Институциональные основы государственного регулирования денежных средств населения: функции, методы, формы

     Распределительная функция осуществляется во всех сферах общественной жизни: в материальном производстве, в нематериальной сфере, в сфере обращения.

     Субъектами  распределения на микроуровне выступают  юридические и физические лица, на макроуровне - государство. Объектами  распределения служат ВВП и НД в денежной форме.

     С помощью распределительной функции  осуществляется распределение новой  стоимости (на микроуровне) и перераспределение  этой стоимости (на макроуровне).

     Распределительная функция охватывает три последовательные ступени:

     1) формирование фондов денежных  средств. На микроуровне создаются  финансовые ресурсы хозяйствующих  субъектов, необходимые для кругооборота  капитала, и денежные средства  домохозяйств, а на макроуровне  - централизованные средства государства;

     2) распределение денежных фондов  через финансовые инструменты.  На микроуровне образуются обособленные  фонды предприятия (уставный, оплаты  труда, амортизаций) и домашнего  хозяйства для конкретного потребления; на макроуровне возникают бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

     3) использование денежных фондов  призвано обеспечить на микроуровне  расширенное производство и существование  отдельных членов общества, на  макроуровне - улучшение народнохозяйственных  пропорций, общегосударственных  потребностей страны.

     В результате распределения ВВП и  НД создаются доходы общества.

     При первичном распределении на микроуровне  возникают основные, или первичные, доходы. В сфере материального  производства к первичным доходам  относятся:

     1) прибыль предприятий;

     2) отчисления в социальные, внебюджетные  фонды;

     3) доходы работающих.

     Формирование  первичных доходов материального  производства - это начальный этап распределения, обусловленный законами товарного производства. Первичное  распределение продолжается на макроуровне  и обеспечивает создание вторичных, или производных, доходов. Необходимость  перераспределения НД связана:

     1)  с межотраслевым и межтерриториальным  перераспределением в интересах  наиболее эффективного и рационального  использования доходов и накоплений  предприятий и организаций;

     2)  с наличием двух сфер - производственной  и непроизводственной (просвещение,  здравоохранение, социальное обеспечение,  управление, оборона, где не создается  НД);

     З) с существованием различных социальных групп населения.

     Перераспределительный процесс ВВП и НД осуществляется прежде всего через финансы. При  этом используются такие инструменты, как расходы, налоги, кредит, цены. В  результате перераспределения формируются  общегосударственные фонды - бюджеты  всех уровней и внебюджетные социальные фонды. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить лиц, не занятых в сфере материального производства или вообще не участвующих (не имеющих возможности участвовать) в трудовом процессе.

     Перераспределение национального дохода в Российской Федерации происходит в интересах  структурной перестройки хозяйства, развития приоритетных отраслей экономики (сельского хозяйства, транспорта, энергетики) в пользу наименее обеспеченных слоев  населения страны.

     Таким образом, распределительная функция  финансов позволяет:

     1) образовывать денежные фонды  на уровне предприятия и домашнего  хозяйства, а также государства;

     2) образовывать не просто денежные  фонды, а фонды целевого назначения;

     3) осуществлять межотраслевое, межтерриториальное  перераспределение, а также между  сферами и социальными группами;

     4) создавать необходимые резервы,  как на уровне предприятий,  так и государства.

     Контрольная функция. Финансы, связанные с движением  денежной формы стоимости ВВП, обладают свойством количественно через  финансовые ресурсы отображать воспроизводственный  процесс. Сущность финансового контроля сообщать обществу о всех неполадках в экономико-денежных отношениях. Контрольная  функция, наглядно представляющая воспроизводственный  процесс, сигнализирует о возникающих  отклонениях в пропорциях распределения  ВВП и НД, в своевременном и  полном образовании целевых денежных фондов, в обеспеченности необходимыми ресурсами производственного процесса.

     Контрольная функция финансов проявляется:

     1) до наступления распределительного  процесса, когда составляются программы,  прогнозы, бюджеты;

     2) в процессе использования фондов  денежных средств, при исполнении  намеченных программ, планов, смет;

     З) в процессе подведения итогов, составления  оценок исполнения планов.

     Контрольная функция реализуется через:

     1) финансово-хозяйственный контроль  на отдельных предприятиях, на  основе выполнения хозяйственных  договоров, осуществления коммерческого  расчета;

     2) финансово-бюджетный контроль, при  выполнении налоговых платежей  и выполнении финансирования  из бюджетных ресурсов;

     З) кредитно-банковский контроль, при  использовании принципов кредитования и денежных расчетов.

     4) независимый аудиторский и общественный  контроль,

     5) страховой контроль со стороны  страховых компаний при наступлении  страхового случая и выплате  возмещения.

