Управління кредитним портфелем банку

Наявність ресурсів в банку є основним для проведення кредитної політики.

Якщо кредитна операція є доходною і менш ризикованою, то банк може збільшити обсяг грошових коштів, які призначені для кредитування, якщо ризики будуть надмірними, обсяг кредитних операцій суттєво скоротиться.

Отже кредитна діяльність банків України регулюються в основному нормами Цивільного кодексу України, Законами України «Про Національний банк України», «Про банки і банківську діяльність», положенням Національного банку України «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків».

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ ДІЮЧОЇ СИСТЕМИ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКІВ В УКРАЇНІ

2.1. Аналіз кредитного портфелю банківської системи України

Ресурси банківської системи з грудня 2008 р. по вересень 2009 р. зменшилися. Зобов'язання банківських установ за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, скоротилися на 365,8 млн. грн., 8,2% і склали 4090,4 млн. грн.

Показник приросту депозитів фізичних осіб з початку року залишається від'ємним (зменшення на 376,4 млн. грн., 10,3%, до 3295,0 млн. грн.).

Обсяг кредитних вкладень установ банків зменшився у січні-вересні 2009 року на 440,1 млн. грн., 6,0% і становив 6901,9 млн. грн.

Обсяг вимог за кредитами зменшився як у національній валюті на 21,7 млн. грн., 0,7% і склав 3262,5 млн. грн., так і в іноземній валюті - на 418,4 млн. грн., 10,3% і становив 3639,4 млн. грн.

В структурі кредитного портфеля більшу частку (50,7%) займають вимоги за кредитами, наданими фізичним особам, які зменшилися з початку року на 488,7 млн. грн., 12,3%, і становили 3499,1 млн. грн.

Вимоги за кредитами, наданими суб'єктам господарювання, складають 3402,8 млн. грн., 49,3%, з яких заборгованість промислових підприємств -1326,8 млн. грн. (39,0% загального обсягу вимог за кредитами суб'єктів господарювання), підприємств торгівлі - 1215,5 млн. грн. (35,7%), сільськогосподарських підприємств - 422,3 млн. грн. (12,4%)%.

Заборгованість за кредитами в іноземній валюті впродовж чотирьох  місяців 2008 року зростала вищими темпами (на 16,1%), що насамперед пояснювалося зростанням ресурсної бази банків саме в іноземній валюті.

Рис. 2.1.1. Динаміка вимог банків за кредитами, наданими в економіку України (за видима валют)

У квітні темпи приросту вимог банків за кредитами в іноземній валюті (3,4%) майже дорівнювали приросту вимогу національній валюті (3,2%).

Структуру вимог банків за кредитами, наданими суб'єктам господа­рювання та фізичним особам в іноземній валюті, характеризувала за­боргованість у доларах США (87,5%), в євро (11,2%) та в російських рублях (0,4%). Решту (0,9%) становила заборгованість в інших валютах. Із початку року спостерігалося зменшення частки заборгованості за кредитами у доларах США з одночасним збільшенням частки заборгованості у євро, російських рублях  та інших валютах.

На кінець квітня 2008 року найбільшу питому вагу серед кредитних вкладень в економіку становила заборгованість за довгостроковими кредитами – 62,4%, що на 0,6 процентного пункту більше, ніж на поча­ток року. Її обсяг упродовж чотирьох місяців поточного року збільшив­ся на 14,7%, у тому числі у квітні – на 4,1% до 101,6 млрд. грн. Серед цих кредитів понад половину (54,0%, або 54,9 млрд. грн.) становила за­боргованість у іноземній валюті, яка з початку року зросла на 17,3%, зокрема у квітні – на 4,9%, що можна побачити з рис. 2.2 [47] .

Вимоги за короткостроковими кредитами протягом січня – квітня 2008 року збільшилися на 11,9%, зокрема у квітні – на 1,9%.

                            53

Рис. 2.1.2. Динаміка вимог банків за кредитами, наданими в економіку України (за строками погашення)

У розрізі цільових вкладень основна частина кредитів (8,3%) вико­ристовувалася для забезпечення поточної діяльності суб'єктів еко­номіки, решта –  для їх інвестиційної діяльності. При цьому якщо серед вимог банків за кредитами, наданими на поточні цілі, переважали вимо­ги у національній валюті (60.4%), то серед інвестиційних кредитів тра­диційно переважали вимоги за кредитами в іноземній валюті (66.3%). Позитивною тенденцією було подальше зростання обсягів кредитуван­ня інвестиційної діяльності. За січень – квітень 2008 року вимоги банків за такими кредитами зросли на 28,7%, у тому числі за квітень – на 6,0%, їх частка в загальному обсязі заборгованості за кредитами підвищилася з початку року з 15,6 до 17,7%.

У структурі вимог банків за кредитами, наданими в економіку України, переважали вимоги за кредитами, наданими суб'єктам господарювання –74,2%, частка яких внаслідок активізації кредитування фізичних осіб мала тенденцію до зниження.

На 1 травня 2008 року вимоги банків за кредитами, наданими суб'єктам господарювання, становили 12,0 млрд. грн. За січень – квітень 2008 року їх обсяг збільшився у національній валюті – на 9,4% (до 73.9 млрд. грн.), в іноземній - на 11.2% (до 47.1 млрд. грн.).

У структурі кредитних вкладень за строками більшою (55,4%) була пи­тома вага вимог банків за довгостроковими кредитами. З початку року їх обсяг зростав, але нижчими темпами, ніж вимоги за короткостроковими кредитами.

У структурі вимог банків за кредитами суб'єктам господарювання за видами економічної діяльності найбільшою залишалася частка вимог за кредитами, наданими у торгівлю, ремонт побутових ви­робів та предметів особистого вжитку, переробну промисловість, сільське господарство, мисливство та лісове господар­ство, суб'єктам господарювання, що займаються операціями з нерухомим майном, орендою, та наданням послуг підприємцям. Переважну більшість заборгованості зазначених видів економічної діяльності становила заборгованість за довгостроко­вими кредитами, у тому числі у національній валюті, що можна побачити на рис. 2.3 [47] .

                            53

Рис. 2.1.3. Структура вимог банків за кредитами суб'єктам господарювання (за окремими видами економічної діяльності)

За січень – квітень 2008 року зростання вимог банків за кредитами суб'єктам господарювання було забезпечене приростом обсягів забор­гованості за кредитами, наданими суб'єктам господарювання майже всіх основних видів економічної діяльності. Найвищих темпів прирос­ту досягнуто за кредитами, наданими у сільське господарство, мислив­ство та лісове господарство – на 20,8%, будівництво - на 19,0%, на операції з нерухомим майном, орендою, та наданням послуг підприємцям – на 18.4, у переробну промисловість – на 12,6%. Виняток стано­вили суб'єкти господарювання з виробництва та розподілення електро­енергії, газу та води, заборгованість яких за отриманими кредитами зменшилася з початку року на 15,4%.

У квітні поточного року найбільше зросла заборгованість за кредитами, наданими підприємствам будівництва (на 6,9%), сільського господарства, мисливства та лісового господарства (на 6,6%), транспорту (на 4,3%).

Структура кредитних вкладень за формами власності з початку 2008 року практично не змінилася.  На рис. 2.4. видно, що на 1 травня 2008 р. частка заборгованості за кредитами, наданими суб'єктам господарювання з приватною формою власності, становила 94,1%, з державною – 5,4% та з комунальною – 0,5%[29].

Рис. 2.1.4. Структура вимог банків за кредитами суб'єктам господарювання за формами власності

У квітні порівняно з попереднім місяцем ринок кредитів у розрізі форм власності характеризувався збільшенням заборгованості майже в усіх господарствах за всіма видами валют. Виняток становили суб'єкти господарювання з комунальною формою власності, заборгованість яких за отриманими кредитами зменшилася на 0,9%.

На відміну від суб'єктів господарювання темпи кредитування фізичних осіб були значно вищими, що було зумовлене суттєвим зростанням споживчого та іпотечного кредитування. Вимоги банків за кредитами, наданими фізичним особам, на 1 травня 2008 р. становили 42,0 млрд. грн. і за січень – квітень 2008 року збільшилися на 25,2%.

У структурі заборгованості за кредитами у розрізі валют переважа­ла заборгованість в іноземній валюті (59,7%). За чотири місяці поточно­го року її обсяг збільшився на 26,6% і на 1 травня 2008 року становив 25,0 млрд. грн., зокрема у доларах США – 23,9 млрд. грн., євро та інших валютах – 1,1 млрд. грн. Вимоги банків за кредитами в національній ва­люті зростали нижчими темпами.  Рис. 2.5.  показує, що з початку року їх обсяг збільшився на 23,1% до 17 млрд. грн.

Рис. 2.1.5. Структура вимог банків за кредитами, наданими фізичним особам, за видами валют та строками.

У квітні заборгованість за кредитами фізичним особам у національній валюті збільшилася на 7,2%, в іноземній – на 7,9%.

У структурі вимог банків за кредитами за строками погашення най­вагомішою (82,6%) залишалася частка заборгованості за довгостроко­вими кредитами, яка впродовж чотирьох місяців 2008 року практично не змінилася. Вимоги банків за кредитами строком понад 1 рік за січень – квітень 2008 року збільшилися на 25,9% до 34.6 млрд. грн., серед яких більшість (65,8%) становила заборгованість за кредитами в іноземній валюті.

Заборгованість за короткостроковими кредитами населенню зростала, але нижчими темпами, ніж за довгостроковими, та порівняно з початком року зросла на 21,7%.

Кумулятивний (з початку року) приріст кредитних вкладень є найбільшим для аналогічного періоду, починаючи з 2007 року [24,25,26,27,28] . Відношення величини чистого кредитного портфелю до всіх зобов’язань складало 82,94%, що свідчить про агресивну кредитну політику, що проводиться банками в цілому. При цьому банки дотримуються різноманітних кредитних політик: від «обережної» кредитної політики до невиправдано агресивної чи мало ефективної кредитної політики.

Невиправдано агресивна кредитна політика пояснюється частіше за все прагненням досягти високого рівня прибутку (з ціллю капіталізації отриманого прибутку або компенсації збитків, пов’язаних з проблемними позичками). Мало ефективну кредитну політику (практично не використовується ефект мультиплікатора капіталу), певно, можна пояснити зосередженістю на обслуговуванні корпоративних клієнтів, що входять до фінансово-промислової групи, або відсутністю стратегії розвитку банку та нездібністю менеджменту розвивати банківський бізнес.

Банківський сектор за підсумками першого півріччя 2008 року так само залишається найбільш динамічно розвиваючимся сегментом української економіки [27] .

На сьогодні кредитування залишається головним джерелом доходів для українських банків, що пов'язано з прийняттям високого рівня ризиків.

Отже, така ситуація пов’язується із сучасними тенденціями  в банківській системі, які є проявами впливу фінансової кризи з кінця 2008 року. З виникненням величезної кількості проблемних кредитів банки почали збільшувати свої резерви з метою зменшення ризиків та усунення непередбачуваних витрат, які впливають на загальну діяльність банків.

2.2. Регіональні аспекти формування кредитного портфеля банків Харківської області

Для забезпечення стабільного розвитку банківського сектору в регіоні територіальне управління НБУ виконує свої функції відповідно до положення про філії (територіальні управління) Національного банку Ук­раїни. Харківські банки вже не один рік дотримуються встановлених еко­номічних нормативів, що свідчить про їх надійність та своєчасне вико­нання зобов'язань перед вкладника­ми і кредиторами. Фактичні значен­ня показників ліквідності не лише відповідають нормативним значен­ням, а й перевищують аналогічні се­редні показники по банківській сис­темі України, тобто банки області мають достатній рівень ліквідності і платоспроможності [42].

За січень – квітень п.р. вимоги за довгостроковими кредитами зросли на 19,5%, за рік – на 79,0% та склали на 01.05.2007 р. 9,5 млрд.грн., а їх питома вага в загальному обсязі кредитних вкладень – 70,7%. Кредити в інвестиційну діяльність збільшилися з початку року на 16,9% до 3,1 млрд.грн.

У структурі кредитного портфеля переважали кредити, надані суб’єктам господарювання, їх питома вага на початок травня становила 62,3%, в абсолютному значенні заборгованість дорівнювала 8,4 млрд.грн. та зросла з початку року на 15,6%.

Найбільшими споживачами кредитів залишились підприємства торгівлі та переробної промисловості, в зазначені галузі було спрямовано відповідно 3,3 млрд.грн. (питома вага в загальному обсязі 39,4%) та 2,7 млрд.грн. (32,5%). Вимоги за кредитами, наданими сільгосптоваровиробникам, склали 0,6 млрд.грн., а їх частка у кредитних вкладеннях – 7,3%. Вимоги за кредитами, наданими підприємствам будівництва та транспорту на звітну дату, склали відповідно 0,3 млрд.грн., або 3,7% у загальному обсязі заборгованості, та 0,2 млрд.грн., або 2,7%.

У січні – квітні п.р. банківські установи області продовжували активно кредитувати населення. Вимоги за кредитами, наданими фізичним особам на 01.05.2007 р. дорівнювали 5,1 млрд.грн. та зросли з початку року на 22,3%.