Анализ и управление трудовыми ресурсами предприятия(на примере АО Локомотив)

     По  анализируемому депо высвобождение  трудовых ресурсов относительно выполненного объема работ (–102 чел.) сложилось главным  образом под действием факторов, зависящих от работников депо: снижения трудоемкости выполняемых работ (–63 чел.), высвобождения части услово-постоянного  контингента (–15 чел.). Влияние состава  выполняемых работ (–19 чел.) и трудоемкости перевозок в доле затрат труда  услово-постоянного контингента  работников (–20 чел.) большей частью отражают условия работы. Следует  обратить внимание на снижение качества использования фонда рабочего времени  локомотивных бригад и рабочих, занятых  на ТРТО локомотивов. Действие этого  фактора вызвало рост потребности  в рабочей силе на 14 человек.

     Причины изменения численности условно-постоянного  контингента должны анализироваться  отдельно. Рекомендуется детализировать общее изменение численности  работников по важнейшим их группам, выделив, например, аппарат управления депо и отдельно производственных участков; вспомогательную рабочую силу, занятую  на ТРТО локомотивов; работников, выполняющих  локомотивов и т. п.

     Численность условно-постоянного контингента  в результате перевыполнения плана  внедрения организационно-технических  мероприятий снизилась на 11 человек. Остальное изменение контингента (–4 чел.) объясняется отклонением  от норм содержания этих работников, предусмотренных  штатным расписанием.

2.5. Анализ использования  фонда рабочего  времени в локомотивном  депо

     Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению  и в целом по предприятию (табл. 13.1).

     Т а б л и ц а 13.1

Использование трудовых ресурсов предприятия

Прошлый год 2010 2011 год Отклонение Показатель план факт от прошлого года от плана Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 1422 1422 1450 + 28 + 28 Отработано  за год одним рабочим:             дней (Д) 247 247 299 +52 +52   часов (Ч) 1976 1976 1993 +17 +17 Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 7,85 7,95 7,8 -0,05 -0,15 Фонд  рабочего времени, ч 276 320 279 840 270 270 -6050 -9570 В том числе сверхурочно отработанное время, тыс. ч 23074 23074 23588 +514 +514

     Фонд  рабочего времени (Т) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

Т = ЧР × Д × П.

     На  анализируемом предприятии фактический  фонд рабочего времени меньше планового  на 9570 ч. Влияние факторов на его  изменение можно установить способом абсолютных разниц:

∆Т_чр = (ЧР_ф - ЧР_nл)× Д_nл× П_nл = (1450 - 1422) × 247× 7,95 = + 54982,2 ч;

∆Т_д = (Д_ф - Д_пл) × ЧР_ф × П_nл = (299 - 247) × 1450 × 7,95 = +599430 ч;

∆Т_п = (П_ф - П_пл) × Д_ф× ЧР_ф = (7,8 - 7,95) × 299 × 1450= -65032,5 ч.

                                                            Всего  589379,7 ч

     Как видно из приведенных данных, имеющиеся  трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 299 дней вместо 247.

     Для выявления причин целодневных и  внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 13.2). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

 

Т а б  л и ц а 13.2

Анализ  использования фонда  рабочего времени

Показатель	На одного рабочего		Отклонение  от плана
	план	факт	на одного рабочего	на всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	—	—
В том числе:
праздничные	9	9	—	—
выходные  дни	52	52	—	—
выходные  субботы	50	50	—	—
Номинальный фонд рабочего времени, дни	247	299		—
Неявки  на работу, дни	34	44	+ 10	+ 14500
В том числе:
ежегодные отпуска	16	16	—	—
отпуска по учебе	1	2	+1	+1450
отпуска по беременности и родам	3	2	-1	-1450
дополнительные  отпуска с разрешения
администрации	5	4	-1	-1450
болезни	9	11,8	+2,8	+4060
прогулы	—	0,2	+0,2	+290
простои	—	4	+4,0	+5800
Явочный фонд рабочего времени, дни	220	210	-10	-14500
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	—	—
Бюджет  рабочего времени, ч	1760	1680	-80	-116000
Предпраздничные сокращенные дни, ч	9	9	—	—
Льготное  время подросткам, ч	-	-	-	-
Внутрисменные простои, ч	—	30,6	+ 30,6	+44370
Полезный  фонд рабочего времени, ч	1749	1740	-9	-13050
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,95.	7,8	-0,15	-217,5
Сверхурочно отработанное время, ч	—	—	+ 16	+23074
Непроизводительные  затраты рабочего времени	—	8	+8	+11600

     В нашем примере большая часть потерь ((-1450+ 290 + 5800) × 7,95 +217,5 = 37105,5 ч) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 21 работника (37105,5 ∕ 1749).

     Изучив  потери рабочего времени, необходимо установить непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса.

     Сокращение  потерь рабочего времени — один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

ΔВП = ПРВ × ЧВ_пл = (37105,5 + 11600) × 2000 тг.= тыс. руб.

     Однако  надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда  работников. Поэтому при анализе  использования трудовых ресурсов большое  внимание уделяется изучению показателей  производительности труда.

Анализ фонда  рабочего времени, отработанного среднесписочным  рабочим локомотивной бригады  , выполняется исходя из следующих схем взаимосвязи факторов, определяющих величину анализируемого показателя:

            , (3.10)

где – календарный фонд рабочего времени, ч.; – потери рабочего времени из-за невыходов на работу; – простои, ч.; – недоработка до нормы рабочих часов, ч.; – время работы сверхурочно, ч.

     Задача  данного этапа анализа  – оценить  соблюдение режима труда и отдыха работников локомотивных бригад, выявить  и мобилизовать резервы роста  фонда отработанного времени, прежде всего, за счет предупреждения его потерь.

     Факторы, определяющие величину фонда рабочего времени, непосредственно влияют на производительность труда и численность  рабочих, привлекаемых для выполнения заданного объема работ. Оценку действия этих факторов на численность рабочих локомотивных бригад рекомендуется определять в табл.2.3. По формуле:

            ; (3.11)

             , (3.12)

где – коэффициент влияния факторов, определяющих величину , на численность работников; – изменение фонда рабочего времени под действием фактора «x».

     Например, при отчетной численности рабочих локомотивных бригад 862 чел. и базисном фонде рабочего времени 504,0 ч., коэффициент влияния будет равен 1,710.

     Тогда увеличение потребности в контингенте  рабочих из-за роста неявок на работу составило примерно 8 чел. (4,5 ∙ 1,710 = + 7,6). Это отклонение может быть детализировано по причинам неявок. Например, рост заболеваемости рабочих локомотивных бригад вызвал необходимость в увеличении их численности на 10 чел. (5,65 ∙ 1,710 = + 9,7) и т. д.

     При разработке планов по труду принимаются  во внимание только невыходы на работу по причине очередного отпуска и  болезни. Основные неявки планом обычно не предусматриваются. Поэтому при  анализе выполнения планов влияние  непланируемых факторов на изменение  потребности в контингенте рабочих  может быть найдено как частное  от деления потерь рабочего времени  по этим факторам на плановую величину фонда рабочего времени (в примере  – 416 ч.)

     Так, по депо локомотивными бригадами  отработано сверхурочно 11 557 ч., что соответствует условному высвобождению 28 человек за счет использования наличного штата на сверхурочных работах (11 557 : 416 = 27,8).

     В целом (табл.2.5.1.) контингент локомотивных бригад по факторам, определяющим отработанное время, возрос в сравнении с базисным периодом только на 28 челоек. Однако расчеты показывают, что в изучаемом периоде действовали существенные, но разнонаправленные факторы, влияние которых в значительной мере компенсировалось.

     Таблица 2.5.1. – Анализ изменения среднего времени работы одного рабочего локомотивной бригады

Фактор	2010 г.	2011 г.	Изменение	Влияние фактора
				на  фонд рабочего времени, ч.	на численность  работников, чел.
1. Календарный  фонд рабочего времени, ч.	504,0	506,0	—	—	—
2. Неявки  на работу, ч.	86,5	91,0	+4,5	-4,5	+7,6
Из  них по причине:
очередного  отпуска	82,0	80,2	-1,8	+1,8	-3,1
болезни	16,0	21,6	+5,6	-5,6	+9,2
отпуска по учебе	—	0,7	+0,7	-0,7	+1,2
прогулов	—	—	—	—	—
отпуска с разрешения администрации	0,5	0,5	—	—	—
прочие  неявки, разрешенные законом	—	—	—	—	—
3. Простои,  ч.	8,6	11,6	+3,0	-3,0	+5,1
4. Недоработки  до нормы часов, ч.	2,0	3,2	+1,2	-1,2	+2,0
5. Сверхурочные  работы, ч.	11,1	16,3	+5,2	+5,2	-8,8
6. Отработанное  время, ч.	418,0	414,5	-3,5	-3,5	+5,9

     Особое  внимание должно быть обращено на потери рабочего времени из-за простоев. По этой причине содержался излишний контингент рабочих локомотивных бригад в количестве 20 чел. (11,65 ∙ 1,710 = 19,9).

     В сравнении с базисным периодом средний  простой одного рабочего локомотивной бригады возрос на 3 ч., что соответствует  увеличению по этой причине потребности  в контингенте работников на 5 чел. (+ 3,05 ∙ 1,710 = + 5,2). Для анализа простоев локомотивных бригад рекомендуется выделить из общей суммы потерь рабочего времени простой в ожидании работы, стоянки у входного светофора по неприему станциями, неграфиковые простои на станциях, простои в парке прибытия, ожидание при следовании пассажиром и др.

     Содержание  излишнего штата в сравнении  с базисным периодом возросло в связи  с увеличением потерь рабочего времени  из-за невыходов на работу на 8 чел. (+7,6), в том числе по болезни –  на 10 чел. (+9,5).

     Нужно выяснить, не вызвана ли заболеваемость работников недостаточно комфортными  условиями труда или быта. Целесообразно  также проверить обоснованность отпусков с разрешения администрации, изучив потери времени в связи  с прогулами, повысить точность плановых расчетов продолжительности очередного отпуска.

     Анализ  фонда рабочего времени остальных  рабочих (в том числе и занятых  на ТРТО локомотивов) может быть выполнен исходя из количества отработанных одним  рабочим дней (смен).

     Объясняя  результаты анализа, нужно учитывать  социальное значение отдельных факторов. Так, увеличение отработанного времени, а следовательно, сокращение численности  рабочих и рост производительности труда в связи с наличием сверхурочных работ не может рассматриваться в качестве положительного фактора. С другой стороны, рост средней продолжительности отпуска и связанное с ним снижение отработанного одним рабочим времени нельзя считать отрицательным явлением.

     В процессе анализа должны быть вскрыты  причины недоработок до нормы  рабочих часов или сверхурочных работ. По локомотивным бригадам их величина определяется за каждый месяц при  сравнении времени, фактически отработанного  одним рабочим, со скорректированной  нормой часов.

     В связи с суммарно-помесячным учетом рабочего времени локомотивных бригад, анализ причин сверхурочных работ и  недоработок до нормы рабочих  часов должен выполняться по месячным данным, а за квартал, за год –  путем обобщения итогов месячных анализов. Целесообразно рассматривать  динамику потерь рабочего времени и  сверхурочных работ внутри года, квартала, по месяцам в сопоставлении с  объемом выполненных работ.