Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования

 
 
 
 
 

Таблица 2

Основные  показатели (%)

 

Рисунок 1 Динамика развития Банка в сравнении  с динамикой 100 крупнейших российских банков (по данным «Интерфакс», рост активов указан в %)

     

Рисунок 2 Место в рейтинге крупнейших российских банков по объему активов (по данным «Интерфакс») 

Финансовая устойчивость банка подтверждается рейтингами международных  рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s.

Таблица 3

Moody’s Investors Service, 02/04/2008

 

Таблица 4

Fitch Ratings, 04/02/2009 г.

 

     2.2. Депозитные операции, осуществляемые АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)

     Главная ценность Абсолют Банка – это  его клиенты. Сотрудники прикладывают значительные усилия для развития и укрепления бренда, репутации клиентоориентированного Банка. Во всех аспектах работы прослеживается стремление к постоянному улучшению качества предоставляемых услуг. В условиях высокой конкуренции на рынке именно сервис зачастую становится решающим фактором в выборе Банка.

     До  финансового кризиса Абсолют  банк предлагал клиентам  6 видов  вкладов, которые различались сроком размещения, минимальной суммой денежных средств для открытия вклада, условиями пополнения вкладов, процентными ставками и условиями досрочного востребования вкладов (Абсолютный, Пенсионный, Рантье, Капитал, Ипотечный, Доходный). 5 вкладов из них открываются в трех валютах (рубли, доллары, евро). Наиболее доходный с точки зрения процентов, выплачиваемых банком за размещение средств является вклад «Доходный». Процента по данному виду вклада выплачиваются в конце срока действия вклада, либо в виде присоединения к основной сумме вклада, либо в виде перечисления денежных средств на текущий счет или счет пластиковой карты. Данный вид вклада является самым востребованным из всей линейки предлагаемых банком вкладов. Вторым по востребованности является вклад «Ипотечный». Данный вид вклада являлся частью ипотечного и автокредитования банка. Пополнение по данному виду вклада допускается в течение всего срока вклада. При наличие кредита в банке (авто или ипотеки) досрочное расторжение данного вида вклада происходит по полной процентной ставке, закрепленной в договоре банковского вклада. Что отличает данный вид вклада от всех остальных, способствуя притоку вкладчиков. Эти условия позволяли накопить определенную денежную сумму для досрочного погашения кредита. В условиях финансового кризиса данный вид вклада перестал пользоваться такой популярностью, как было ранее. Все более популярным становится вид вклада «Абсолютный». Данный вид вклада является пополняемо-отзывным. Сумма максимального пополнения, востребования/отзыва определяется первоначальной суммой вклада, внесенной на счет.  Данный вид вклада предпочтительный для состоятельных вкладчиков, которые готовы размещать минимальную сумму на вкладе, а суммой свыше – пользоваться в соответствии со своими потребностями. Самый популярный вклад, рассчитанный на накопление являлся вклад «Пенсионный». Данный вид вклада предусматривал возможность пополнения в течение всего сока действия данного вклада. Минимальная сумма пополнения составляет 1 000 рублей, что положительно выделяло данный вид вклада из остальных, по которым минимальная сумма пополнения составляет 6 000 рублей. Это был единственный вклад, который отрывался в одной валюте (рублях). Так же в линейке срочных вкладов, предлагаемых Абсолют Банком, значительное место занимает вклад «Рантье». Данный вид вклада возможно пополнять  до середины срока действия вклада. Минимальная сумма пополнения составляет   6 000 рублей или 200 у.е. Проценты по данному виду вклад выплачиваются ежемесячно на текущий счет или счет пластиковой карты. Абсолют банк стремится к расширению своей депозитной базы, о чем свидетельствует   разработка нового вида вклада «Удобный». Данный вид вклада разрабатывался для VIP-клиентов о чем свидетельствует минимальная сумма, необходимая для открытия вклада, условия размещения средств. Данный вклад является пополняемо-отзывным. Пополнение допускается в течение всего срока вклада, за исключением последних 30 дней, неограниченной число раз и в пределах максимально установленной суммы вклада. Проценты на дополнительные взносы начисляются по ставке вклада. Отзыв части вклада допускается в течение всего срока вклада не чаще, чем 1 раз за 30 дней, при условии, что каждое последующее частичное изъятие средств со счета допускается по истечении 30 дней с даты предшествующего изъятия. Каждое частичное изъятие средств со вклада может производиться в сумме, не превышающей 50% от остатка на счете, при условии сохранения минимальной суммы вклада. Проценты по данному виду вклада выплачиваются в конце срока действия договора.

     Депозитная  политика Абсолют Банка направлена на максимальное удовлетворение потребностей клиентов. Изменяющаяся рыночная ситуация также находит свое отражение в линейке депозитных продуктов банка.

