Современная банковская система

 Суммируя  названные выше перемещения, получаем (табл. 2 см. в приложении).

 Но  процесс создания банками денег  на этом не заканчивается. Он будет  продолжаться до тех пор, пока сумма  потенциального кредита не приблизится  к нулю.

 Формализация  описанного выше примера выглядит следующим  образом: банк «А» привлек депозит  в размере D₁ при норме обязательного резерва r и предоставил кредит в сумме K₁ = (D₁ — D × r : 100) = D₁(1 - r : 100). Появление нового депозита D₂ = K₁ в банковской системе предоставляет возможность выдать новый кредит на сумму K₂ = (D₂ - D₁ × r : 100) = (D₁ - D₁ × r : 100) - [(D₁ - D₁ × r : 100) × r : 100] = D₁ (1 - × r : 100) - [D₁× (1 -r : 100) × r : 100]. Затем появляется новый депозит D₃=K₂ т.д.

 Общая сумма кредитно-денежной эмиссии M_d будет выглядеть следующим образом:

 M_d = D₁ + D₁ (1- r : 100) + [D₁(1 - r :100) - D₁(1- r : 100) × r : 100] + … + n раз.

 Или иначе:

 M_d = D₁ + D₁ (1- r : 100) + D₁(1 - r :100)² + D₁(1- r : 100)³ + … + D₁(1- r : 100)ⁿ.

 Применив  формулу суммы бесконечной геометрической прогрессии при знаменателе меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии банковской системы, выраженную следующим образом:

 M_d = D₁ : [1 - (1- r : 100) ] = D₁ × 100 / r,

 если r выражен в процентах.

 

 Таким образом, первоначальное внесение денег  в банковскую 
систему в размере D₁ вызвало мультипликативный эффект. Банковский (депозитный) мультипликатор (mb) равен:

 mb = 1 : r × 100,⁴

 если r выражен в процентах.

 

 В нашем  числовом примере при r = 20% mb = 1 : 20 • 100 = 5. 
Таким образом, первоначальный вклад в 100 ден. ед. может увеличить количество денег в обращении до 500 ден. ед.

 Описанный выше процесс создания денег банковской системой следует рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную схему, действующую при условии, что  все фирмы все полученные деньги относят в банк, никто не изымает  свои вклады, а банки строго придерживаются норматива обязательного резервирования.

 Следует также заметить, что банковский мультипликатор, как и любой мультипликатор в  экономике, работает как на увеличение, так и на уменьшение. Предположим, что фирма изымает деньга для  покупки товара за границей. Изъятие 100 ден. ед. (изъятие депозита из банковской сферы) в нашем примере приведет к обратному мультипликативному уменьшению безналичных денежных средств, эмитированных банковской системой, в размере 500 ден. ед.

 

1.5. Управление портфелем  инвестирующей фирмы

 

 В процессе кругооборота средств у фирмы  зачастую появляются временно свободные  денежные суммы, сохранение которых  в качестве различных кассовых запасов  на текущих счетах банка представляется нерациональным. Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные активы (ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых обязательств). Создается  портфель инвестиций фирмы, требующий  профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как  правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению капиталами. В таких отделах банка  сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает возможность  банку, объединяя эти портфели и  экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного Уровня доходности по каждому портфелю и  сокращать финансовый риск предпринимателей, По такому же принципу осуществляется и управление пенсионными фондами, осуществляемое банками.

 Кроме того, можно отметить еще целый  ряд распространенных банковских операций сегодняшнего дня:

