Основы анализа деятельности автотранспортного предприятия ООО «АТП»

Показатель

2007

2008

2009

1. Общие показатели

Среднемесячная выручка (К1)

2 288,66

15 220

19 047,5

Доля денежных средств в выручке  (К2)

1

1

1

Среднесписочная численность персонала (К3)

911

874

797

2. Показатели платежеспособности  и финансовой устойчивости

Степень платежеспособности общая (К4)

24,32

4,88

4,18

Коэффициент задолженности по кредитам (К5)

12,86

2,3

2,24

Коэффициент задолженности другим организациям (К6)

10,9

1,83

1,24

Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)

0,27

0,31

0,29

Коэффициент внутреннего долга (К8)

0,25

0,42

0,40

Степень платежеспособности по текущим  обязательствам (К9)

24,32

0,42

4,18

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10)

0,45

0,44

0,40

Собственный капитал в обороте (К11)

-30 795

-41 625

-40 344

Доля собственного капитала в оборотных  активах (К12)

-1,23

-1,28

-1,03

Коэффициент финансовой автономии (К13)

-0,1

-0,15

-0,22

3. Показатели исполнения обязательств  перед бюджетом и государственными  внебюджетными фондами 

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед ФБ (К14)

0,54

1,47

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом субъекта РФ (К15)

0,92

1,14

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед местным бюджетом (К16)

1,004

0,88

Коэффициент исполнения текущих обязательств перед гос. внебюджетными фондами (К17)

0,92

1,2

Показатель

2007г.

2008г.

2009г.

Изменение (+/-)

2008/2007

2009/2008

Среднемесячная выручка (К1)

2 288,66

15 220

19 047,5

12931,34

3827,5

Доля денежных средств в выручке (К2)

1

1

1

-

-

Среднесписочная численность персонала (К3)

911

874

797

-37

-77

Степень платежеспособности общая (К4)

24,32

4,88

4,18

-19,44

-0,7

Коэффициент задолженности по кредитам (К5)

12,86

2,3

2,24

-10,56

-0,06

Коэффициент задолженности другим организациям (К6)

10,9

1,83

1,24

-9,07

-0,59

Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)

0,27

0,31

0,29

0,04

-0,02

Коэффициент внутреннего долга (К8)

0,25

0,42

0,40

0,17

-0,02

Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)

24,32

0,42

4,18

-23,9

3,76

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10)

0,45

0,44

0,40

-0,01

-0,04

Собственный капитал в обороте (К11)

-30 795

-41 625

-40 344

-10830

1281

Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)

-1,23

-1,28

-1,03

-0,05

0,25

Коэффициент финансовой автономии (К13)

-0,1

-0,15

-0,22

-0,05

-0,07

Продолжительность оборота оборотных  активов (Р1)

10,88

2,14

2,06

-8,74

-0,08

Продолжительность оборотных средств  в производстве (Р2)

0,44

0,43

0,37

-0,01

-0,06

Продолжительность оборотных средств  в расчетах (Р3)

10,42

1,71

1,69

-8,71

-0,02

Рентабельность оборотного капитала (Р4)

-0,08

-0,13

-0,12

-0,05

0,01

Рентабельность продаж (Р5)

-0,45

-0,01

-0,02

0,44

-0,01

Среднемесячная выработка на одного работника (Р6)

2,51

17,41

23,9

14,9

6,49

Фондоотдача (Р7)

0,09

0,47

0,73

0,38

0,26

Коэффициент инвестиционной активности (Р8)

0,025

0,03

0,05

0,005

0,02

Показатель

Границы классов согласно критериям

I класс

II класс

III класс

 IV класс

V класс

Рентабельность совокупного капитала, %

30 и выше

(50 баллов)

29,9-20 (49,9-35 баллов)

19,9-10 (34,9-20 баллов)

9,9-1 (19,9-5 баллов)

менее 1 (0 баллов)

Коэффициент

текущей

ликвидности

2,0

и выше

(30 баллов)

