Сутність емісії, розміщення та обслуговування акцій

Інформація про засновників  та/або учасників емітента та кількість  і вартість акцій (розміру часток, паїв)

 

Найменування юридичної  особи засновника та/або учасника	Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або  учаснику (від загальної кількості)
НАСК «Оранта»	00034186	м.Київ  д/н м.Київ вул.Грушевського, буд.34/1	0,0003412
ВАТ «Фірма «Торговий  дім»	14273865	м.Київ  д/н м.Київ вул.Нижньоюрківська, буд.81	0,0000818
ТОВ «А-400»	19115800	м.Київ  д/н м.Київ вул.Фролівська, буд.1-а	0,0000072
МП «Форфейтінг»	99099201	м.Київ  д/н м.Київ вул.Мечникова  буд.10	0,0000068
МП «Баланс»	99095232	м.Київ  д/н м.Київ вул.Мечникова  буд.10	0,0000068
НВФ «Астег»	д/н	Київська обл.д/н р-н  д/н м.Сдавутич пл.Привокзальна буд.1	0,0000007
Редакція газети «Молодь  України»	05905668	м.Київ  д/н м.Київ пр-кт Перемоги, буд.50	0,0000002
Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи	Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав  паспорт		Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або  учаснику ( від загальної кількості)
Немає	Немає		0
Усього			0,0004447

 

   В звітному періоді продовжувалась виплата дивідендів за привілейованими акціями за 2007 – 2010 роки та простими акціями за 2008 - 2009 роки. Виплата депонованих дивідендів здійснюється на вимогу акціонера. Акціонерам – юридичним особам виплата дивідендів здійснюється шляхом безготівкового перерахування на їх поточні рахунки, акціонерам – фізичним особам – готівкою в касах відділень Банку, в яких встановлено систему грошових переказів «Аваль – Експрес». За результатами діяльності Банку  в 2009 році нарахування та виплата дивідендів за акціями банку не здійснювалось відповідно до рішення Загальних Зборів акціонерів (протокол №36-47 від 28.04.2010).Рішення щодо виплати дивідендів за результатами роботи банку в 2010 році було прийняте Загальними Зборами акціонерів 26 квітня 2011 року и наведена інформація  про виплату дивідендів у таблиці 2.6.

                                                                                                       Таблиця 2.6

Інформація про дивіденди

	За результатами звітного періоду		За результатами періоду, що передував звітному
	За простими акціями	За привілейованими  акціями	За простими акціями	За привілейованими  акціями
Сума нарахованих дивідендів, грн	0,000	0,000	0,000	700000,000
Нараховані дивіденди  на одну акцію, грн	0,000	0,000	0,000	0,014
Сума виплачених дивідендів, грн	46207,030	3633,020	251387,410	689706,190
Дата складення переліку осіб, які мають право на отримання  дивідендів				08.07.2010
Дата виплати дивідендів				08.07.2010

   

 

 

  Емітент користується послугами:

   1)  ТОВ «Аваль  – реєстратор», яке надає послуги з ведення реєстру власників іменних акцій, після передачі реєстру Зберігачу в процесі проведення дематеріалізації акцій Банку надає послуги зі зберігання первинних документів, на підставі яких Реєстратор здійснював зміни в системі реєстру, та послуги щодо інформаційного та організаційного забезпечення проведення Загальних Зборів акціонерів.

   2)ПрАТ «Фондова  біржа ПФТС» - відповідно до  договорів акції та облігації  емітента допущені до торгів  через ПФТС, підтримується їх  лістинг, забезпечуються умови для здійснення купівлі – продажу цінних паперів.

   3) ПАТ «Українська  біржа» - відповідно до договору  прості іменні акції емітента  включені до Біржового списку  ПАТ «Українська біржа», підтримується  їх  лістинг, забезпечені умови  для здійснення купівлі – продажу акцій.

   4) ПрАТ «Всеукраїнський  депозитарій цінних паперів» - надає  Банку послуги з депозитарної  діяльності як емітенту, зберігачу,  торговцю цінними паперами. Відповідно  до ліцензії Серія АВ №498005, виданої 19.11.2009 Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, надає послуги з розрахунково – клірингової діяльності.

