Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования

     К числу операций, подлежащих обязательному  контролю относятся операции по банковским счетам, а именно:

     - размещение денежных средств  во вклад (на депозит) с оформлением  документов,  удостоверяющих вклад (депозит)  на предъявителя;

     - открытие вклада (депозита) в пользу  третьих лиц с размещением  в него денежных средств в  наличной форме;

     - перевод денежных средств за  границу на счет (вклад), открытый  на анонимного владельца, и  поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

     - зачисление денежных средств  на счет (вклад) или списание  денежных средств со счета  (вклада) юридического лица, период  деятельности которого не превышает  трех месяцев со дня его  регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету не проводились с момента его открытия.

       Возникнув как реакция на потребность клиентов в определенных услугах, основным правилом деятельности банки провозгласили принцип ориентации на запросы клиента. Они дают банку работу, формируют его доход, определяют успех его деятельности. Банк, оставшийся без клиентов, прекращает существование.

       Согласно  общей теории банка, принципом банковской деятельности является также принцип взаимной заинтересованности банка и клиента. Ориентируясь на потребность клиента, руководствуясь правилом «все для клиента». Будучи в этом смысле зависимыми от  клиентов, банки вступают во взаимоотношения с ними только при взаимной заинтересованности. Давая советы банкирам, секретарь казначейства (фактически министр финансов Соединенных Штатов Америки) в декабре 1863 года призывал: «Относитесь к своим клиентам любезно, помня, что банк процветает тогда, когда процветают его клиенты, но никогда не позволяйте им определять вашу политику».

       Важнейшей частью банковской деятельности являются этические принципы банковского  дела, сформулированные Ассоциацией  российских банков и нашедшие отражение в Кодексе этических принципов банковского дела, принятом на съезде российских банков в 2002 году. Этот кодекс содержит важнейшие этические принципы и нормы, которыми банки обязуются руководствоваться в своей профессиональной деятельности.

       Банки непосредственно затрагивают интересы людей и предприятий, удовлетворят хозяйственные и потребительские нужды. Разные лица исходя  из своих интересов пользуются услугами банков. Физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков, принято называть клиентами.

       Клиентами банка могут быть различные субъекты. Их можно классифицировать по следующим  критериям. По правовому статусу  клиенты подразделяются на юридических  и физических лиц. По реальному существованию  банковских клиентов можно подразделить на клиентов, уже пользующихся услугами банка, и на потенциальных клиентов. Приток новых клиентов всегда выгоден для банка, так как расширение масштабов их обслуживания приносит ему дополнительную прибыть. При прочих равных условиях, поскольку у нового клиента нет еще истории взаимоотношений с денежно-кредитным институтом, он становится более рисковым субъектом предоставления услуг. Поэтому от банка требуется более глубокий анализ деятельности субъектов, открывших в нем свой счет.

       Банки и клиенты не просто доверяют друг другу и обязаны выполнять принятые договоренности, но и несут ответственность друг перед другом в случае их невыполнения. Как правило, такая ответственность носит экономический характер. Конечно, в случае обмана, мошенничества, подделки документов или платежных средств закон позволяет привлечь нарушителя к уголовной ответственности.

       Будучи  заинтересованными друг в друге, банк и клиента как самостоятельные  субъекты руководствуются принципом  невмешательства. Они могут требовать  лишь того, что предусмотрено соглашением, но не имеют права вмешиваться в повседневную деятельность друг друга. Исключение может быть сделано лишь для тех клиентов и банков, которые являются акционерами, обладающими долей в капитале, позволяющей им контролировать работа противоположной стороны.

       В современных экономических отношениях банк и клиент действуют по отношению  к друг другу как к партнеру. Отсюда принцип партнерских отношений. Согласно идеологии партнерских  отношений каждый клиент вне зависимости  от территориального расположения сам определяет, услугами какого банка ему воспользоваться, нет принудительного закрепления за банком. В равной степени это относится и к банку, который выбирает себе клиента. Этот выбор может иметь кратковременный или долговременный характер, многое зависит от взаимной заинтересованности в разовой услуге того или иного банка или в отношениях на постоянной основе. Взаимоотношения партнеров имеют коммерческую основу. Клиент готов платить за кредит, расчетные операции или другие услуги, которые предоставляют для него выгоду. Банк готов продавать свой продукт, получив за это соответствующее вознаграждение. Банк работает на клиента, содействует непрерывности, высокому качеству, конкурентоспособности его производства. Обеспечивая получение клиентом дохода, банк реализует и свой коммерческий интерес.

       Индивидуализация  отношений банка с клиентами  становится наиболее заметной тенденцией: характер кругооборота их капитала, направление  их деятельности вызывает не только неодинаковый подход к организации взаимоотношения с клиентом, но и особую организацию аппарата управления, специализирующихся, например, на обслуживании только корпоративных клиентов.

       В случае депонирования средств клиента  банк в полной мере несет ответственность  за их сохранность и возврат. Обязанность  банка – полностью выплатить весь остаток средств на счете клиента. Однако клиент может расценить данное обязательство как неполное. В специальной литературе описывают случаи, когда клиент пытался доказать, что банк при депонировании денежных средств становится их попечителем, поэтому должен отвечать перед клиентом за ту прибыль, которую принесут вложенные средства. Суд не принял данную претензию клиента и постановил, что денежно-кредитное учреждение должно только депонировать средства, и если будет превышение остатка по счету, то клиент станет должником банка. При проведении депозитной операции обязательство возвратить деньги оказывается недостаточным, банк должен выплатить процент, согласно заключенному договору. Банк не имеет право самостоятельно изменять процент по договору без указания клиента, если в соглашении между ними не было соответствующего пункта⁷.