1,99-1,7 (29,9-20 баллов)

1,69-1,4 (19,9-10 баллов)

1,39-1,1

(9,9-1

баллов)

1 и ниже

(0 баллов)

Коэффициент

финансовой

независимости

0,7

и выше

(20 баллов)

0,69-0,45 (19,9-10 баллов)

0,44-0,30

(9,9-5

баллов)

0,29-0,20

(5-1 баллов)

менее 0,2

(0 баллов)

Границы классов

100 баллов и выше

99-65 баллов

64-35 баллов

34-6 баллов

0 баллов

Номер

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Фактический

уровень показателя

Количество баллов

Фактический

уровень показателя

Количество баллов

Фактический

уровень показателя

Количество баллов

1

0,38

50

0,45

50

0,33

50

2

0,52

0

0,44

0

0,49

0

3

0,41

8

0,31

6

0,41

8

Итого

-

58

-

56

-

58

Показатель

Оптимальное значение

2007

2008

2009

1.Коэффициент текущей  ликвидности

≥2

0,52

0,44

0,49

2.Коэффициент критической  ликвидности

≥0,8

0,45

0,35

0,40

3.Коэффициент абсолютной  ликвидности

≥0,2

0,092

0,064

0,136

4.Коэффициент общей  ликвидности

≥1

0,41

0,31

0,41

Внешние факторы

Благоприятные возможности (Opportunities)

Угрозы и риски (Threats)

1. Государственная поддержка отрасли.
2. Ослабление ограничивающего законодательства.
3. Рост спроса.
4. Диверсификация выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Возможность обслуживания дополнительных групп потребителей.
6. Появление новых технологий.
7. Доступность ресурсов.

8. Создание ОАК.

9. Рост уровня доходов населения.

1. Высокая активность конкурентов.

2. Ужесточение требований поставщиков.

3. Повышение требований покупателей  к качеству продукции, работ,  услуг.

4. Чувствительность к нестабильности  внешних условий бизнеса.

5. Неблагоприятный сдвиг в курсах  валют.

6. Высокие затраты по содержанию  непроизводственной сферы.

7. Риски предъявления судебных  исков и претензий, связанных  с деятельностью общества

Внутренние факторы

Сильные стороны (Strengths)

Поле: "Сила и возможности" (СИВ)

Поле: "Сила и угрозы" (СИУ)

1. Известность торговой марки.
2. Стабильная репутация предприятия на рынке.
3. Высокий уровень сервиса.
4. Ориентация на потребителя
5. Надежная и проверенная сеть поставщиков.
6. Низкая себестоимость продукции в сравнении с основными конкурентами.
7. Доступ к уникальным ресурсам и технологиям.
8. Высокая компетентность и квалификация персонала.
5. Высокая заинтересованность сотрудников в развитии предприятия

Стратегия: использование сильных  сторон предприятия для максимизации возможностей внешней среды; использование  возможностей рынка для максимизации полезности сильных сторон предприятия.

Экономические методы реализации стратегии:

- выход на новые международные  и внутренние рынки сбыта продукции  и услуг;

- увеличение объема производства  основного вида продукции, работ,  услуг;

- расширение ассортимента выпускаемой  продукции, работ, услуг

Стратегия: использование преимуществ  предприятия для преодоления  угрозы и рисков внешней среды. Экономические  методы реализации стратегии:

- тесная работа с потенциальными  заказчиками пассажирского автотранспорта  для максимально точного определения уровня технических и эстетических требований к продукции, работ, услуг;

- перезаключение договоров с  целью устранения влияния на  экономику предприятия неблагоприятного  изменения валютного курса;

- предложение дополнительного  гарантийного и послегарантийного сервиса выпускаемой продукции, работ, услуг в конкурентной борьбе

Слабые стороны (Weaknesses)

Поле; "Слабые стороны и возможности" (СЛВ)

Поле: "Слабые стороны и угрозы" (СЛУ)

