Совершенствование банковского кредитования

  Показатель  Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько  деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов.

  Иначе коэффициент Да носит название коэффициент  концентрации, который показывает насколько  банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк.п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс.а.) позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения (Коп).

  Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов.[19, c.121]

  В анализируемом банке рост доли в 2007 году на 17,17 % свидетельствует о  повышении значимости кредитной  деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. В 2008 году доля кредитного портфеля незначительно снизилась на 8%.

  Значение  коэффициента 1,93 в 2007 году свидетельствует  об активной работе банка в области  кредитования по сравнению с прочими  активными операциями. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок. В 2008 году коэффициент опережения меньше 1 связан с ухудшением общей экономической ситуации в стране, когда переход от рублевых сбережений к долларовым активам вместе с девальвацией рубля заставил банки сократить кредитную деятельность и увеличить инвестиции в другие активы.

  Анализируя  динамику объемов кредитного портфеля за период, следует выявить внутренние факторы, повлекшие его увеличение или снижение, для чего необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика, и исследовать изменения каждой из статей. Такого рода анализ позволяет оценить степень диверсифицированности кредитного портфеля, которая вытекает из понятия ликвидности кредитного портфеля: чем более диверсифицированным является кредитный портфель, тем менее рискованными будут кредитные размещения, т.к. степень их защищенности от изменения конъюнктуры рынка можно назвать достаточной. [21, с. 188]. Проведем данный анализ с помощью таблицы 2.

  Таблица 2 Структура кредитного портфеля по типу заемщика

  В представленной выше табл.2, в банке  основу кредитного портфеля составляют кредиты юридическим лицам – 55,49% в 2008 году, хотя их доля и сократилась  с 70,19% в 2006г. В результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса.

  Следующая крупная группа – это кредиты  физическим лицам, их доля в портфеле составляет 29,69% в 2008 году, причем в динамике этот показатель возрастает с 21,72% в 2006 году.

  Следует отметить, что кредитование предприятий  и организаций является в настоящее время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых потому, что предприятия имеют более надежную финансовую отчетность, а, во – вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности, что и подтверждается данными таблицы 3.

  Третью  по величине группу составляют межбанковские  кредиты, доля которых в 2008 году составляет 11,60 %, возрастая с 4,99% в 2006 году. Очевидно, что банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке, несмотря на последствия кризиса.

  Проанализируем  качество кредитного портфеля в таблице 3, взяв некоторые данные из годовых  отчетов банка "УРАЛСИБ"[27][28].

  Таблица 3 Качество кредитного портфеля

  В анализируемом банке, как видно  из табл. 3, в 2008 году объем резервов на возможные потери по ссудам клиентов – юридических лиц вырос на 56,76% и составил 11,6 млрд.руб. При этом объем неработающих кредитов вырос на 11,11% и составил 5 млрд.руб. при росте кредитного портфеля на 10,14%. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами увеличился со 165, 4% до 232%.

  Объем резервов на возможные потери по ссудам клиентов – юридических лиц вырос  на 48,28% до 4,3 млрд.руб. Объем неработающих кредитов вырос на 12,82% и составил 6,9 млрд.руб. при росте кредитного портфеля на 32,6%. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами увеличился до 97,4%.

  В целом уровень просроченной задолженности  примерно такой же, как в среднем  по российским банкам, ее рост связан с  ухудшением состояния экономики  страны и мировых экономических  систем. Качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное.

  3. Совершенствование банковского  кредитования

  3.1 Современное состояние банковского  кредитования

  Как пишут аналитики, многие проблемы, такие  как просрочка и "плохие активы" перейдут вместе с банками и в следующий год. Кроме того, реальный "масштаб бедствия" по-прежнему остается закамуфлированным. Именно эти факторы не позволят банкам в новом году активно наращивать кредитные портфели. Тем не менее, банкиры надеются на некоторое улучшение в отрасли. Минувший год выявил сильные и слабые стороны российского банковского сектора. Хотя статистика уже не демонстрирует значительного падения, реально накопленные проблемы по-прежнему закамуфлированы.

  От  того, сумеют ли участники рынка  извлечь уроки из сложившейся ситуации, зависит стабильность сектора в следующем году. При этом в условиях, когда государство новых вливаний в банковский сектор не планирует, а регулятор хочет отказаться от антикризисных послаблений, рассчитывать большинству кредитных организаций придется только на себя. Об итогах уходящего года и своих прогнозах на следующий год агентству "Интерфакс " рассказали руководители российских банков.

  Турбулентность  на мировых финансовых рынках привела  к снижению основного показателя банковского сектора - активов. Впервые с начала года они упали по итогам мая: за пять месяцев было зафиксировано снижение на 2,2%. Рост восстановился лишь по итогам восьми месяцев, но и эта тенденция долго не продлилась. По итогам октября (а это пока последние статистические данные ЦБ РФ) банки показали снижение активов по сравнению с началом года - минус 0,1% (за аналогичный период 2008 года был рост на 25,6%). Виной всему сжатие кредитного рынка - в январе-октябре портфель кредитов нефинансовому сектору вырос всего на 1,2%, а физическим лицам - упал на 10,5%.