       Существенный  урон работе кредитных организаций  наносит изъятие вкладов физическими  лицами. Причем этот процесс может  приобрести стихийный, иногда стимулируемый не экономическими причинами, характер и охватить большое число банков, вызвать остановку расчетных операций, заморозить предоставление кредитов, необходимых для нормального функционирования многих предприятий, привести к спаду экономической активности. Последствия таких потрясений обходятся обществу очень дорого, причем затраты, связанные с восстановлением платежеспособности несоизмеримы с потерей доверия к кредитным институтам со стороны частных вкладчиков.

       Система страхования вкладов позволяет  избежать болезненного для банковской системы явления – внезапного и массового изъятия вкладов в случае  неблагоприятной экономической конъюнктуры или банкротства, сохранить доверие частных вкладчиков к коммерческим банкам, поскольку в определенной сумме размещенные ими в банке депозиты будут возвращены.

       Система страхования вкладов – комплекс мер, направленных на защиту вкладчиков и обеспечивающих их гарантированный  возврат в полной объеме (или частично) при наступлении страхового случая.

       В экономической литературе и на практике зачастую ставится знак равенства межу терминами «страхование» и «гарантирование». Страхование представляет собой отношение по защите имущественных  интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых этими лицами страховых взносов (страховых премий). В некоторых странах, однако, такое определение страхования считается слишком узким и формальным. Защитить интересы вкладчиков можно не только путем формального страхования, но и путем государственного гарантирования возврата депозитов. В Великобритании законодательно был применен термин «защита», а государственный орган, осуществляющий защиту вкладов, называется Фондом защиты депозитов. В документах Европейского союза, в частности Директиве Европейского парламента, используется термин «гарантирование». В Германии употребляется слово «Sicherung», в переводе означающее «гарантирование» или «обеспечение». В США с самого начала осуществления мер по защите вкладчиков (с 1933 года) был принят термин «страхование», поскольку введенная система имела многие формальные элементы, перенесенные из страховой сферы: формирование страхового фонда, наступление страхового случая и т.д. В Российской Федерации органом, осуществляющим страхование вкладов, является Агентство по страхованию вкладов.

       Гарантирование  вкладов – система правовых норм и механизмов, направленных на содействие образованию и мобилизации сбережений с целью защиты банковской системы  от финансовых кризисов, мелких вкладчиков – от рисков, которые они не способны оценить и учесть в своих инвестиционных решениях. С точки зрения практики система гарантирования означает, что в случае возникновения банковских кризисов все убытки будут возмещаться за счет средств фондов, специально создаваемых для этих целей. При этом система гарантирования может отличаться полнотой охвата депозитов (депозиты физических и юридических лиц, межбанковские депозиты, депозиты в иностранной валюте местных и иностранных банков и пр.), характером лимита возмещения. Система гарантирования может также включать в себя только часть социально значимых кредитных учреждений или осознанно исключать определенные виды рисковых организаций.

       В Российской Федерации принят термин «страхование вкладов». Создание подобной системы позволяет решать важные задачи:

       - поддерживать доверие частных  вкладчиков к банковской системе,  что особенно значимо в кризисный  период;

       - создавать механизм предотвращения  кризиса ликвидности банковской  системы или определенных кредитных организаций;

       - разграничивать компетенцию и  ответственность сторон – коммерческих  банков и частных вкладчиков;

       - стимулировать привлечение денежных  средств  на долгосрочной основе, расширять инвестиционные возможности  кредитных учреждений;

       - формировать равные условия для коммерческих организаций и банков с участием государства на рынке розничных финансовых услуг;

       - сокращать государственные расхода  по «реанимации» банковской системы  в период кризисов;

       - создавать условия для внедрения  действенных механизмов и процедур банковских банкротств.

       Решение о создании системы страхования  депозитов многие страны принимали  в периоды кризиса банковских систем: в США – банковского  кризиса 70-х годов, в Италии –  в связи с банкротством крупного банка «Банко Амброзиано», в Германии создание фондов поддержки коммерческих банков относится к 60-м годам XX века.

       При всех различиях, имеющихся в конкретных механизмах функционирования системы  страхования депозитов, можно выделить ряд общих черт.

       В зависимости от задач, которые ставят перед подобными системами, можно выделить три разновидности их устройства:

       1. Системы, действующие в соответствии  с нормами страховой деятельности;

       2. Системы, обладающие большой гибкостью  в наборе мер по оздоровлению  банка;

       3. Смешанную систему, включающую в себя элементы двух вышеуказанных систем.

       В первом случае при банкротстве банка  вкладчик получает из специального фонда  определенную сумму денежных средств  в пределах страхового покрытия. Во втором случае возможное потери вкладчику  не возмещаются, но применяется ряд мер по оздоровлению банка. В пределах страхового возмещения могут компенсироваться только определенные суммы клиентских вкладов.

       Система страхования депозитов не лишена недостатков: она не исключает обострения рисков банковской деятельности. Суть данной проблемы заключается в следующем. Источником уплаты страховых премий в конечном счете является прибыль, что стимулирует менеджмент коммерческих банков проводить высокорисковым операции с целью возмещения понесенных затрат. В результате снижается уровень надежности банка.