1. Слабая стратегия управления.
2. Слабая маркетинговая политика по продвижению продукции, работ, услуг на рынок.
3. Неразвитая сеть дилеров.
4. Несоответствие современным требованиям к качеству выпускаемой продукции, работ, услуг.
5. Высокие кооперационные риски.
6. Высокая себестоимость продукции, работ, услуг.
7. Длительный цикл производства.
8. Недостаток самофинансирования.
9. Низкий уровень использования производственной мощности.
10. Изношенность производственного оборудования.
11. Узкий ассортимент выпускаемой продукции, работ, услуг.
12. Нестабильная ценовая политика

Стратегия: использование появившихся возможностей для нивелирования слабых сторон внутренней среды предприятия. Экономические методы реализации стратегии:

- наращивание объемов производства  и расширение ассортимента выпускаемой  продукции, работ, услуг в рамках  работы с OAK;

- снижение кооперационных рисков при сотрудничестве с постоянным кругом поставщиков основных материалов и готовых изделий, заключение долгосрочных договоров с учетом оптимальных партий закупок;

- привлечение дополнительных финансовых  ресурсов путем заключения договоров,  предусматривающих поэтапную оплату производимой продукции, работ, услуг

Стратегия: предотвращение наиболее существенных угроз и укрепление слабых позиций внутренней среды  предприятия. Экономические методы реализации стратегии:

- снижение конечной себестоимости продукции, работ, услуг за счет отраслевой локализации отдельных специализированных производств;

- сокращение расходов

на содержание непроизводственной сферы;

- проведение конкурсных тендеров;

- применение методов нивелирования  угроз внешней среды и слабых сторон предприятия, применяемых на поле СЛВ и СИУ

Вероятность использования возможности

Влияние

сильное

умеренное

малое

Высокая

ПОЛЕ ВС: высокая

вероятность и сильное влияние; диверсификация выпускаемой продукции, работ, услуг

ПОЛЕ ВУ: высокая вероятность  и умеренное влияние; возможность  обслуживания дополнительных групп  потребителей

ПОЛЕ ВМ: высокая вероятность  и малое влияние; появление новых  технологий

Средняя

ПОЛЕ НС: низкая вероятность и сильное влияние; рост спроса

ПОЛЕ СУ: средняя вероятность  и умеренное влияние; доступность  ресурсов

ПОЛЕ СМ: средняя

вероятность и малое

влияние; создание OAK

Низкая

ПОЛЕ СС: низкая

вероятность и сильное влияние; государственная поддержка отрасли

ПОЛЕ НУ: низкая вероятность и  умеренное влияние; ослабление ограничивающего  законодательства

ПОЛЕ НМ: низкая вероятность и  малое влияние; рост уровня доходов

населения

Вероятность реализации угрозы

Возможные последствия

разрушение

критическое состояние

тяжелое состояние

легкие ушибы

Высокая

Поле ВР: высокая вероятность  и разрушение; высокая активность конкурентов

Поле ВК: высокая вероятность  и критическое состояние;

повышение требований покупателей к качеству продукции, работ, услуг

Поле ВТ: высокая вероятность  и тяжелое состояние;

повышение цен на энергоресурсы

Поле ВЛ: высокая вероятность  и легкие ушибы; неблагоприятный  сдвиг в курсах валют 

Средняя

Поле СР: средняя вероятность и разрушение

Поле СК: средняя вероятность  и критическое состояние; ужесточение  требований поставщиков

Поле СТ: средняя вероятность  и тяжелое состояние;

высокие затраты по содержанию непроизводственной сферы

Поле СЛ: средняя вероятность  и легкие ушибы; риски предъявления судебных исков и претензий, связанных с деятельностью общества

Низкая 

Поле HP: низкая вероятность и разрушение

Поле НР: низкая вероятность и  критическое состояние; риск увеличения процентных ставок по кредитам и ссудам

Поле НР: низкая вероятность и тяжелое состояние; рост темпов инфляции

Поле HP: низкая вероятность и легкие ушибы; чувствительность к нестабильности внешних условий бизнеса