  На  фоне снижения портфелей стала расти "просрочка", став главной головной болью банкиров в этом году. Доля просроченной задолженности по банковским кредитам предприятиям на 1 декабря (без  учета Сбербанка) составила 6,85%, по кредитам физическим лицам - 8,5%. Однако этот показатель "просрочки" не отражает реальных проблем в секторе, подчеркивают в Банке России. Регулятор обращает внимание на другой показатель - доля "плохих" активов (ссуд четвертой и пятой категории) в портфеле банков составляет по итогам ноября уже около 10%. Первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян оценивает этот показатель на конец 2009 года в 11-12%. Президент Банка Москвы Андрей Бородин напоминает, что ключевой для банков остается проблема "плохих" долгов. "С высокой вероятностью "второй волны" кризиса удастся избежать, однако расчистка банковских балансов от плохих ссуд остается важнейшей задачей и условием возобновления кредитной поддержки экономического развития", - сказал он.

  Еще одной ключевой для сектора проблемой в 2010 году будет дополнительное создание резервов и, соответственно, нагрузка на капитал, считает И.Коган. О.Вьюгин полагает, что поиск дополнительного капитала может стать основной головной болью на следующий год. По мнению председателя правления МБРР Олега Капитонова, ключевыми для банковского сектора в 2010 году будут вопросы, связанные с платежеспособностью населения, а также касающиеся структуры банковских активов. В ходе кризиса не все клиенты смогли выполнять свои обязательства, и банки получили активы, которые для них не являются профильными, добавил глава МБРР.

  "Многие  банки сидят на избытке денежных  средств, которые не инвестируются,  что, в конечном счете, рано  или поздно будет ударять по  прибыльности", - полагает он. Банк  России ждет роста кредитования в 2010 году. Большинство опрошенных "Интерфаксом" банкиров не столь оптимистичны: одни говорят, что в 2010 году в секторе будет небольшой рост, другие ждут стагнации. "Кредитная активность, я думаю, будет на нуле, если она не будет испытывать влияние финансовой поддержки государства", - считает О.Вьюгин. Стагнация не затронет разве что госбанки, "которые должны будут хоть что-то с этим делать". Председатель правления Юникредит банка Михаил Алексеев считает наиболее вероятным сценарий инерционного развития экономики. "Кредиты будут расти темпами, незначительно превышающими инфляцию - то есть на уровне 7-9% в 2010 году. При этом депозитная база будет увеличиваться быстрее, так как банки будут продолжать политику улучшения соотношения кредитов и депозитов", - говорит он. Задумываясь о развитии кредитования, банки все же вспоминают о проблемах, которые их сдерживают. "Конечно, банк ставит перед собой задачу наращивать кредитный портфель. Но есть проблемы, которые сдерживают наше развитие", - отмечает Д.Орлов. Одна из них - состояние малого и среднего бизнеса,

  Эксперты  также ждут усовершенствования системы  отраслевого мониторинга кредитных  рисков. В частности, должна быть разработана  система оценки забалансовых кредитных  рисков (с использованием аффилированных структур и прочих "схем"), в том числе случаи передачи плохих долгов небанковской "дочке", отмечают в Юникредит банке. Кроме того, в следующем году банкирам хотелось бы видеть не прямую поддержу банков, а стимулирование спроса на банковские услуги. Д.Орлов, в частности, говорит, что следовало бы тщательно продумать меры поддержки малого и среднего бизнеса, так как реальная помощь правительства до них доходит "очень Как сообщил Александр Левковский, президент Промсвязьбанка, - одного из ведущих игроков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса, "мы видим здесь серьезный потенциал. Это тот вид бизнеса, по которому банк рассчитывает увеличить кредитный портфель по итогам года. С учетом корректировок, внесенных с начала года в оценку рисков, в этом портфеле у нас очень низкая просрочка. Одна из причин - ответственность за возврат у малого бизнеса выше".

  Проблема  неплатежей по кредитам между тем  остается одной из острейших и, как  полагает Александр Турбанов, "причиной обострения на банковском рынке (возможно, в четвертом квартале 2009 года) может стать значительный рост неплатежей по корпоративным кредитам, стагнация промышленного производства, что с высокой долей вероятности приведет к снижению качества кредитного портфеля банков".[25]

  бухгалтерский банк кредитор ссуда

  3.2 Совершенствование практики кредитования  в банке

  Проведенный анализ показал, что в исследуемом  банке кредитование является основой  роста дохода банков. Рост активов  связан с ростом кредитного портфеля банка. Портфель достаточно диверсифицирован, в динамике наблюдается рост портфеля в целом и рост его составляющих, что говорит о правильной кредитной политике банка.

  В то же время 2008 год стал достаточно тяжелым для банковской системы, что не могло не сказаться на качестве кредитного портфеля. В банке наблюдается рост неработающих кредитов, как в абсолютном, так и относительном выражении.

  Совершенствование практики кредитования может быть достигнуто за счет следующего.

  Во  многих российских банках сейчас делается ставка на сегмент "малый и средний бизнес", поскольку в кризисный период он оказался более устойчивым. Следовательно, при правильном выделении целевого клиентского сегмента, определении его ключевых потребностей, разработке сервисной модели с максимальным удобством обслуживания и разработке продуктов с учетом особенностей и ожиданий предприятий, можно увеличить кредитный портфель и доходность кредитных операций. Кредитование малого бизнеса имеет перспективы и потому, что глава государства неоднократно высказывался по поводу оказания помощи малому бизнесу.