   5) ВАТ «Національний  депозитарій України» - надає депозитарні  послуги Банку як зберігачу  цінних паперів згідно депозитарного  договору.

   6) ТОВ Аудиторська фірма «РСМ АпіК» - надає аудиторські послуги з проведення огляду фінансової інформації Банку за національними стандартами бухгалтерського обліку.

   7) ТОВ «Бейкер  Тіллі Україна» - надає підтвердження  висновків іноземного аудитора, розрахунок власного капіталу іноземного інвестора. Послугами аудитора користується Зберігач для надання розширеного спектру послуг клієнтам.; та послугами інших компаній.

   АТ «Райффайзен  Банк Аваль» в минулому році  здійснив два випуски акцій.  Перший випуск був здійснений 08.06.2010 року (що було зареєстровано Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку). Банк випустив прості іменні акції у бездокументарній формі, номінальна вартість акції 0,100 грн, кількість акцій – 29977749080 штук, загальна номінальна вартість – 2997774908,00 грн (що складає 99,83% статутного капіталу банку). В 2010 році прості іменні акції переведені із документарної форми існування в бездокументарну. Торгівля акціями здійснюється на внутрішньому ринку. Акції включені до першого рівня лістингу ПрАТ  «Фондова біржа ПФТС» та до Котирувального списку першого рівня лістингу Біржового реєстру ПАТ «Українська біржа». Мета випуску акцій – збільшення статутного капіталу Банку, що дає можливість підвищити фінансову стабільність і забезпечити подальший розвиток Банку. Розміщення акцій серед інвесторів Банк проводив самостійно, не користуючись послугами торговців цінними паперами.

  Другий випуск  був також здійснений 08.06.2010 року. Банк випустив привілейовані  іменні акції у бездокументарній  формі, номінальна вртість акції 0,100 грн, кількість акцій – 50000000 штук, загальна номінальна вартість – 5000000 грн (що складає 0,17 % статутного капіталу банку). Випуск та розміщення акцій проводилось за тих самих умов, що й випуск та розміщення простих іменних акцій.

   Бухгалтерський  облiк операцiй з цiнними паперами здiйснюється згiдно Iнструкцiї з бухгалтерського облiку операцiй з цiнними паперами в банках України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України № 358 вiд 03.10.2005 року.

В торговому портфелi облiковуються борговi цiннi папери, акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, якi придбанi Банком для перепродажу та переважно з метою отримання прибуткiв у результатi короткотермiнових коливань цiни або дилерської маржi.

Цiннi папери в торговому  портфелi первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. Витрати на операцiї з придбання визнаються за рахунками витрат пiд час первiсного визнання таких цiнних паперiв.

   На кожну наступну пiсля визнання дату балансу всi цiннi папери, що придбанi Банком, оцiнюються за їх справедливою вартiстю. Переоцiнка цiнних паперiв в торговому портфелi в разi змiни їх справедливої вартостi визнається через прибутки/збитки.

    За справедливу вартiсть цiнного папера в торговому портфелi Банку береться вартiсть, що визначена за його котировальною цiною покупця (цiною бiд) за даними оприлюднених котирувань цiнних паперiв на фондових бiржах за станом на час закриття останнього бiржового дня звiтного мiсяця. У разi вiдсутностi таких котирувань на зазначену дату справедлива вартiсть цiнного папера, який внесений до бiржового реєстру, визначається за його останнiм бiржовим курсом, що визначений за результатами бiржових торгiв, якi

вiдбулися протягом останнiх 5 робочих днiв звiтного мiсяця.

За борговими цiнними паперами в торговому портфелi Банк визначає процентнi доходи згiдно зi встановленою процентною ставкою купона за цими цiнними паперами. Вiд володiння цiнними паперами з невизначеним доходом Банк отримує доходи у виглядi дивiдендiв.

Банк здiйснює нарахування процентних доходiв за цiнними паперами в торговому портфелi на дату їх переоцiнки, але не рiдше одного разу на мiсяць. Амортизацiя дисконту (премiї) за борговими цiнними паперами в торговому портфелi не здiйснюється.

