Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2011 в 06:15, курсовая работа
Тема настоящей курсовой работы «Формирование и использование прибыли коммерческих банков»
Движущей силой развития экономики является прибыль - источник накопления капитала, предопределяющий пропорциональное и эффективное развитие производства. Экономическая наука с момента своего возникновения постоянно занимается вопросами теории прибыли.
Активное развитие и становление банковского дела в современном понимании приходится на конец XVIII - XIX века, когда банки как коммерческие предприятия оказывают различные услуги, связанные с обращением капитала. Плата за банковские услуги выступает в виде процентов по ссудам, дивидендов по инвестициям, комиссионных сборов и платежей за услуги. Главным источником прибыли банков являются проценты. Процент выступает как форма оплаты потребительной стоимости капитала, его способности приносить прибыль заемщику.
Введение……………………………………………………………..................3
Глава 1. Теоретические основы формирования и использования прибыли коммерческого банка
1.1 Прибыль коммерческого банка, ее экономическое содержание………...5
1.2 Порядок формирования и распределения прибыли коммерческого банка………………………………………………………………………………7
Глава 2. Анализ формирования и использования прибыли коммерческого банка ОАО «МДМ Банк»
2.1. Анализ финансового состояния ОАО «МДМ Банк»……………………..12
2.2 Учет доходов и расходов коммерческого банка………………………......21
Глава 3. Основные направления увеличения прибыли коммерческого банка ……………………………………………………….30
Заключение…………………………………………………………………….35
Список использованных истоников..……………………………………..37
Приложение………………………………
18.Горелый В. И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2004.- 327 ст.
19.Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега - Л,2005.- 178 с
20.Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2008. - № 9.
21.Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка, 2004г.- 97 с.
22.Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 457 с.
23.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.:ИНФРА-М, 2006. - 320 с.
24.Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 351 с.
25.Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2007.- 355 ст.
26.www.cbr.ru
27.www.mdm.ru
Приложение А
Чистый
процентный доход
| Показатели
(в млн руб.) |
2009 | 2008 | Изменение 2009/2008 | 2007 | Изменение 2008/2007 | ||
| Процентный доход | |||||||
| Кредиты клиентам | 38 842 | 28 647 | 35,6% | 23 865 | 20,0% | ||
| Депозиты типа овернайт и счета и депозиты в других банках | 1 966 | 2 860 | -31,3% | 3 098 | -7,7% | ||
| Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 2 211 | 399 | 454,1% | - | - | ||
| Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 243 | 66 | 268,2% | - | - | ||
| Общий
процентный доход от финансовых
инструментов, не оцениваемых по справедливой стоимости |
43 262 | 31 972 | 35,3% | 26 963 | 18,6% | ||
| Ценные бумаги, предназначенные для торговли | 12 | 916 | -98,7% | 1 361 | -32,7% | ||
| Прочие
финансовые инструменты, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период |
- | 5 | - | 21 | -76,2% | ||
| Общий процентный доход | 43 274 | 32 893 | 31,6% | 28 345 | 16,0% | ||
| Процентные расходы | |||||||
| Средства клиентов | (11 809) | (6 628) | 78,2% | (4 446) | 49,1% | ||
| Счета и депозиты банков | (3 590) | (5 758) | -37,7% | (4 966) | 15,9% | ||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | (4 158) | (3 111) | 33,7% | (4 267) | -27,1% | ||
| Субординированные долговые обязательства | (857) | (488) | 75,6% | (534) | -8,6% | ||
| Обязательства перед Банком России | (1 718) | - | - | - | - | ||
| Всего процентных расходов | (22 132) | (15 985) | 38,5% | (14 213) | 12,5% | ||
| Чистый процентный доход | 21 142 | 16 908 | 25,0% | 14 132 | 19,6% | ||
| Доходность активов, % | 13,6% | 11,1% | 2,5 п.п. | 10,5% | 0,6 п.п. | ||
| Стоимость фондирования, % | 7,1% | 5,5% | 1,6 п.п. | 5,6% | - 0,1 п.п. | ||
| Чистая процентная маржа, % | 6,6% | 5,5% | 1,1 п.п. | 5,2% | 0,3 п.п. | ||
Приложение Б
Прибыль от торговых операций
| Показатели
(в млн руб.) |
2009 | 2008 | ИЗМЕНЕНИЕ
2009 / 2008 |
2007 | ИЗМЕНЕНИЕ
2008 / 2007 |
| Прибыль/(убыток) от операций с торговыми ценными бумагами | 909 | (997) | 191,2% | 309 | -422,7% |
| Прибыль от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 2 716 | 299 | 808,4% | - | - |
| Чистый (убыток)/прибыль от операций с драгоценными металлами | (663) | 504 | -231,5% | (22) | 2390,9% |
| Прибыль от досрочного погашения долга | 758 | 1 134 | -33,2% | - | - |
| Прибыль от операций с иностранной валютой | 978 | 914 | 7,0% | 1 364 | -33,0% |
| (Убыток)/прибыль
от процентных производных
финансовых инструментов |
(1 112) | 520 | -313,8% | (520) | 200,0% |
| Прибыль/(убыток)
от изменения справедливой стоимости
финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (без учета сумм, включенных в ОПУ) |
2 455 | (1984) | 223,7% | 26 | -7730,8% |
| Накопленные курсовые разницы | 97 | 302 | -67,9% | 56 | 439,3% |
| Резерв по операциям хеджирования | (386) | - | - | - | - |
| Итого | 5752 | 692 | 731,2% | 1214 | -43,0% |
Приложение В
Расходы на персонал
| 2009 | 2008 | Изменение
2009/2008 |
2007 | Изменение 2008/2007 | |
| Совокупные затраты на персонал, млн руб. | 5 412 | 5 673 | -4,6% | 5 746 | -1,3% |
| Численность персонала | 10 081 | 6 563 | 53,6% | 5 775 | 13,6% |
| Средние
расходы на одного сотрудника
в год, тыс. руб. |
537 | 864 | -37,8% | 995 | -13,2% |
Приложение Г
Прочие
операционные расходы, не связанные с
расходами на персонал (использование
прибыли банком МДМ)
| Показатели
(в млн руб.) |
2009 | 2008 | Изменение
2009/2008 |
2007 | Изменение
2008/2007 |
| Амортизация,
аренда и другие расходы
на недвижимость и оборудование |
3 209 | 1 999 | 60,5% | 1 181 | 69,3% |
| Профессиональные услуги | 735 | 505 | 45,5% | 416 | 21,4% |
| Прочие
налоги, кроме налога
на прибыль |
526 | 439 | 19,8% | 485 | -9,5% |
| Реклама и маркетинг | 274 | 238 | 15,1% | 365 | -34,8% |
| Безопасность | 258 | 197 | 31,0% | 164 | 20,1% |
| Телекоммуникации | 251 | 152 | 65,1% | 102 | 49,0% |
| Программное обеспечение | 174 | 130 | 33,8% | 134 | -3,0% |
| Прочие | 225 | 33 | 581,8% | 29 | 13,8% |
| Итого
общие расходы, не связанные
с расходами на персонал |
5 652 | 3 693 | 53,0% | 2 876 | 28,4% |
Приложение Д
Порядок расчета рентабельности.
Рентабельность активов:
Операционная прибыль/Активы*100 %
Рентабельность собственного капитала:
Чистая прибыль/Собственный капитал*100 %