Совершенствование банковского кредитования

  Что касается кредитования физических лиц, необходимо проводить более тщательную оценку кредитоспособности клиентов, учитывая размер кредита на каждого  члена семьи, размер текущих кредитов. К тому же, принимая во внимание сложившуюся обстановку, банк скорее всего будет делать упор на качестве кредитного портфеля, нежели на его росте, продолжая дальнейшую работу с "плохими" кредитами.

  Одним из направлений в развитии кредитования можно считать финансирование коммерческих кредитов – учет векселей. Поскольку на данный момент существует дефицит банковских кредитных ресурсов из-за закручивания банками гаек при выдаче кредитов, этот недостаток средств компенсируется расширением коммерческого кредита.

  При коммерческом кредите поставщик  самостоятельно оценивает риски кредитуемого предприятия, так как, поставляя товар с отсрочкой платежа, он уверен в сбыте конечного товара, а следовательно, и в платежеспособности покупателя. Причем, как правило, коммерческие кредиты складываются в цепочки от поставщика к поставщику, то есть каждый поставщик цепочки делегирует оценку риска продажи конечного продукта покупателю своей продукции (товара, услуги).

  Оформив коммерческий кредит векселем покупателя, поставщик получает инструмент, позволяющий  решать текущие проблемы предприятия, путем либо увеличения товарного оборота, либо получения финансирования. Это, в свою очередь, позволяет предприятию располагать текущей ликвидностью, решая вопросы выплаты зарплаты, обслуживания банковских кредитов, расчетов с монополистами, своевременной уплаты налогов и т.д.

  Как правило, поставщики и покупатели не рассматривают отсрочку платежа  как коммерческий кредит, то есть вознаграждение за предоставление кредита просто включается в цену поставляемой продукции. Хотя, если руководствоваться статьей 823 ГК РФ[1], проценты за использование коммерческого кредита желательно в договоре выделять отдельно. Благодаря этому при досрочной продаже векселя, описывающего коммерческий кредит, держатель векселя не будет относить полностью дисконт на убытки. Именно это является одной из основных причин, вызывающих отрицательные эмоции финансовой службы предприятия при операциях с векселями.

  Функции банка при финансировании коммерческих кредитов заключаются в кредитовании:

  - кооперации  отрасли посредством учета векселей отраслеобразующего предприятия;

  - непосредственно  векселедателя с целью выполнения  им своих обязательств в условиях  отсутствия синхронности между  платежами и поступлениями.

  Операция  по финансированию коммерческих кредитов (по учету векселей) не является альтернативой обычному кредитованию, скорее дополняет его в части кредитования на пополнение оборотных средств предприятий. При этом:

  - во-первых, благодаря финансированию под  векселя, выписанные в рамках  товарных сделок, осуществляется целевое использование средств. Кредит выдается после товарных поставок. На усмотрение банка могут приниматься к учету векселя, выданные в качестве авансовых платежей, но в рамках определенных контрактов;

  - во-вторых, риск невозврата кредита распределяется между векселедателем (авалистом) и индоссантами, несущими субсидиарную ответственность. При этом вместо залога банк имеет возможность обращать взыскание на все имущество всех предприятий, участвующих в расчетах по векселю;

  - в-третьих,  платежи банка при учете векселей, как и возврат сумм при погашении векселей, происходят дискретно, что позволяет банку при ухудшении финансового состояния векселедателя прекратить учет в любой момент по своему усмотрению, а векселедателю проще координировать финансовые потоки с целью своевременного погашения векселей;

  - в-четвертых,  если судебные решения по кредитным  договорам выносятся в порядке  искового производства, то по  требованиям, основанным на протесте  векселей, действует институт судебного  приказа, что не требует серьезной доказательной базы и даже, по усмотрению суда, присутствия сторон;

  - в-пятых,  обслуживание кредита распределяется  между поставщиками и покупателем,  что позволяет рассматривать  сегодняшние процентные ставки  по кредитам приемлемыми для  бизнеса.

  При существующем дефиците кредитных ресурсов банк в состоянии выставить жесткие требования как к векселедателю (авалисту), так и к векселям.

  Например:

  1. векселедатель (авалист) относится  к первой (второй) группе заемщиков.  Рационально сопоставлять параметры векселедателя (авалиста) с требованиями, указанными в Положении ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами";[8]

  2. банк принимает к учету только  векселя, выписанные в рамках  товарных сделок (доказательства товарности лежат на векселедержателе. Целевое использование средств);

  3. банк принимает к учету векселя,  выписанные на срок не менее  трех месяцев. Или не менее  месяца до погашения (ограничения,  связанные с планированием банковских операций);

  4. банк принимает к учету векселя,  имеющие не менее двух именных  индоссаментов (распределение рисков  между участниками);

  5. банк принимает к учету только  векселя, индоссантом которых  являются ОАО "…", ЗАО "…", … и т.д. (целевое использование средств);

  6. банк не принимает к учету  векселя, содержащие оговорку "без  оборота" или тождественную  ей по смыслу (минимизация рисков);

  7. банк принимает к учету только  векселя, домицилированные на  ОАО "…", ЗАО "…", … и  т.д. (целевое использование средств. Минимизация рисков, связанных с несвоевременным осуществлением протеста).