• консалтинг: расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям;
• операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ ее финансового состояния;
• аккредитивы: банки содействуют развитию предпринимательства путем выпуска кредитных писем. Аккредитивы широко применяются и во внешнеторговых операциях;
• управление кооперативными финансами. Это сложный процесс по управлению активами и пассивами клиента (фирмы), ликвидностью, рисками, всеми финансовыми, материальными, трудовыми и иными потоками в условиях, когда у банка с производством сложились длительные и доверительные отношения. При этом банк выступает в роли контролера и казначея: как контролер, банк использует свой опыт по внутреннему аудиту, финансовому и бухгалтерскому учету, налоговой отчетности, как казначей — управляет ресурсами фирмы, рассчитывает его потребности в средствах, осуществляет эффективное их вложение;
• кредитные карточки: многие банки получают существенные доходы от использования системы кредитных карточек. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель погашает процент по невыплаченному остатку;
• обмен валюты: банки могут покупать и продавать иностранную валюту для собственного использования или по поручению клиента;
• охрана ценностей: многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка;
• гарантийные услуги банка: во-первых, это различного рода операции, где банк выступает в качестве гаранта своего клиента; во-вторых, это операции, связанные с куплей и продажей ценных бумаг для своих клиентов. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы. Сегодня в России у банков лучшие кадры андеррайтеров, брокеров, дилеров, информационно-аналитические службы для оценки ситуации на рынке ценных бумаг. А успешный портфельный траст помогает фирмам эффективно мобилизовать дополнительные средства;
• особым видом операций современного банка является покупка государственных ценных бумаг за свой собственный счет. Банки имеют право зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг государства (например, КО, ГКО, ВВЗ, ОФЗ, ОГСЗ и др.). На протяжении 1994—1996 гг. этот вид операций российских коммерческих банков приносил им наибольший доход (даже, несмотря на снижение доходности по ГКО в 1996 г.);
• операции по лизингу. Лизинг — это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в аренду предпринимателю. Лизинговые операции обычно осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам банк. Это операции по разработке лизинговых предложений, подписанию контракта, страхованию лизинговых операций, отслеживанию правильности и своевременности взноса арендной платы;
• операции по факторингу, т.е. операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате подобной операции продавец требований получает в течение 2—3 дней 70—90% суммы в виде аванса. Оставшиеся 10—30% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должником. Банк взимает с предпринимателя-продавца требований определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно-управленческие расходы. Эти операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк (например, учет дебиторской задолженности, осуществление финансирования и т.п.).

 

2. Современная банковская  система в РФ  в условиях переходной  экономики. Российские  банки после кризиса

2.1. Современная банковская  система

 

 Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом  плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г. Верховным Советом  РСФСР специальных законов: Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР»⁵ и Закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»⁶ а также новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995 г.

 Эти российские законы внесли кардинальные изменения  в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно  новому этапу в развитии этой системы  и ее правового обеспечения.

 Согласно  законодательству в России стало  возможным создание банка на основе любой формы собственности, что  и положило начало ликвидации государственной  монополии на банковскую деятельность.

 В новой  редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятой в июле 1995 г.⁷, отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

 Законом «О банках и банковской деятельности»  предусмотрена возможность присутствия  на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка  России в отношении формирования их уставного капитала.

 Исключительное  значение имело закрепление на законодательном  уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

 В соответствии с данным Законом кредитная организация  — это юридическое лицо, которое  имеет целью извлечение прибыли, и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

 Кредитные организации делятся на банки  и небанковские кредитные организации.

 Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);
• привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов.

 

 Небанковская  кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливается Банком России. В  результате принятия и введения в  действие вышеуказанных законов  кредитно-банковская система России приобрела следующий вид.

 — Центральный  банк РФ (Банк России),

 — Сберегательный банк,

 — коммерческие банки различных видов, в том  числе специальные банки развития,

 — банки  со смешанным российско-иностранным  капиталом;

 — иностранные  банки, филиалы банков-резидентов и  нерезидентов,

 — союзы  и ассоциации банков,

 — иные кредитные учреждения.

 Новое банковское законодательство внесло кардинальные изменения не только в элементный состав кредитно-банковской системы, но и сами принципы построения и управления этой системой. Банковская система  России обретает двухуровневое построение. При этом критерием отнесения  элементов к тому или другому  уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен  государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей системой. Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они  составляют нижний уровень системы.

 Все многообразие коммерческих банков можно классифицировать следующим образом.

 В составе  коммерческих банков можно выделить следующие группы:

• созданные на базе ранее функционировавших специализированных банков,
• «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном, отраслевой клиентуры.
• условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе различных учредителей.

 По  видам собственности выделяются государственные, частные банки, кооперативные, смешанные.

 В зависимости  от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

 По  территории деятельности банки делятся  на республиканские и региональные (либо земельные — в ФРГ, например), кантональные (в Швейцарии), межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

 Закон «О банках и банковской деятельности»  предполагает также создание муниципальных  банков, которые на региональном уровне образуются решением местных властей, а на федеральном уровне — отдельным  законом.

 По  степени независимости различают  самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), связанные (участвующие  в капитале друг друга) банки.

 По  наличию филиалов, с филиалами  и без филиальные.

 По  степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие  в капиталах небанковских предприятий  и организаций).

 По  видам осуществляемых операций различаются.

• собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;
• инвестиционные банки — кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;
• ипотечные банки — подобно другим банкам аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита.
• сберегательные;
• биржевые,
• универсальные.