Прибыль в коммерческом банке

     Получение достаточной прибыли необходимо коммерческим банкам для привлечения  нового капитала, позволяющего увеличить  объём и повысить качество предоставляемых услуг. Прибыль стимулирует деятельность руководства банка по расширению и совершенствованию операций, снижению затрат и развитию банковских технологий.

     Процентная  политика коммерческого банка отражается в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Ресурсная база формируется за счёт таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции - вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешёвыми ресурсами. Данные операции составляют основу деятельности банка и отражаются в операционной прибыли.

       Если прибыль коммерческий банк  имеет снижающийся темп прироста, необходимо пересмотреть основные  направления политики:

     1) пересмотреть динамику, в том  числе номинальной средней цены  ресурсов коммерческого банка;

     2) пересмотреть среднюю номинальную процентную ставку по привлечённым ресурсам в целом и по отдельным их видам;

     3) проанализировать изменение доли  процентного дохода по привлеченным  ресурсам в общем, размере расходов  коммерческого банка;

     4) пересмотреть политику в отношении  увеличения процентных операций.

     Расчёт  средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет  выявить динамику цены - удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможность установить самый дорогой для банка вид ресурсов

     По  данным комплексного анализа деятельности ОАО «МДМ Банк» за 2007-2009 годы было выявлено, что по ряду анализируемых  показателей финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности наблюдается положительная динамика.

     Таким образом, было выявлено, что положительными аспектами финансовой деятельности ОАО «МДМ Банк» являются:

     - достаточный запас финансовой  устойчивости;

     - обеспеченность денежными средствами, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами, т.е. прослеживается стремление Банка сохранять свое финансовое положение;

     - отсутствие проблем с текущей  ликвидностью банка;

     - осуществление сбалансированного  управления активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

     - высокий уровень обеспеченности  и защищенности банковских операций  при неблагоприятном изменении  конъюнктуры рынка и накоплений  банковских рисков;

     - высокий уровень защищенности вкладчиков банковским капиталом;

     - рост уровня иммобилизации банковского  капитала в инвестициях в другие  юридические лица;

     - эффективность использования активов  банка;

     - ликвидный баланс;

     - достаточный размер крупных обязательств, необходимых для обеспечения основных доходных активов Банка;

     - способность исполнять обязательства  до востребования;

     - сбалансированность активов и  пассивов сроком свыше одного  года;

     - достаточный уровень основного  капитала;

     - рост уровня защищенности капитала  от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

     - рост способности обеспечивать  достаточный объем прибыли по  отношению к активам Банка.

     Кроме того, из проведенного анализа были выявлены недостатки в финансовой деятельности ОАО «МДМ Банк» -  необходимо пересмотреть уровень расходов на персонал. Исходя из таблицы «расходы на персонал», приведенной в аналитической части, четко просматривается, что количество сотрудников с каждым годом увеличивается, а расходы на них больше имели тенденцию к снижению, чем к увеличению.  Как известно, прибыль является единственным источником экономической заинтересованности коллектива. Но и не стоит завышать оплату труда, размер выплачиваемых дивидендов и другие расходы банка, так как в большинстве случаев нерациональное использование прибыли приводит к оттоку капитала и денежных ресурсов и в итоге к банкротству. Так же недостатком финансовой деятельности является определенная степень зависимости от заемных средств, не достаточный уровень собственных средств, то есть Банк не использует потенциал роста по валюте баланса. Свободными собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: на начало года - 24,0%, на конец отчетного периода только 7,0%, следовательно, необходимо наращивать собственный капитал Банка.

     Исходя  из проведенного анализа, в аналитической  части курсовой работы, можно отметить, что у «МДМ Банка» наблюдается  положительная динамика финансового  результата. Следовательно, общая конъюнктура  рынка благоприятна для получения прибыли, а снижение прибыли в дальнейшем может произойти за счёт большой величины конкурентов. Для того чтобы избежать снижения прибыли необходимо проводить работы по привлечению клиентов в банк. Большое значение в деятельности по привлечению клиентов имеет информационная работа с ними. Среднестатистическое взрослое население, скорее всего, неадекватно информировано о характере различных услуг по платежам, вкладам, ссудам и инвестициям, которые предлагаются банками физическим лицам.

