Современная банковская система

 Управление  рисками должно базироваться на их эффективном мониторинге, доведении  необходимой и достаточной информации до соответствующих сотрудников  и органов управления кредитных  организаций, эффективных процедурах принятия и контроля за выполнением  решений, а также контроля за функционированием  системы корпоративного управления в целом.

 Управление  рисками должно осуществляться как  на индивидуальной, так и на консолидированной  основе. Консолидированное управление рисками должно состоять прежде всего  в оценке риска по банковской группе и комплексном управлении финансовыми  потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях разумного  сочетания финансового результата и уровня риска в рамках группы. Кредитные организации, входящие в  состав многопрофильных банковских групп в качестве головных организаций  и участников, должны принимать во внимание риски, связанные с усложнением  организационной структуры управления и системы внутреннего контроля, в том числе и в силу переплетения банковской и иной (производственной, торговой) деятельности.

 Фактором  повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях является развитие банковского надзора с акцентом на проведение комплексных оценок качества систем внутрибанковского управления и внутреннего контроля и на повышение роли этих оценок при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций. Вместе с тем надзорный орган не должен диктовать банкам конкретные схемы корпоративного управления и внутреннего контроля. Последние должны самостоятельно определяться банком исходя из характера и масштабов решаемых задач.

 Политика  Банка России по приближению надзорных требований, предъявляемых к кредитным организациям, к общепризнанным международным стандартам в целом встречает понимание в банковском сообществе. Тем не менее суть некоторых предложений, которые поступают в Банк России, можно свести к тому, что надзорный орган должен закрыть глаза на повышенные риски, а иногда и прямые финансовые потери банков. Очевидно, такие подходы не на пользу самим банкам.

 Необходимо, видимо, еще раз вернуться к  вопросу о взаимодействии кредитных  организаций и органа банковского  надзора. Позвольте небольшую аналогию. Известно, что чем дольше откладывать  лечение болезни, тем сложнее  будет ее лечить. Эта нехитрая истина в полной мере применима к нашему случаю. Речь идет о необходимости  раннего реагирования на недостатки в состоянии банков. Одновременно важной задачей банковского надзора  является его ориентация на содержательные аспекты деятельности банков. И в  этом плане надо иметь в виду, что реализация Базельских принципов  эффективного банковского надзора  как раз и предполагает последовательный переход в акцентах от формальных ограничений и регламентаций  к надзорному реагированию на базе максимального учета таких параметров, как существенность рисков и качество внутрибанковских систем управления и  контроля за рисками. Базель исходит  из необходимости разумных суждений органов банковского надзора  о реальном уровне риска и из необходимости  выбора адекватных форм надзорного реагирования. Роль надзорного органа при этом должна претерпеть качественные изменения, предполагающие дополнение и даже частичное замещение  процедур контроля за соблюдением установленных  норм оценками содержательных аспектов в деятельности кредитных организаций. Темпы внедрения современных  подходов к организации банковского  надзора, помимо качества решения данной задачи самим органом надзора, будут  зависеть от эффективности коммерческих решений и повышения степени  самостоятельности банков в их принятии. Речь идет об исключении прямого либо косвенного влияния связанных с  банками лиц на характер принимаемых  решений. Разумеется, состояние и  повышение качества надзора зависят  также от состояния общей культуры банковского дела и от общей динамики его развития.

 Большое значение для укрепления системной  устойчивости банковского сектора  имеет повышение ответственности реальных владельцев банков. Анализ показывает, что в послекризисный период восстановление некоторых банков было связано с добросовестными действиями их собственников. Так, увеличение совокупного капитала банковской системы произошло главным образом за счет взносов в уставные капиталы кредитных организаций. Естественно, встречаются и обратные примеры, когда разорение банков — на совести их учредителей и аффилированных с ними лиц.

 В сфере  допуска организаций на рынок  банковских услуг и лицензирования банковской деятельности необходимо развитие требований к профессиональной пригодности и деловой репутации руководства и финансовой устойчивости учредителей (участников) кредитных организаций.

 Чтобы поставить вне закона деструктивные  действия владельцев и менеджмента  банков, иметь возможность более  оперативно и действенно реагировать  на недостатки в состоянии банков, Банк России совместно с Правительством Российской Федерации подготовил поправки в законодательство в сфере банковского  надзора, банкротства и ликвидации кредитных организаций, обеспечивающие введение более строгих исходных требований и более жестких норм ответственности руководителей  и учредителей (участников) за осуществление  действий, вызвавших банкротство  кредитных организаций.

