Банковские пластиковые карты — понятие и их развитие

Возврат клиентом — юридическим  лицом предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним осуществляются в порядке, установленном  Положением Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»³⁴.

Положением № 266-П не предусмотрен порядок приема от юридических лиц  наличных денежных средств, в том  числе наличной денежной выручки, внесение которых на банковские счета этих юридических лиц осуществляется с использованием банковских карт через  технические устройства (банкоматы, электронные терминалы и т.п.).

Согласно пункту 1.5 Положения  № 266-П предоплаченная карта предназначена  для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом  от своего имени, и удостоверяет право  требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. При этом обязательство кредитной организации-эмитента по оплате товаров, услуг или выдаче наличных денежных средств перед держателем предоплаченной карты возникает в сумме ее приобретения (оплаты держателем).

В соответствии с нормами  пункта 1.13 Положения № 266-П при  совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского  счета (банковского вклада) не заключается, соответственно банковский счет не открывается. При приобретении физическим лицом  предоплаченной карты сумма обязательств кредитной организации перед  держателем карты отражается на балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами»³⁵.

С учетом изложенного считаем, что отсутствуют правоотношения по пополнению, а также получению  наличных денежных средств с использованием предоплаченной карты, за исключением  случая полного погашения кредитной  организацией обязательств перед физическим лицом- держателем предоплаченной карты по неиспользованным либо частично использованным суммам предоплаченных карт. При этом обязательство, возникшее перед держателем предоплаченной карты в полной либо неиспользованной сумме, в зависимости от условий использования предоплаченной карты может быть исполнено путем выдачи наличных денежных средств либо путем перевода на банковский (вкладной) счет держателя предоплаченной карты, в том числе с участием кредитных организаций-эквайреров.

Требования Положения  № 266-П и Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления  уполномоченными банками отдельных  видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой  и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» не распространяются на операции, связанные с переводом физическими лицами денежных средств со своих банковских счетов на другие свои банковские счета, в том числе по учету операций с банковскими картами, открытыми в разных валютах. Вместе с тем действующее законодательство Российской Федерации, в том числе валютное, не устанавливает запрет на осуществление указанных операций.

Списание денежных средств  с банковского счета физического  лица, по которому совершаются операции с использованием платежных карт, на основании инкассового поручения  осуществляется в соответствии с  требованиями, установленными Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных  расчетах в Российской Федерации», с учетом особенностей, установленных  Положением Банка России от 01.04.2003 № 222 «О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в Российской Федерации»³⁶.

На основании норм пунктов 1.1.3 и 5.5 Положения № 222-П списание денежных средств с банковского  счета физического лица, по которому совершаются операции с платежными картами, осуществляется банком на основании  инкассового поручения в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае недостаточности денежных средств на банковском счете физического  лица для осуществления расчетов по инкассовому поручению возможно частичное его исполнение. Возврат  инкассового поручения, исполнение которого не производилось по причине  отсутствия денежных средств на банковском счете физического лица или произведено  частично, осуществляется в порядке, установленном Положением № 2-П³⁷.

Правовое регулирование  в области банковских карт осуществляется рядом федеральных законов и  положений. В них указываются  и объясняются 

правила выпуска и использования  банковских карт, установление порядка выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо.

Уточняется, что клиент —  юридическое лицо по указанному банковскому  счету с использованием выданной ему карты совершает операции, связанные со своей хозяйственной  деятельностью, а также иные операции, в отношении которых законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Банка России не установлено каких-либо запретов (ограничений), в частности  по оплате налогов и сборов.

 

1.3Рынок банковских карт  в России и за рубежом: проблемы  и перспективы развития

Рынок, как экономический механизм, пришедший на смену натуральному хозяйству, формировался на протяжении тысячелетий и с экономической  точки зрения представляет собой  механизм взаимодействия продавцов  и покупателей, производителей и  потребителей, осуществляемый посредством  движения цен при регулирующем воздействии  институциональных норм и правил.

Операции по выпуску, обращению  различных видов карт и круг учреждений по их обслуживанию образуют рынок  пластиковых карт страны, включающий в себя все платежные системы.

Развитие российского  рынка платежных карточек является одним из важнейших факторов при  решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных  расчетов в области розничных  платежей. Для решения указанной  задачи Банком России проводиться работа по созданию условий для дальнейшего  совершенствования современных  инструментов розничных платежей, способствующих развитую в России карточной индустрии³⁸.

Развитие карточной индустрии  обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых  поступлений, существенно снижает  издержки, связанные с обслуживанием  наличного денежного оборота, ведет  к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и  соответственно кредитных возможностей банков, а так же во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как производственная, социальная и сфера занятости³⁹.

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных  платежей, одному из ведущих позиций  занимают платежные карточки.

Во многом благодаря универсальности  платежной карточки, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и  в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в Росси, но и зарубежном) карточному направлению⁴⁰.

               Рис.1. Количество эмитированных карт, млн.

Согласно новому исследованию, проведенному Национальным агентством финансовой информации (НАФИ) в январе 2008 года только треть россиян пользуется банковскими пластиковыми карточками.

Исследование показало, что по сравнению с январем 2007 года количество держателей пластиковых карточек в январе 2008 года осталось практически неизменным. Различия в количестве держателей находятся в переделах статистической погрешности исследования (рис.1)⁴¹.