     Представители младшей возрастной категории взрослого населения, как правило имеют весьма смутное представление о различных типов банковских счетов, условиях, на которых можно получить ссуду и так далее. Очень часто молодые люди плохо понимают суть осуществляемых ими денежных операций и сравнительные преимущества альтернативных финансовых инструментов.

     Сторонним наблюдателям должно быть видно, что  банк эффективно управляет своими рисками. Отличная репутация важна и жизненно необходима банку. Льгота в форме  необлагаемых налогом сбережений может быть введена сначала по акциям, а затем - по денежным вкладам на сроки не менее пяти лет, имеются достаточно разнообразные оценки эффективности этой льготы в контексте тенденции и стимулированию роста общей суммы сбережений населения. Европейский опыт демонстрирует, что внедрение всего лишь одного финансового инструмента, позволяющего экономить на налогах, обеспечивает огромный маркетинговый эффект и что с незначительными дополнительными затратами со стороны банковского сектора его можно превратить в визитную карточку и действенное средство продвижения традиционных сберегательных инструментов.  Эта мера, с одной стороны, должна привлечь в банки новых вкладчиков, а с другой - поможет решить проблему, связанную с отсутствием у банков средств для долгосрочного кредитования, в том числе и реального сектора экономике.

     Чистая  прибыль коммерческих банков в основном увеличивается за счёт доходов от операций с иностранной валютой  и ценными бумаги, то есть от непроцентных операций и коммерческий банк МДМ может увеличить свою прибыль таким образом.

     Главной задачей банка является - не допустить  её снижения, так как это обычно отражается как на показателе достаточности  капитала, так и на уровне конкурентоспособности  банка. Прибыль, полученная коммерческим банком, является материальной основой для дальнейшего функционирования и определения рейтинга на банковском рынке.

     Таким образом, исследуемому Банку предложены некоторые рекомендации, направленные на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации. Реализация данных предложений положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения.

 

      Заключение

     Российские  банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

     ОАО «МДМ Банк» является одним из наиболее динамично развивающихся банков России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов. Анализируя структуру активов ОАО «МДМ Банк», видим, что наибольший удельный вес в структуре активов на протяжении рассматриваемого периода занимала ссудная задолженность, ее значение варьировалось от 67% до 81 %, что свидетельствует о политике банка, направленной на увеличение количества предоставляемых кредитов. Проанализировав отчет о прибыли и убытках МДМ Банка, мной была выявлены проблема, которые могут помешать дальнейшему его развитию (оплата труда для персонала), также были предложены пути для увеличения прибыли, такие как:

     - проведение работ по привлечению  клиентов в банк;

     - увеличение чистой прибыли за  счет доходов от операций с  иностранной валютой и ценными  бумаги, то есть от непроцентных  операций;

     - наращивать собственный капитал Банка;

     - максимальное вовлечение сети  филиалов и дополнительных офисов  в процесс обслуживания действующих  и привлечения новых клиентов;

     - увеличение уровня расходов на  персонал, премирование для сотрудников  (прибыль является единственным  источником экономической заинтересованности коллектива);

     - предоставление  льготы в форме  необлагаемых налогом сбережений;

     - поддержание отличной репутации.

     Данные  рекомендации положительно повлияют на финансовое состояние ОАО «МДМ –  Банк»

 

      Список использованной литературы 

     1. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 1-2.

     2 .Закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 23.12.2004.

     3.Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 27.10.2008.

     4 .Положение ЦБР от 5 января 1998г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБР 19 декабря 1997г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999г., 31 октября 2002г.)

     5 .Положение ЦБР от 3 октября 2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003г., 11 июня 2004г.)

     6.Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 № 222-П.

     7.Банковское законодательство)// Консультант плюс: Версия Проф: Справочно-правовая система.

     8.Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16 янв. 2004 г. № 110-И // СПС «Консультант +»

     9.Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. - М.: Флинта, МПСИ, 2007. 264с.

     10.Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2008. 312с.

     11.Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 667 с.

     12.Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2005.- 412 ст.

     13.Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 215 ст.

     14.Варламова Т.П., Варламова М.А. Финансовый менеджмент. Уч. пособие. - М.: КНОРУС, 2008. 432с.

     15Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2006. 288 с.

     16.Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С.Банковские операции. М.: ФОРУМ, 2009. 272с.

     17.Гладышева Е.В., Корчагина А.С., Решетникова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2009. 208с.