Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием

 
 
 

4. Бизнес-план  инвестиционного проекта, реализуемого  предприятием

4.1 Существо  предлагаемого бизнес-плана

        Общая площадь землепользования на год землеустройства составляет 2489га, в т. ч. пашня-2149га. В данный момент общая земельная площадь равна 2489, из них сельхозугодий – 90,8%.

         Производство прироста живой массы крупного рогатого скота в 2008г стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%),  том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2009г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

         Среднесуточный  прирост крупного  рогатого скота находится на  уровне 663г, что на 4,52% выше 2007г. В течение последних девяти лет начиная с 2001г продуктивность растет, только в 2006г снизился на 6,87%. При этом себестоимость составляла 30,97 руб за 1 кг прироста. При продуктивности равном 663г, себестоимость – 88,69руб. 

Расчет  потребности голов крупного рогатого скота.

       На основе маржинального анализа  рассчитаем количество поголовья  крупного рогатого скота, которое  необходимо закупить в первый  год реализации проекта, для  снижения убытка на 400000руб. 

      В сумме затрат на прирост  живой массы крупного рогатого скота условно-постоянные затраты составляют 45%, а условно-переменные –55%.

       

      Таблица 41

Маржинальный  анализ

Показатели

Сумма

Реализовано прироста живой массы крупного рогатого скота, ц Выручка, руб Цена реализации 1ц прироста, руб Полная себестоимость всего, руб                         в т.ч 1ц прироста, руб 5. Постоянные  затраты всего, руб 6. Переменные  затраты всего, руб                      в т.ч 1ц прироста, руб 7. Убыток  от реализации, руб              в т.ч 1ц прироста, руб 8. Маржинальный доход всего, руб                       в т.ч 1ц прироста, руб 9. Доля  маржинального дохода в выручке,% 10. Точка  безубыточности: в натуральном выражении,  ц                                              в стоимостном выражении, руб 11. Объем  реализации для получения плановой прибыли:                                                в натуральном выражении, ц                                              в стоимостном выражении, руб 12. Плановая  полная себестоимость 1ц прироста, руб 13. Срок  окупаемости постоянных затрат, месяцы:                                                 факт                                                 план 14. Рентабельность, %          факт                                                 план

916  4676000 5104,8 8124004 8869 3655801,8 4468202,2 4877,95 3448004 3764,2 207797,8 226,85 4,44 3174,1 16213584,9  1655,8 8452570 6549,62  34,16 23 72 87

       Себестоимость 1 ц прироста снизилась  на 26,15%, что в свою очередь уменьшило  срок окупаемости постоянных  затрат на 32,7%, а окупаемость затрат увеличилась на 15,27%. После проведения маржинального анализа установили, что для того, что бы уменьшить убыток на 400000руб, объем реализации должен составить 1655,8ц прироста живой массы крупного рогатого скота,  т.е возрасти в 1,8раз.

Таблица

Экономическая эффективность маржинального анализа

Показатели	Факт	План
Реализовано, ц Использовано на внутрихозяйственные нужды, ц Валовое производство прироста живой массы крупного рогатого скота, ц Продуктивность на 1 гол., ц Поголовье, гол Товарность, %	916 199  1115  2,39 467 82,15	1655,8 199  1854,8  2,39 776 89,27

         Для того чтобы снизить убыток  на 400 тыс.руб, необходимо закупить  поголовье крупного рогатого  скота равное 309, при неизменном  среднесуточном приросте.

Поставщики  крупного рогатого скота,

характеристика  черно-пестрой породы.

          На данном предприятии выращивают  черно-пеструю породу крупного  рогатого скота, соответственно  будем закупать ее же. Мясные качества черно-пестрой породы удовлетворительны. При интенсивном выращивании среднесуточные привесы молодняка 800-1000 г, к 15-16-месячному возрасту животные весят 420-480 кг. Убойный выход 50-55%.

        Закупать будем в Новосибирской области . Закупочная цена нетелей 175 руб/кг, средней живой массой 300кг, стельность 3-7 месяцев на момент поставки,  количество - 309 голов. Т.е при таком раскладе на приобретение крупного рогатого скота нам необходимо 175*300*309=16222500 руб.  

4.2 Производственный  план

       Поголовье нетелей увеличиться  на 309 гол., т.е нам необходимо рассчитать потребность в персонале и заработной плате. При этом нагрузку на одного работника оставим на прежнем уровне, т.е на 1 скотника крупного скота приходится по 31 гол.

Таблица

Потребность в персонале и фонде заработной платы

Категории работников	Фактическое, чел	Начислено за год 1 работнику, тыс. руб тыс.руб	Потребность, чел	Категории работников тыс. руб
1.Операторы  машинного доения 2. Скотники  крупного рогатого скота	11  26	60091  59577	15  36	901365  2144772

        Т.е при увеличения поголовья на 309 голов, затраты на оплату труда работников животноводства (о.м.д и скотников) повысятся на 36,36% и на 38,46%, за счет увеличения количества работников.

        4.3 Организационный план и план маркетинга

          Необходимо установить лиц, ответственных за разработку концепции проекта и управление сельскохозяйственным предприятием. Разработчиком данного плана является директор.