     Регулирующая  функция выражается в том, что  с помощью финансов можно воздействовать на поведение участников денежных отношений. Регулирующая функция финансов используется:

     на  микроуровне- на предприятии для  стимулирования его деятельности, создавая различные фонды, которые способствуют улучшению качества производственного  процесса, увеличению его объема, улучшению  материального положения работающих;

     и на макроуровне- государство, используя  государственные расходы, налоги, госкредит, достигает таких же результатов. Кредитная политика государства, валютная политика являются инструментами воздействия  на обстановку внутри страны и межгосударственные отношения с помощью финансов.

     Также среди экономистов существует мнение, что финансам присущи такие функции  как стимулирующая, стабилизационная, воспроизводственная.

     Стабилизационная  функция финансов реализуется в  условии рыночных отношений. Ее содержание заключается в том, чтобы обеспечить для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильные условия в экономических и социальных отношениях.

     Стимулирующая функция состоит в использовании  распределенного дохода либо для  расширения производства, либо для  накоплений и социальных потребностей. Государство с помощью системы  финансовых рычагов воздействует на развитие отраслей, предприятий в  ту или иную сторону. Финансовыми  рычагами могут являться: бюджет, цены и тарифы, налоги, экспортные и импортные  пошлины.

     Воспроизводственная функция обеспечивает сбалансированность трудовых, материальных и денежных средств на всех стадиях простого и расширенного производства⁵. В контексте воспроизводственной функции финансы не только распределяют, но и обслуживают кругооборот фондов, обеспечивая денежными ресурсами воспроизводственный процесс.

     По  моему мнению, стимулирующая и стабилизационная функции являются вариациями регулирующей функции. Также воспроизводственная функция является производной от распределительной функции финансов: кругооборот фондов обеспечивается денежными средствами через распределительную функцию финансов. Поэтому нет основания выделять их в отдельные функции.

     Некоторые экономисты считают, что финансам присущи  три функции: формирование денежных фондов (доходов), использование денежных фондов (доходов) и контрольная. Однако первые две, хотя реально существуют, но они больше напоминают механизм реализации распределительной функции, чем самостоятельный способ действия категории финансов.

     Функции финансов осуществляются:

     ·  на всех уровнях управления экономической  системой (Федеральном, территориальном, местном);

     ·  во всех сферах общественной жизни (материальное производство, сфера обращения, сфера  потребления);

     ·  на всех уровнях экономической системы (внутрихозяйственном - финансы предприятий, внутриотраслевом - финансы комплексов, межотраслевом и межтерриториальном - госбюджет и внебюджетные фонды). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Динамика доходов  и расходов населения

     Начиная с 1995 г., по решению правительства  Российской Федерации, проводится Всероссийский  мониторинг социально-трудовой сферы. Мониторинг введен как государственная  система непрерывного наблюдения за основными социально-трудовыми процессами для предупреждения и устранения негативных тенденций.

     Отдельным направлением Всероссийского мониторинга  являются доходы и уровень жизни  населения, а головной организацией по их изучению – Всероссийский  центр уровня жизни при Минтруда России.

     Изучение  доходов и уровня жизни производилось  по России в целом, в разрезе региональных группировок населения – по двум укрупненным экономическим районам  и по субъектам Российской Федерации, а также по следующим группам  социального достатка:

     – население с доходами ниже прожиточного минимума;

     – малообеспеченное население с доходами выше прожиточного минимума, но ниже минимального потребительского бюджета (составляет примерно два прожиточных минимума);

     – относительно обеспеченное население  с доходами выше минимального потребительского бюджета.

     Данный  анализ базируется на результатах официальной  макроэкономической статистики, основу которой составляет баланс доходов  и расходов населения. Структурные  и динамические характеристики доходов  позволят получить общую картину  доступности для населения доходов  в целом и их отдельных компонент. Средние значения душевых показателей  благосостояния представлены на рис. 1.

Рис. 1. Средние значения душевых показателей  благосостояния, руб., 2010 г.⁶

     Из  рис. 1 видно, что текущие денежные расходы фиксируют самый низкий уровень материальной обеспеченности и составляют только 70% от объема денежных и неденежных ресурсов, имеющихся  в распоряжении домохозяйств.

     Из  общего объема денежных доходов в  феврале 2010 года население израсходовало  на покупку товаров и оплату услуг 8960,6 млн. рублей, уплату налогов и  взносов – 984,1 млн. рублей, покупку  валюты – 209,9 млн. рублей.  

     Баланс  денежных доходов  и расходов населения. За семь месяцев 2011 года население израсходовало на покупку товаров и оплату услуг 335,9 млрд. рублей, оплату обязательных платежей и взносов – 36,6 млрд. рублей, покупку иностранной валюты – 15,4 млрд. рублей, приобретение недвижимости – 4,5 млрд. рублей. Накопление сбережений во вкладах и ценных бумагах составило 20 млрд. рублей.