 

Рис.2. Уровень пользования банковскими пластиковыми картами в 2009-2010 гг.

 

 

На данный момент на рынке  присутствуют карты международных, так и российских платежных систем. При этом лидирующие позиции занимает Visa International, который принадлежит более половины российского рынка (рис.3)⁴².

Рис.3. Структура российского рынка пластиковых карт на 2010г.

Из отечественных продуктов  выделяют только Сберкарт, которая занимает около 6% рынка. В целом можно сказать, что карты российских систем значительно уступают международным картам по степени распространения.

Спрос на кредитные карты  тоже растет. Популярность данного  банковского продукта эксперты связывают  с кредитным бумом. Население  нуждается в заемных средствах, а получать их по карте и проще  и удобнее.

Среди держателей кредитных  карт большинство пользуются картой VISA Classic (31%), вторая по популярности платежная система – MasterCard и MasterCard Standard (18%). Примерные равные доли пользуются картами VISA Gold (13%), MasterCard Gold (11%) и American Express (10%) (рис.4) .

 

Рис.4. Платежные системы кредитовых карт

Наиболее распространенными  пластиковыми карточками являются зарплатные карточки, с помощью которых россияне получают заплату, пенсию, стипендию.

Количество кредитных  карточек, выданных, в том числе  в рамках реализации кредитными организациями  программ потребительского кредитования, по сравнению с 2009 годом увеличилось на 58% и по состоянию на 1 января 2010 года составило более 8,6% от общего количества банковских карточек. Возрастная категория держателей карточек – это населения в возрасте от 25 до 44 лет(рис.2)⁴³.

Рост количества безналичных  платежей с использованием карточек в значительной степени связан с  ростом количества операций по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг  мобильной связи, Интернет-провайдеров, кабельного телевиденья т.п., совершаемых  посредством банкоматов и мобильных  телефонов.

Другим важным моментом является реализация карточных проектов в  социальной сфере, обеспечивающих повышение  эффективности функционирования адресных социальных программ, пенсионных и  социальных выплат населению.

К проблемам мирового рынка  пластиковых карт можно отнести  следующие⁴⁴.

1) Контроль за  эмиссией денежных средств

Карта может стать не только инструментом, сокращающим оборот наличных денежных средств в государстве. Общеизвестно, что неконтролируемая эмиссия «пластика» может привести к мультипликации денежной массы. Механизмы  мультипликации могут быть разными - от «офф-лайновой» эмиссии (в случае использования смарт-карт и, в частности, электронных кошельков) до массового  выпуска кредитных карт⁴⁵.

2) Риск некорректного  использования карт

В экономической литературе последних лет широко обсуждаются  социальные последствия применения кредитных карт. Причем наиболее распространены взгляды экономистов, рассматривающих  преимущества и недостатки их использования  с позиций потребителя. Критики  полагают, что они «подстрекают»  людей совершать «сверхтраты», перерасход собственных средств, увеличивая размер долга компаниям и банкам. Например, в Великобритании в настоящее  время около 3/4 владельцев кредитных  карт не погашают кредит в течение  срока беспроцентного пользования  ссудой и поэтому платят проценты⁴⁶.

Долг населения США  по кредитным картам также весьма значителен. Доля кредита, предоставленного по ним, в общем объеме потребительских  ссуд с рассрочкой платежа возросла за последние 20 лет с 3,6 до 25%⁴⁷.

3) Мошенничество  с пластиковыми картами.

Мошенничества с картами - весьма распространенный и очень  многогранный вид преступлений. К  основным источникам потерь от мошенничества  следует отнести:

• мошенничество при получении карт;
• использование украденных или утерянных карт;
• подделку карт;
• искажение клиентами или точками обслуживания сведений о платежах⁴⁸.

Рассмотрим эти ситуации более подробно.

- Мошенничество при получении карт.

Такая ситуация возникает, когда  карта выдается на основе заявления  на получение, содержащего заведомо ложные сведения о клиенте (или на основании подложных документов). Потери могут возникнуть лишь при  получении таким путем незастрахованной (т. е. без внесения страхового депозита) кредитной карты⁴⁹.

- Использование украденных или утерянных карт.

Это наиболее распространенный вид мошенничества. В западных странах  теряется и крадется примерно 0,5% выданных карт, из них 15% используется с мошенническими целями. Однако подобное нелегальное  использование карт становится затруднительным, поскольку все большее количество предприятий торговли и сервиса  оснащается POS-терминалами. Установление наряду с этим нулевого значения торгового  лимита требует введения ПИН-кода при  каждой транзакции, что существенно  уменьшает возможность использования  похитителем чужой карты. В случае же голосовой авторизации тщательная проверка подлинности подписи также  может дать определенные результаты. То же самое можно сказать и о мерах централизованного контроля со стороны платежной системы. В настоящее время банк имеет возможность установить детализированные контрольные параметры для каждого держателя карты (число покупок в день, интервал между покупками, пороговые суммы и т. д.), при переходе через которые центр авторизации перед утверждением очередной транзакции вступит в непосредственный контакт по телефону с предъявителем карты и попытается идентифицировать его. Идентификация обычно осуществляется с помощью вопросов личного характера, ответы на которые, как правило, не могут быть известны посторонним. Подобная информация специально запрашивается при выдаче карты и хранится в базе данных центра авторизации⁵⁰.