной  форме. Реальное движение денег (независимо от движения стоимости в товарной форме) это движение самостоятельное  неэквивалентное, когда не возникает  товарного возмещения. При финансах происходит независимое одностороннее  движение денег. Деньги движутся безвозвратно. Двустороннее движение денег присуще  категории кредита

     Финансы отличаются от кредита тем, что связаны  с распределительным процессом, осуществляемым на безэквивалентной, безвозвратной основе, а кредит - на основе срочности, платности, возвратности. Кредит легко перерастает в финансы.

     Кредит  завершает распределительный процесс, так как фонды банков формируются  на стадии перераспределения. Кредитные  ресурсы формируются в результате того, что появляется несоответствие в наличии собственных средств  и их потребностью. Кредит дополняет  финансовые ресурсы и позволяет  происходить процессу расширенного воспроизводства.

     Главное различие между кредитом и финансами  состоит в том, что средства банка  выдают на определенный срок, на определенных условиях и при условии возвратности, а средства при финансировании выдаются на определенные цели, бесплатно и  безвозвратно.

     С помощью кредита происходит перераспределение  финансовых ресурсов между предприятиями, организациями и гражданами. Постоянно  происходит переливание кредитных  ресурсов в финансовые ресурсы и  наоборот. Все фонды предприятия  концентрируются на счетах в банках и являются источниками ссудных  фондов банков для выдачи кредитов. Между кредитом и финансами много  общих черт, но основной является широкое  использование обеих в кругообороте и воспроизводственном процессе. 
 
 

1.3. Функции финансов

     Финансы обладают функциями, которые раскрывают общественное назначение этой экономической  категории.

     В экономической науке нет единого  мнения о количестве функции финансов. Большинство экономистов считают, что финансы выполняют три  функции: 1) распределительную, 2) регулирующую, З) контрольную. Сущность финансов как  особой сферы распределительных  отношений проявляется прежде всего  с помощью распределительной  функции. Именно через эту функцию  реализуется общественное назначение финансов - обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми  ресурсами, используемыми в форме  денежных фондов специального целевого назначения.