            Основными партнерами СПК «Сибирь» при реализации проекта должны быть:

- по  финансовому участию: ООО «Россельхозбанк»;

          Сегодня он входит в число  10 ведущих банков Российской Федерации.  По размерам собственного капитала  занимает пятое место среди  крупнейших банков страны. Российский  сельскохозяйственный банк —  это кредитное учреждение со 100-процентным  государственным капиталом. Он создан в целях формирования единой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

         График реализации проекта: перечень  основных этапов реализации проекта и связи между ними приведены в таблице.

    Таблица

  График реализации проекта

Период (год/квартал)	2010
Этапы реализации проекта	1	2	3	4
Организация финансирования Заключение контрактов	- -
Приобретение  скота, организация оборота стада
Приобретение нетелей Организация воспроизводства стада Организация выбраковки коров		- -	- -	- -
Создание  кормовой базы
6. Определение  кормового рациона	-	-	-	-

               Развитие производства предусматривает расширение производства животноводческой продукции и значительное улучшение ее качества, включает следующие мероприятия:

1) формирование  стада крс и соблюдение требований  к породному составу стада  позволит обеспечить плановый  объем производства мяса;               

2) техническое  перевооружение животноводства в хозяйстве приведет к обеспечения необходимого уровня качества мяса крс - это повысит конкурентоспособность продукции и цену реализации;     

3) заключение  долгосрочных договоров поставки  с существующими крупными покупателями  продукции обеспечит предсказуемость реализации

         Прирост живой массы крупного рогатого скота реализуется частникам и в свой цех по переработке мяса. За 2009г около 80% реализовано частникам- 916ц; 20% (226,77ц)- в цех переработки по себестоимости продукции, т.е это около 1611,65 тыс.руб. Если 226,77ц реализовать частникам по средней цене, то мы получим выручку равную 1157615,4 руб, в нашем случае выручка составила 1099834,5 руб, т.е было потеряно 104763,2 руб. Себестоимость переработанного и не переработанного мяса практически равна – 7105,7 и 7107 руб за 1ц живой массы крупного рогатого скота.

           49,37% прироста живой массы крупного  рогатого скота реализовано ЧП  Милютину, цена реализации колеблется  в пределах 3000-6700 за 1ц, средняя  цена реализации равна 5630,8 руб; 24,8% - ЧП Акадеева, цена от 4500 до 6700 за 1ц, средняя цена реализации ниже на 2,48%; 7,8% - ЧП Матыков, цена находится в пределах 1386-3158 руб, средняя цена реализации ниже на 49%.

          Таблица 17

Каналы  реализации прироста живой массы крупного рогатого скота СПК «Сибирь» Чебоксарского района за 2009гг

Каналы  реализации	Коли-чество, ц	Цена реализации 1ц	Выручка, руб	Струк-тура, %(по объему реализации)
ЧП Милютин Ю.С   ЧП Мамедов  Т.Д ЧП Белова Л.М ЧП Павлова Т.А ЧП Леонтьев П.Р ЧП Акадеева О.И ЧП Матыков Д.Р   Прочие  Итого	382,61  0,815 37,04 51,99 15,88 211,19 122,4  94 916	5630,8  5400 3616,17 4379 3341,3 5490,9 2861,6  4099,99 -	2308635 (2154400) 4401 133962,5 227664 53060 1159623 363760 (350260) 385399 4676000 (4468,77)	41,77  0,09 4 5,67 1,7 23 13,36  10,26 100

 

  Выводы  и предложения.

    Для принятия оптимальных управленческих и финансовых решений необходимо знать свои затраты и в первую очередь разбираться в информации о производственных расходах. Анализ издержек помогает выяснить их эффективность, установить, не будут ли они чрезмерными, проверить качественные показатели работы, правильно установить цены, регулировать и контролировать расходы, планировать уровень прибыли и рентабельность производства. Производство прироста живой массы крупного рогатого скота в 2008г стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%),  том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2009г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

         Среднесуточный  прирост крупного  рогатого скота находится на уровне 663г, что на 4,52% выше 2007г. В течение последних девяти лет начиная с 2001г продуктивность растет, только в 2006г снизился на 6,87%. При этом себестоимость составляла 30,97 руб за 1 кг прироста. При продуктивности равном 663г, себестоимость – 88,69руб. Себестоимость 1 ц прироста снизилась на 26,15%, что в свою очередь уменьшило срок окупаемости постоянных затрат на 32,7%, а окупаемость затрат увеличилась на 15,27%. После проведения маржинального анализа установили, что для того, что бы уменьшить убыток на 400000руб, объем реализации должен составить 1655,8ц прироста живой массы крупного рогатого скота,  т.е возрасти в 1,8раз. Для того чтобы снизить убыток на 400 тыс.руб, необходимо закупить поголовье крупного рогатого скота равное 309, при неизменном среднесуточном приросте. Необходимо снижение себестоимости продукции за счет расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массово- поточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установление наиболее рациональных кооперативных связей между предприятиями.Снижение себестоимости продукции обеспечивается, прежде всего, за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции.Основными путями сокращения материально-денежных затрат в процессе производства сельскохозяйственной продукции являются следующие: