Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого предприятием

                    Среднегодовая  стоимость основных фондов увеличилась с 64137,5 до 107389 т.руб, т.е на 41%.  При этом в 2,1 раз возросла стоимость транспортных средств, в 1,9 раз – машин и оборудований. Стоимость сооружений и передаточных устройств, рабочего скота осталось неизменной – 2881 т.руб и 2 т.руб. Наибольший удельный вес за 2007-2009гг приходиться на машины и оборудования – 33%, 36%, 39% и на здания 30%, 33%и 34%. Наименьший -  на рабочий скот и сооружения и передаточные устройства, причем с каждым годом их удельный вес уменьшается: 0,003% - 0,0018%;  9,2% - 5,5%.  

Таблица 5

Основные  средства СПК «Сибирь»  за 2007-2009гг.

Показатели, тыс. руб	2007г	2008г	2009г
Здания Сооружения  и передаточные устройства Машины  и оборудования Транспортные  средства Производственный  и хозяйственный инвентарь Рабочий скот Продуктивный  скот Другие  виды основных средств Итого	19749 5920 21456 2881 264,5  2 6458 7407 64137,5	28396 5920 31173 4356,5 298  2 7832,5 7475 85453	37043 5920 41782,5 6066 298  2 8712 7565,5 107389

          Фондоотдача уменьшается с каждым  годом, т.к среднегодовая стоимость  основных фондов растет не  пропорционально стоимости валовой  продукции. Стоимость валовой  продукции увеличилась на 11-7%, а  среднегодовая стоимость основных  производственных фондов на 25-20%.  Соответственно фондоемкость увеличивается в 1,2 и в 1,17 раз. Фондовооруженность, фондооснащенность из года в год увеличивается на 33-52% и на 25-40%. В 2007г фондовооруженность составила 329 т.руб на 1 человека, а в 2009г в  2 раза больше, т.е 688,4 т.руб. Фондооснащенность увеличивается на 20-25% за счет того, что площадь сельхозугодий не меняется, а стоимость основных фондов увеличивается. 
 
 
 
 
 

  Таблица  6

Показатели  использования основных производственных фондов

СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Показатели	2007г	2008г	2009г
Фондоотдача, руб. Фондоемкость, руб. Фондовооруженность, тыс.руб./чел Фондооснащенность, тыс.руб./га	0.67 1.5 329 28.4	0.56 1.8 494 37.8	0.5 2.1 688.4 47.5

         Таблица

Размер  и структура товарной продукции (в фактических ценах реализации) СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Отрасль и вид продукции	Денежная  выручка, т.руб			Структура, % к итогу
	2007г	2008г	2009г	2007г	2008г	2009г
Растениеводство  Полеводство –  всего В т.ч  зерно Другие  отрасли растениеводства  Животноводство Скотоводство  – всего В т.ч  молоко цельное          Мясо в ж.м крупного рогатого  скота         Мясо в ж.м  свиньи  Другие  отрасли животноводства В целом  по с.-х предприятию	4252 4123 129    35361 14412 3098    13639  4212  39613	3202 2811 391    40751 21035 7315    9304  3097  43953	6177 4290 1887    41343 17948 4676    15256  3463  47520	27,65 8,46 19,19    72,35 29,2 8,48    22,86  11,8  100	10,73 10,41 0,33    89,27 36,38 7,8    34,4  10,6  100	13 9 3,97    87 37,77 9,8    32,1  7,29  100

К_спец = 100/(63+44+37,77+49+96,3+65,61)= 100/355,68=0,28

        Коэффициент специализации равен  0,28, в 2007г был выше  – 0,31; он показывает среднюю специализацию  предприятия.

         Количество среднегодовых работников  как по организации всего так  и занятых в сельском хозяйстве уменьшается на 25-20%. Количество работников торговли и общепита, руководителей остается неизменным 6 и 5 человек. Количество постоянных работников уменьшилось на 44,6%, при этом сезонных работников увеличилось на 48%. В структуре работников организации в 2008гг наибольший удельный вес приходится на скотников крупного рогатого скота 16,7%, 8,3% - трактористы-машинисты. За анализируемых три года доля работников, занятых в сельском хозяйстве увеличивается с 89,2% до 93,6%.

Таблица 7

Численность работников в СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Показатели	Среднегодовая численность, чел
	2007г	%	2008г	%	2009г	%
По  организации всего, в т.ч.	195	100	174	100	156	100
Занятые в сельском хозяйстве, в т.ч.	174	89,2	163	93,7	146	93,6
Постоянные из них: Трактористы-машинисты Операторы машинного доения Скотники  КРС Работники свиноводства	136 18 13 36 10	69,7 9,28 6,7 18,5 5,13	112 13 13 25 8	64,3 7,5 7,5 14,4 4,6	94 13 11 26 9	60,2 8,3 7 16,7 5,8
Сезонные  и временные Служащие  из них   Руководители   Специалисты	18 31 5 25	9,2 15,9 2,5 12,8	27 25 5 20	14,4 14,3 2,9 11,5	29 25 5 20	18,6 16 3,2 12,8
Работники торговли и общепита Работники занятые на  строительстве  хозспособом	6 4	3,07 0,5	6 3	3,45 1,7	6 2	3,8 1,3

 

2.2 Динамика  финансовых результатов и деятельности предприятия

        Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг в 2009г составил 51278 тыс. руб, что на 6,5% выше показателей 2008г; себестоимость проданных товаров увеличилась на 13,9%, т.е темп роста себестоимости и выручки не совпадает, что говорит о снижении валовой прибыли. Она составила 3497 тыс. руб, что в 1,77 раз меньше показателя 2008г.

Таблица

Динамика  финансовых результатов деятельности

СПК «Сибирь» за 2007-2009гг.

Показатели	Сумма, тыс.руб		Откло- нение, (+-)	Темп роста, %	Уровень в % к выручке		Откло- нение, (+-)
	2008г	2009г			2008г	2009г
1.Выручка  от продажи товаров, продукции,  работ, услуг -себестоимость  проданных товаров, продукции,  работ, услуг 2.Валовая  прибыль -прибыль  от продаж 3.Проценты  к уплате 4.Прочие доходы 5. Прочие  расходы 6.Прибыль  до налогооблажения - иные  платежи из прибыли 7. Чистая  прибыль	48137    41949    6188 6188 2501 4712 924 7177  29  7446	51278    47781    3497 3497 2899 6129 3616 3111  204  2907	3141    5832    -2691 -2691 398 1417 2692 -4066  175  4539	106,5    113,9    56,5 56,5 115,9 130,07 391,3 43,34  703,4  39,04	100    87,15    12,85 12,85 5,2 9,8 1,9 14,9  0,06  15,47	100    93,18    6,82 6,82 5,65 11,95 7,05 6,07  0,4  5,67	-    6,03    -6,03 -6,03 0,45 2,15 5,15 -8,83  0,34  -9,8

      Прочие доходы и расходы увеличились в 1,3 и в 3,9 раз, чистая прибыль снизилась на 60%. В структуре выручки произошли некоторые изменения: доля и в 2008г была равна 87,15%, а в 2009г увеличилась на 6,03%; валовой прибыли снизилась также на 6,03%; прочих расходов и доходов возросла на 5,15 и 2,15%% чистой прибыли соответственно снизилась с 15,47% до 5,67%.

        Общая сумма прибыли по реализации  зерна возросла на 1628 тыс.руб тыс.  руб (61%), при этом за счет  изменения количества реализованной  продукции увеличилась на 80,1тыс. руб; цены реализации на 1250,5 тыс.руб; себестоимости на 297 тыс.руб. прибыль на 1 ц зерна в 2008г составил 229,5 руб, в 2009г снизился на 31,9%. По растениеводству общая сумма прибыли составила в 2009г 3508 тыс.руб, что на 50% больше 2008г, по животноводству вообще не было получено прибыли, убыток составил 356 тыс.руб.

         В животноводстве прибыльным  было лишь производство свинины  – 2669 тыс.руб, за счет изменения  количества реализованной продукции  она снизилась на 57,18 тыс.руб; себестоимости на 1243,6 тыс.руб; цены реализации возросла на 4289,5тыс.руб. Производство прироста живой массы крупного рогатого скота стало еще убыточней на 963 тыс.руб (53%) том числе за счет таких факторов, как увеличения себестоимости на 1324тыс.руб (72%), цены на 42,15тыс.руб (2,35), уменьшения количества на 319,2 тыс.руб (17,4%). Наибольшее влияние на прибыль от реализации молока оказала себестоимость, она возросла на 41%. Прибыль при этом снизилась на 7554 тыс.руб, за счет себестоимости на 7892тыс.руб, количества реализованной продукции на 1501,29тыс.руб; на 1839 тыс.руб увеличилась за счет повышения цены реализации на 11%.  В 2008г на 1 ц продукции в животноводстве убыток составил 75,6-2002 руб, наиболее убыточным оказалось производство живой массы крупного рогатого скота.        

 

Таблица

Анализ  количественной меры влияния учтенных факторов на сумму прибыли СПК «Сибирь»  за 2007-2009гг

Вид продукции

Количество  реализованной продукции, ц (К)

Цена  реализации 1 ц, руб (Ц)

Полная  себестоимость 1 ц, (С)

Общая сумма прибыли, тыс.руб (П)

Отклонение отчетной суммы прибыли от базовой, тыс. руб

всего

В т.ч  за счет изменений

2008г

2009г

2008г

2009г

2008г

2009г

2008г

2009г

К

Ц

С

Зерно Прочая  продукция Итого по растениеводств Молоко Прирост живой массы: -крупного  рогатого скота -свиней Мясо  и мясопродукты Прочая  продукция Итого по животноводству Всего по организации

4300 -  -  18035    1446  1942 512  -  -  -

4649 -  -  13811    916  2289 414  -  -  -

653,72 -  -  1166,34    5058,78  4790,94 4414,06  -  -  -

922,7 -  -  1299,5    5104,8  6664,9 5975,8  -  -  -

424,19 -  -  810,92    5661,13  4955,72 5312,5  -    -  -

360,3 -  -  1375,1    7107  5499 6379,2  -  -  -

986,9 1970  1184  6410    -871  -320 -460  1  4760  5944

2615 893  3508  -1044    -1834  2669 -167  20  -356  3152

1628 -1077  2324  -7554    -963  2989 293  19  -5116  -2792

80,1059 -  -  -1501,29    319,2  -57,18 88  -  -  -

1250,5 -  -  1839    42,154  4289,5 646,56  -  -  -

297 -  -  -7892    -1324  -1243,6 -441,61  -  -  -