Iнформацiя про торговий  портфель цiнних паперiв розкривається у Примiтцi 5 до звiту "Баланс"

     "Цiннi папери у портфелi банку на продаж" облiковуються за справедливою вартiстю або за собiвартiстю з урахуванням часткового списання внаслiдок зменшення корисностi на дату

балансу (на перше число наступного мiсяця).Переоцiнка цiнних паперiв в портфелi на продаж в разi змiни їх справедливої вартостi здiйснюється за рахунками капiталу.

Акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком у портфелi на продаж, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо, вiдображаються на дату балансу за їх собiвартiстю з урахуванням зменшення їх корисностi.

   За борговими цiнними паперами в портфелi банку на продаж Банк визнає процентнi доходи,у тому числi процентнi доходи у виглядi амортизацiї дисконту (премiї) з використанням ефективної ставки вiдсотка. Вiд володiння цiнними паперами з невизначеним доходом Банк отримує доходи у виглядi дивiдендiв.

Цiннi папери, якi облiковуються  в портфелi на продаж, переглядаються на зменшення їх корисностi з урахуванням вимог "Положення про порядок формування резерву пiд операцiї банкiв України з цiнними паперами", затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України № 31 вiд 02.02.2007 р.

  На кожну дату балансу цiннi папери в портфелi банку на продаж переглядаються на зменшення корисностi. Зменшення корисностi визнається на кожну дату балансу, якщо є об'єктивнi докази однiєї або кiлькох подiй, якi мають вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за цiнними паперами.

Об'єктивними доказами, що свiдчать про зменшення корисностi цiнних паперiв, можуть бути вiдомостi про фiнансовi труднощi емiтента; фактичне розiрвання контракту внаслiдок невиконання умов договору або прострочення виплати процентiв чи основної суми; високу ймовiрнiсть банкрутства; реорганiзацiю емiтента; зникнення активного ринку для цих цiнних паперiв через фiнансовi труднощi емiтента; значне або тривале зменшення справедливої вартостi акцiй та iнших цiнних паперiв з нефiксованим прибутком порiвняно з їх собiвартiстю.

  Зменшення балансової вартостi цiнних паперiв унаслiдок визнання зменшення їх корисностi вiдображається в бухгалтерському облiку лише на суму, що не призводить до вiд'ємного значення їх вартостi. Якщо балансова вартiсть таких цiнних паперiв досягає нуля, то в бухгалтерському облiку вони вiдображаються за нульовою вартiстю до прийняття Банком рiшення про їх списання.

Витрати на формування резервiв  пiд зменшення корисностi цiнних паперiв  у портфелi банку до погашення визнаються та вiдображаються в бухгалтерському облiку на кожну дату балансу у разi , якщо балансова вартiсть цiнних паперiв перевищує оцiнену суму очiкуваного вiдшкодування за ними.

Iнформацiя про портфель  цiнних паперiв на продаж розкривається  у Примiтцi 9 до звiту "Баланс".

   Цiннi папери у портфелi до погашення - борговi цiннi папери ,щодо яких є намiр i здатність Банку утримувати їх до строку погашення.

Бухгалтерський облiк цiнних паперiв в портфелi банку до погашення здiйснюється у вiдповiдностi з Iнструкцiєю з бухгалтерського облiку операцiй з цiнними паперами, затвердженою постановою Правлiння НБУ № 358 вiд 03.10.2005 року.

    Придбанi цiннi папери в портфелi банку до погашення первiсно вiдображаються в бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю, до якої додаються витрати на операцiї з придбання таких цiнних паперiв. В подальшому (на кожну наступну пiсля визнання дату балансу) цiннi папери до погашення облiковуються за амортизованою собiвартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

    Банк визнає дохiд та здiйснює амортизацiю дисконту (премiї) за борговими цiнними паперами не рiдше одного разу на мiсяць iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

    На кожну дату балансу борговi цiннi папери в портфелi банку до погашення пiдлягають перегляду на зменшення їх корисностi на основi аналiзу очiкуваних грошових потокiв.