  Выставляя требования по учету векселей, банк не только осуществляет решение собственных  задач, но и оказывает влияние  на процессы, происходящие в кредитуемой  отрасли.

  Риски, сопутствующие операциям с векселями, можно условно разделить на три группы:

  - кредитные  риски (отсутствие регулярного  раскрытия информации о векселедателе  и выпущенных векселях);

  - риски  документарной формы (подделка  документа (зеркальные векселя,  подделка подписи, бланка); недействительность подписи, подпись неуполномоченного лица; дефекты формы);

  - риски  процесса погашения (невозможность  либо несвоевременность предъявления  векселя к протесту; нарушение  процедуры предъявления).

  Минимизация рисков подразумевает проведение комплекса мероприятий, связанных с выработкой необходимых и достаточных мер с целью недопущения финансовых потерь. В первую очередь необходимо создание выверенной модели обращения векселей, основанной на экономических интересах участников товарной сделки и позволяющей банку определить уязвимые места с точки зрения рисков. В зависимости от модели определяются параметры учета, требования к векселям.[23]

  Грамотная политика по управлению доходами и  расходами, оценка кредитных и других рисков позволит избежать или минимизировать действие различных негативных рыночных факторов.

 

  Заключение

  Кредитование  – основной вид деятельности любого коммерческого банка.

  По  объему и значимости кредитные операции банков являются самыми важными, так  как в основном за счет кредитного портфеля образуется их доход. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование.

  В теоретической части курсовой работе были рассмотрены теоретические  основы кредитования, порядок предоставления средств, организация, оформление и учет кредитных операций, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам.

  В практической части курсовой работы были проанализированы кредитные операции банка. Был проведен анализ кредитного портфеля на примере банка "УРАЛСИБ, анализ структуры кредитного портфеля и анализ качества кредитного портфеля.

  На  основе проведенного анализа было выявлено, что рост активов в динамике за рассмотренный период обусловлен ростом кредитного портфеля. В структуре  кредитного портфеля основу составляют кредиты юридическим лицам. Следующую по размеру группу составляют кредиты физическим лицам. Обе эти группы показали рост в динамике. Еще одной составляющей являются межбанковские кредиты. Их доля примерно одинакова в динамике. Можно сделать вывод о том, что портфель достаточно диверсифицирован, у банка сложившая клиентская база и правильная кредитная политика.

  В результате анализа качества в банке  наблюдается рост неработающих кредитов как в абсолютном, так и в  относительном выражении. Размер просроченной задолженности примерно соответствует средним размерам по России. В банке также наблюдается рост резервов, причем эти резервы почти покрывают неработающие кредиты по физическим лицам и перекрывают неработающие кредиты по юридическим лицам. Кроме того, растут размеры и самого кредитного портфеля. Следовательно, можно сделать вывод об удовлетворительном качестве кредитного портфеля банка.

  В целом проблемы "плохих" кредитов, высоких процентных ставок, роста  просроченной ссудной задолженности являются следствием ухудшения экономической ситуации в стране и мире в 2008 году. Соответственно, многие банки сократили кредитную деятельность, ужесточили требования к заемщикам, начали более активную работу с коллекторными агентствами. В этой ситуации перспективным представляется направление кредитования малого бизнеса, поскольку этот сегмент показал себя самым устойчивым во время кризиса. Кроме того, планируется государственная поддержка малого бизнеса.

  В сложившейся обстановке разумным является упор не на рост, а на качество кредитного портфеля, более тщательная оценка кредитоспособности клиентов.

  Помимо  этого, перспективным направлением видится более активная работа по учету векселей. Поскольку банки  начали закручивать гайки по кредитам, наблюдается дефицит кредитных ресурсов, который компенсируется ростом коммерческого кредитования. Банки могут воспользоваться этим фактором.

  Грамотная политика по управлению доходами и  расходами, оценка кредитных и других рисков позволит избежать или минимизировать действие различных негативных рыночных факторов.

 

  Список  используемой литературы

  1.  Гражданский Кодекс Российской Федерации

  2.  Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

  3.  Федеральный закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от " от 10 июля 2002г. ( с изм. От 27 окт.2008г)

  4.  "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" Положение Центрального Банка России №39-П от 26 июня 1998 г.

  5.  "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами" Положение ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312-П

  6.  Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указаний ЦБ РФ от от 16.06.2008 N 2028-У)

  7.  Положение ЦБР от 05.12.2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 9 августа, 19 ноября, 17 декабря 2004 г.

  8.  Положение ЦБ РФ N 54-П от 31 августа 1998 г "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"(в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П)

  9.  Указание Банка России "О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 25.12.97 N 101-У (с учетом изменений и дополнений)