Депозитная политика Коммерческого Банка и направления ее совершенствования

 
МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ 
 
 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 

                                                                       
 
 
 
 
 
 
 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА 
 
 

На тему «Депозитная политика Коммерческого  Банка и направления ее совершенствования» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2009 

Содержание 

Введение………………………………………………………………………3

Глава 1 Экономические основы депозитной политики

коммерческого банка

1. Структура депозитов и их характеристика……………………….6
2. Сущность, принципы формирование депозитной политики……24

Глава 2 Анализ и характеристика депозитной политики

АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)

2.1. Общая характеристика деятельности

АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)…………………………………………....37

2.2. Депозитные операции, осуществляемые

АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)…………………………………………...43

2.3. Мероприятия по совершенствованию системы

привлечения средств……………………………………………………55

Глава 3 Проблемы формирования и пути совершенствования

депозитной политики коммерческого банка

    3.1. Комплекс мер правительства по формированию

    устойчивости  ресурсной базы коммерческих банков

    в условиях финансового кризиса……………………………………...59

    3.3. Совершенствование депозитной политике коммерческих банков

    в условиях финансового кризиса……………………………………....93 

Заключение…………………………………………………………………...98

Библиографический список………………………………………………...101

Приложения………………………………………………………………….105 
 
 
 
 

Введение

     Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

     Коммерческие  банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение  клиентов, кредитных ресурсов и сферы  их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиента и вкладчиков, распоряжения доходами, оставшимися после уплаты налогов.

     Мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Особенно актуальной становится данная проблема в период финансового кризиса, когда банкам необходимо применять максимальное количество усилий для сохранения своей клиентской базы и не допустить стихийного оттока привлеченных средств. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач, перспектив развития, состояния финансового рынка и потребностей клиентов. Депозитная политика банка должна быть адаптирована к изменяющимся условиям функционирования банковской системы. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). Коммерческие банки предлагают обширный перечь депозитных продуктов различающихся минимальной суммой размещения денежных средств во вклад, возможностью пополнения/снятия части денежных средств, способом выплаты процентов, уровнем процентных ставок и др. Зачастую депозитные продукты коммерческих банков существуют не как отдельный элемент политики банка, а как взаимосвязанный элемент с другими предлагаемыми банковскими продуктами. Что способствует увеличению кросс - продаж и расширению клиентской базы банка.

     На  современном этапе развития банковской системы и в условиях сложившейся финансовой ситуации данный аспект деятельности банков является наиболее актуальным для рассмотрения. В дипломной работе будут рассмотрены способы, сущность, принципы формирования депозитной политики, структура депозитных операций и депозитная политика в условиях финансового кризиса на примере АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 Экономические основы депозитной политики

коммерческого банка

1. Структура депозитов и их характеристика

 

     Пассивные операции коммерческого банка характеризуют  источники средств и природу  связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. Депозитные операции коммерческого банка – это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещенные физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором

¹.

     Депозитные  операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением денежных средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в размещение средств во вклады исходит от вкладчиков. Вкладчиков интересуют не только выплачиваемые банком проценты по размещенным средствам, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

1. Получение  текущей прибыли и создание  условий для ее получения в  будущем;  
2. Гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

     3. Согласованность между депозитной  политикой и доходностью активов; 

     4. Развитие банковских услуг с  целью привлечения клиентов.

Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:  
- Федеральный закон РФ № 395-I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990;

      - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

     - Налоговый кодекс РФ;

     - Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.06.1998;

     - Письмо ЦБ РФ № 14-3-20 «Положение о депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» от 10.02.1992;

     - Инструкция ЦБ РФ № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 года;

     - Положение ЦБ РФ № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 года;

     - Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 28.11.2003 года;

     - Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года;

     - Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года;

     - Положение ЦБ РФ № 222-П «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003 года;

     - Положение ЦБ РФ № 2-П «Положение о безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 года;

     - Положение ЦБ РФ № 262-П «Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 19.08.2004 года;

     - Указание ЦБ РФ № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиском печати» от 21.06.2006 года;

     - Положение ЦБ РФ № 283-П «положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 года.

     Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

     Исходя  из категории вкладчиков:

     1. Депозиты юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

     2. Депозиты физических лиц. 

     По  экономическому содержанию:

     1. С учетом категорий вкладчиков;

     2. По формам изъятия; 

     3. По порядку использования хранимых  средств. 

     По  форме изъятия средств:

     1. Срочные депозиты;

     2. Депозиты до востребования; 

     В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:

     1. «Горячие деньги», которые с  большой вероятностью могут быть  изъяты (например, депозиты, чувствительные  к изменению процентных ставок);

     2. Ненадежные, которые могут быть  изъяты в пределах 25-30 % от их  размера;

     3. Стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых  минимальна.

     Классификация депозитов по форме изъятия является самой обширной. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков занимают вклады до востребования. Они представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.