     В условиях финансовой стабильности и  экономического роста депозитная политика банка отличалась постоянством процентных ставок, регулярностью проведения специальных акций, рассчитанных на повышение лояльности клиентов. Специальные акции проводятся в банке на протяжении 6 лет. Процентные ставки по депозитам изменялись не чаще 2 раз в год, тем самым  это свидетельствовало о финансовой стабильности банка. Депозитная политика банка в части установления процентных ставок по вкладам разработана таким образом, чтобы доход по вкладам не облагался налогом. Доходы, полученные по вкладам в виде выплаченных процентов, облагаются подоходным налогом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Налогооблагаемая база до 01 января 2009 года по вкладам в рублях рассчитывалась как разница между суммой вклада исчисленной по процентной ставке в соответствии с договором банковского вклада и суммой вклада, исчисленной по ставке рефинансирования. Данная разница облагалась налогом в размере 35% по вкладам физических лиц-резидентов, и 30% - по вкладам нерезидентов. Налогооблагаемая база по вкладам в иностранной валюте рассчитывалась как разница между суммой вклада, исчисленной по процентной ставке в соответствии с договором банковского вклада и суммой вклада, исчисленной по ставке 9% годовых. После вступления в силу изменений в Налоговом кодексе с 01 января 2009 года применяется другая схема для расчета налогооблагаемой базы. Данные изменения были внесены в Налоговый кодекс для поддержания доверия к банковской системе, ликвидности банковской системы. То есть, в условиях финансового кризиса многие банки столкнулись с проблемой стихийного оттока денежных средств со счетов. Данные явления происходили под влиянием  повышения уровня инфляции, а следовательно, снижения покупательной способности денег. Для того чтобы предотвратить отток денежных средств с банковских счетов, кредитные организации стали повышать процентные ставки по вкладам, стремясь их установить на таком уровне, чтобы доход по вкладам покрывал уровень инфляции. Повышение уровня процентных ставок выше уровня ставки рефинансирования, а следовательно и уровня инфляции, приводило к образованию большей налогооблагаемой базы. Для клиентов данное явление было невыгодным и также способствовало оттоку денежных средств. Новая схема расчета введенная с 01 января предусматривает расчет налогооблагаемой базы исходя из ставки рефинансирования плюс 5%. То есть, доход, выплачиваемы банком в виде процентов по вкладу, подлежит налогообложению, если процентная ставка по договору вклада превышает 18%.

     Данные  явления находят свое отражение  в депозитной политике Абсолют банка. Начиная с 08 августа 2008 года процентные ставки по всем годовым рублевым вкладам, предлагаемым Абсолют банком, пошли вверх, что было связано с изменением ставки рефинансирования и установлением ее на уровне 11%³.

Таблица 5

 

     Тем самым можно сделать вывод, что  депозитная политика банка в области  установления процентных ставок разработана таким образом, чтобы у вкладчиков не возникало налогооблагаемой базы, и как следствие, с них не удерживался соответствующий налог.

     Так же дальнейшие изменения, происходящие в финансовой сфере, не остались не замеченными. С 01 октябрь 2008 года были внесены изменения в условия предлагаемых вкладов. Прежде всего изменения коснулись вклада «Абсолютный», а именно изменилась максимальная величина отклонения суммы вклада от первоначальной суммы вклада. Размер максимального отклонения суммы вклада (уменьшения/увеличения) от первоначальной суммы вклада составляет:

     При первоначальной сумме вклада от 3 000 до 999 999 долларов США/Евро или от 100 000 до 29 999 999 рублей – уменьшение на 50% и увеличение на 50%;

     При первоначальной сумме вклада от 1 000 000 долларов США/Евро и выше и от 30 000 000 рублей и выше – уменьшение на 70% и увеличение на 500%.

Вклад "Абсолютный" - пополняемо-отзывной вклад со следующими параметрами:

При окрытии  вклада на сумму от 100 000 руб. до 29 999 999 руб. (999 999 $/евро)

Предусмотрены следующие условия:

1. Пополнение  вклада допускается не более чем на  50% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной

2. Снятие денежных  средств с вклада допускается  не более чем 50% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной

Таким образом, получается, что если Клиент откроет вклад на   300 000 рублей, То пополнить он его сможет на сумму не более  150 000 рублей, т.е. общая максимальная сумма вклада будет равна    450 000 рублей

Снять Клиент с  данного вклада может также не более 150 000 рублей, т.е. 300 000 рублей - 150 000 рублей = 150 000 рублей

т.е. общая минимальная  сумма вклада будет равна 150 000 рублей

Отсюда можно  сделать вывод о том, что неснижаемым  остатком по данному вкладу является 150 000 рублей

И во вклад может  быть размещено не более 450 000 рублей.

В рамках между 150 000 рублей и 450 000 рублей, Клиент может снимать и пополнять любое количество раз и на любую сумму! 

   
 

При открытии вклада на сумму свыше 30 000 000 руб. (1 000 000 $/евро):

Предусмотрены следующие условия:

1. Пополнение  вклада допускается не более  чем на  500% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной

2. Снятие денежных  средств с вклада допускается  не более чем 70% от первоначальной суммы вклада. При этом процентная ставка остается неизменной

При досрочном  востребовании части Вклада Вкладчиком, превышающей предельно допустимую сумму  договор вклада автоматически  расторгается, проценты выплачиваются  по ставке «до востребования».

Таким образом, получается, что если Клиент откроет вклад на 31 000 0000 рублей, то пополнить он его сможет на сумму не более  155 000 000 рублей, т.е. общая максимальная сумма вклада будет равна    186 000 000 рублей

Снять Клиент с  данного вклада может также не более 21 700 000 руб., т.е.     31 000 000 рублей - 21 700 000  рублей = 9 300 000 рублей

т.е. общая минимальная  сумма вклада будет равна 9 300 000 рублей

Отсюда можно  сделать вывод о том, что неснижаемым  остатком по данному вкладу является 9 300 000 рублей

И во вклад может  быть размещено не более 186 000 000 рублей.