 Вышеупомянутые  поправки были внесены в Государственную  Думу в октябре 1999 года и приняты в первом чтении в конце марта 2000 года, однако затем процесс пошел медленнее, чем хотелось бы. Сейчас в этом вопросе наметились позитивные сдвиги. Имеются неплохие перспективы получить в ближайшее время необходимые изменения в законодательстве, позволяющие более эффективно заниматься решением назревших проблем. Хотелось бы пожелать законодателям успешно завершить работу по рассмотрению законопроектов в самой близкой перспективе.

 Важным  вопросом и реальной проблемой банковской реформы является ликвидация кредитных  организаций, у которых отозваны лицензии. Главное действующее лицо в процессе ликвидации — суды. Возможно, банки и финансы должны быть предметом отдельного направления развития судебной реформы, включающей специализированные суды и профессионалов, понимающих специфику финансовой, в том числе и банковской, деятельности. Практика показывает, что решения судов по одному и тому же вопросу в разных инстанциях очень разноречивы. В целом проблема совершенствования законодательства и его применения является одной из наиболее острых с точки зрения проведения всей банковской реформы.

 В условиях ограниченных внутренних возможностей увеличения капитальной базы кредитных  организаций необходимым является привлечение иностранных инвестиций в банковскую сферу. Расширение присутствия  иностранного капитала с солидной репутацией на российском рынке банковских услуг  будет иметь позитивное значение и потому, что он будет способствовать развитию здоровой конкуренции, привнесет  в Россию современные банковские технологии, новые финансовые продукты и в целом накопленную культуру банковского дела.

 В связи  с этим сохраняет свою остроту  вопрос о формировании благоприятного по международным меркам экономического, и в том числе инвестиционного, климата. Лейтмотивом высказываний представителей бизнеса из развитых стран является то, что без лучшей защиты прав собственников и кредиторов, прозрачного государственного регулирования экономики и четких правил игры, приемлемых налоговых условий иностранные инвестиции в страну не придут.

 Роль  иностранного капитала в банковской системе России невелика и стабильна. Удельный вес банков с иностранным  капиталом на протяжении ряда последних  лет в собственных средствах (капитале) и в активах банковской системы  России составляет около 10%. Так что  желание солидного зарубежного  капитала прийти в страну, в том  числе в банковскую систему, следует  приветствовать. В связи с этим следует решить и вопрос о порядке  открытия в стране филиалов иностранных  банков, а также о режиме регулирования  их деятельности.

 Следует подчеркнуть, что создание благоприятных  условий ведения бизнеса необходимо, конечно, не только, а может быть, и не столько для привлечения  иностранного капитала, но прежде всего  для развития отечественного капитала, составляющего основу российской рыночной системы. Очевидно, что иностранный  и отечественный капитал должен чувствовать себя достаточно — и в равной мере — комфортно.

 2. Повышение качества  реализации банковским  сектором функций  по аккумулированию сбережений и их трансформации в кредиты и инвестиции

 Коммерческие  принципы организации банковского  дела предопределяют интерес банкиров к кредитованию экономики. В связи  с этим проблема отнюдь не в отсутствии у банкиров субъективного желания  изменить свою роль в воспроизводственном  процессе. Но эти же принципы ориентируют  на ограничение принимаемого риска  разумным уровнем, на кредитование только эффективных проектов. Наиболее острые проблемы развития кредитования заключаются  в уровне кредитных рисков, а также  в состоянии ресурсной базы банков. Многие существенные факторы рисков, сдерживающие кредитную активность банков и одновременно определяющие более высокую уязвимость кредитных  организаций, специализирующихся на кредитовании реального сектора экономики, как  отмечалось, возникают и развиваются  вне банковской сферы.

