Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка

3

Содержание

Введение               5

1.Теоретические основы активных операций коммерческого банка               8

1.1. Классификация активных операций коммерческого банка               8

1.2. Качество и доходность активных операций коммерческого банка               26

2. Экономическая характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»               43

2.1.Общие сведения о банке               43

2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банка              54

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности  банка              61

2.4 SWOT-анализ банка              70

2.5 Оценка активных операций, осуществляемых банком              73

3.  Совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности и их экономическая оценка ( на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»)              86

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию активных операций КБ с целью повышения их доходности              86

3.2 Оценка эффективности мероприятий по совершенствование активных операций КБ с целью повышения их доходности              104

4. Оценка экологичности проекта              111

4.1 Краткая характеристика экологических аспектов ЗАО «Банк Русский Стандарт»              111

4.2 Разрешительная документация ЗАО «Банк Русский Стандарт»              112

4.3 Экологическая политика (менеджмент) ЗАО «Банк Русский Стандарт»                                                                                                                                             113

4.4 Плата за негативное воздействие на окружающую среду              115

Заключение              117

Список использованных источников              120

Приложения              122

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Банковская система и ее определяющей элемент – коммерческие  банки являются несущей конструкцией рыночной экономики. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы не  может быть эффективной рыночной экономики.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается дипломной работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание данной работы, целью которой является исследовать совершенствование активных операций коммерческого ЗАО «Банк Русский Стандарт» с целью повышения их доходности и их экономическая оценка.

Актуальность исследования выражается в том, что активные операции составляют основу деятельности коммерческих банков, поскольку:

                 их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков;

                 банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

                 активные операции при их успешном осуществлении приносит прибыль всем участникам.

Предметом исследования - деятельность коммерческого банка по осуществлению активных операций на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

                 определить сущность активных операций коммерческих банков;

                 произвести анализ деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»;

                 рассмотреть активные операции, осуществляемые банком;

                 определить пути совершенствования активных операций коммерческого банк с целью повышения их доходности.

Структура дипломной работы представлена введением, 4 главами, заключением, списком использованных источников и приложениями. В первой главе 2 подраздела, описывающих классификацию активных операций коммерческого ЗАО «Банк Русский Стандарт», качество и доходность активных операций коммерческого ЗАО «Банк Русский Стандарт». Вторая глава посвящена характеристике ЗАО «Банк Русский Стандарт». Описывается история и дается характеристик деятельности  ЗАО «Банк Русский Стандарт», проводится анализ деятельности и активных операций  ЗАО «Банк Русский Стандарт».  В третьей главе описаны теоретические и практические аспекты совершенствования скоринговой системы ЗАО «Банк Русский Стандарт» и его экономическая оценка. Четвертая глава – экологичность описываемого проекта.

1. Теоретические основы активных операций коммерческого банка

1.1.          Классификация активных операций коммерческого банка

Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

Данная классификацию активных операций коммерческого банка представлена в Приложении 16.

1)По уровню риска все активы коммерческого банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств коммерческого банка в те или иные активы (%).

1-я группа - безрисковые активы 0.

2-я группа - низкорисковые активы 10.

3-я группа - активы средней степени риска 20.

4-я группа - активы с повышенным риском 70.,

5-я группа - высокорисковые активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном коммерческого банка в ЦБ РФ. Активам коммерческого банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска - 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией.

К третьей группе относятся активы с коэффициентом риска 20%. Это вложения в долговые обязательства субъектов Российской  Федерации  и органов местного самоуправления, за  исключением  их  части,  на  которую наложен арест; кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и  органов местного самоуправления   или   облигаций  Банка России в  части, равной текущей (справедливой)  стоимости указанных бумаг; кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран,   входящих   в   группу   развитых  стран, в части, равной текущей(справедливой) стоимости указанных ценных бумаг.

Четвертую группу риска составляют активы со степенью риска 70%. Это средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах  Российской Федерации и  банках-нерезидентах  стран,  не  входящих  в  число  «группы развитых стран», стоимость драгоценных металлов, учет которых  ведется на металлических  счетах  в  указанных  банках,  незавершенные  расчеты   по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за  исключением их части,   на   которую   наложен   арест,   а  также   средств на счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в  указанных  банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций; кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения  до  30  календарных  дней,  за  исключением  сумм, на которые наложен арест.

Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям коммерческого банка, а также собственные здания коммерческого банка. Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

2). Активы коммерческого банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

                 высоколиквидные активы, ч. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

                 краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

                 труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

                 низколиквидные активы - вложения в основные фонды коммерческого банка.

3). Активные операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды:

                 кредитование юридических и физических лиц;

                 инвестиционные проекты;

                 нетрадиционные операции коммерческих банков.

Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

Виды кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

                 связь кредита с движением капитала;

                 сфера применения кредита;

                 срок кредита;

                 платность кредита;

                 обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не уменьшение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получит новую стоимость, и не только возвратить кредит, но заплатить ссудный процент. Ссуда капитала являете наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказываются выше, чем в производственной сфере. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

Безусловно, подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время находится экономика России, но тем не менее это таит в себе реальную угрозу банкротства, поскольку по анализу ЦБ РФ большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которых не превышает 1 года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита - это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного коммерческого банка, кредитовании сотрудников коммерческого банка.