 В 2000 году процесс кредитования банками реального сектора экономики активизировался. Объем кредитов предприятиям и организациям за 2000 год увеличился на 326,7 млрд. рублей, или на 69,5% (за 1999 год — на 26,4%). При этом доля указанных кредитов в совокупных активах действующих кредитных организаций выросла с 29,6% на 1.01.2000 г. до 33,8% на 1.01.2001 года. Отражением роста кредитной активности банков явилось также увеличение количества заключенных кредитных договоров: общее количество договоров по предоставленным кредитам по банковской системе в целом (исключая учтенные кредитной организацией векселя) выросло с 1,2 млн. на 1.01.2000 г. до 1,6 млн. на 1.01.2001 года. Рост объема кредитов, предоставленных предприятиям реального сектора экономики, наблюдался в 2000 году в 68% действующих банков. Вместе с тем банки при кредитовании реального сектора экономики по-прежнему демонстрируют осторожный подход к выдаче ссуд, что следует оценить как безусловно положительный факт.

 Самостоятельным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившаяся структура их ресурсной  базы, в которой преобладают краткосрочные  ресурсы. Банки испытывают весьма острый дефицит средне- и долгосрочных ресурсов, что, в свою очередь, обусловлено  как общим низким уровнем накоплений и сбережений, так и незначительностью  той их доли, которая размещена  в банках. Многое зависит от состояния  реальных доходов предприятий и  населения. Ситуация здесь следующая: по данным Госкомстата, в 2000 году реальные располагаемые доходы населения не превышают 80% от уровня 1997 года. Определенные надежды на улучшение в этой сфере связываются с дальнейшим оживлением экономики, а также с введением государственной системы гарантирования вкладов.

 Насколько сильны позиции государства в  банковском секторе? В рамках развития банковского обслуживания реальной экономики активно обсуждается  вопрос о месте так называемых государственных банков.

 В настоящее  время непосредственно государство, включая в данном контексте в  это понятие федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, государственные федеральные унитарные  предприятия и учреждения, государственные  унитарные предприятия и учреждения субъектов Российской Федерации, а  также РФФИ (но не включая Банк России), по данным Центрального банка Российской Федерации, имеет вложения, превышающие 50% уставного капитала, только в 21 кредитной организации (без учета банков, находящихся под управлением АРКО. Кроме того, в собственности Правительства Российской Федерации находится также Внешэкономбанк, не являющийся кредитной организацией по законодательству Российской Федерации).

 Удельный  вес указанных кредитных организаций  в собственных средствах и  активах банковской системы составляет немногим более 3%.

 Может ли быть повышена эффективность работы этих банков с реальной экономикой? Видимо, да. Для этого необходимо в том числе определить критерии эффективности их деятельности, выработать стратегию функционирования и решить вопросы совершенствования корпоративного управления.

 Что касается некоторого укрепления позиции государственных  банков на кредитном рынке, то в основном оно приходится на Сбербанк и Внешторгбанк. При этом представляется более верным говорить не о результатах некоего  политического курса, а о естественных последствиях кризиса. Представляется, что в среднесрочной перспективе  банки с частным капиталом  будут иметь более динамичное развитие. Принципиально важным в  этом контексте является соблюдение принципа равных условий для ведения  бизнеса всеми банками вне  зависимости от формы собственности. Ко всем банкам должны предъявляться  единые требования с точки зрения ограничения рисков и управления ими. Развитие конкуренции — одно из фундаментальных условий развития бизнеса, в том числе, разумеется, и банковского.

 3. Укрепление доверия  к российской банковской системе со стороны инвесторов

 Укрепление  доверия к банковской системе  должно являться естественным следствиемрешения указанных выше проблем. Хотел бы подчеркнуть этот тезис. Иное решение, когда об укреплении доверия говорится порой чуть ли не как о самоцели, представляется ошибочным. Экономическое доверие должно базироваться на надежном фундаменте, а не быть верой в чудо или надеждой на авось. Достоверность учета и адекватность информации о производственном и финансовом состоянии хозяйствующих субъектов является принципиальным требованием системы рыночных связей. Переход на МСБУиО позволяет выполнить это требование.

 В течение  ближайших двух лет будет проведена  работа по подготовке к внедрению  международных стандартов в практику ведения бухгалтерского учета кредитными организациями. Указанная работа затронет нормативную базу, вопросы организации  бухгалтерского и управленческого  учета в кредитных организациях, а также подготовку и переобучение кадров. Необходимой предпосылкой решения  данной задачи является принятие нового Федерального закона “О бухгалтерском учете”, который должен создать возможности для практического внедрения учетных принципов, основанных на Международных стандартах бухгалтерского учета и отчетности (МСБУиО). Необходимые коррективы с учетом сказанного выше должны быть внесены также в налоговое законодательство.