Понятие о банках и банковской системе

3) Отдельные ссудные счета открываются также при наличии у предприятия расчетного счета. Однако, по этому  счету происходит выдача кредита только в том случае, отсутствуют деньги на расчетом счете. Кредит выдается на оплату платежных документов по основной деятельности предприятия. Погашается кредит за счет денежных средств, перечисленных с расчетного счета. Перечисление их происходит   ежедневно, если остается свободный остаток, а в сельском хозяйстве – в период превышения выхода продукции над затратами.

Погашение кредита для всех предприятий  кроме сельскохозяйственных не оформляется срочными обязательствами.

4)Простые ссудные счета открываются, если предприятие очень редко обращается в банк за кредитом  или тем, кто имеет неудовлетворительное, рискованное для банка финансовое состояние.

В банке  одному предприятию может быть открыто  несколько простых ссудных счетов. Кредит выдается на возмещение средств, пошедших на оплату расходов, обеспеченных с расчетного счета. В этом случае предприятия кредитуются по остатку и  кредит выдается под реально накопленные ценности или произведенные затраты, оплаченные за счет денег с расчетного счета, но имеющих другое назначение. А так как время оплаты по этому отдельному назначению еще не пришло, то предприятие использовало их на оплату кредитуемых затрат или материальных ценностей. Поэтому у него есть как бы реальный объект кредитования, который имеет эффект залогового кредита. Банк с простого ссудного счета выдает под него компенсационный кредит. Кредит с простого ссудного счета может выдаваться также в виде бланкового кредита, то есть необеспеченного. Например, на заработную плату и другие нужды.

Погашается  кредит только по срочным обязательствам, которые предоставляются в банк либо сразу в момент получения  кредита, либо в другие, согласованные с банком сроки.

Получение кредита также оформляется заявлением, сведениями об имеющихся реальных остатках ТМЦ или затрат незавершенного производства, уже оплаченных предприятием.

Погашение кредита производится за счет средств  с расчетного счета, или за счет новой  ссуды, взятой под другой объект кредитования, реально имеющийся у предприятия.

4.Особенности  долгосрочного и  среднесрочного кредитования.

Его особенностью является срок, на который выдается кредит. Особенностью является и проверка эффективности мероприятия, на которое запрашивается ссуда. В качестве этой проверки делается расчет срока окупаемости затрат. Для этого определяют ежегодный доход от купленного оборудования, который  связан с извлечением дополнительной прибыли. Доход от этого мероприятия может быть рассчитан в виде прибыли, полученной от снижения себестоимости изготовленной продукции. Кроме того, во внимание берется амортизация, ежегодно начисляемая по этому объекту.

Погашение кредита осуществляется только путем  рассрочки платежа. При этом банк устанавливает начальный и конечный срок погашения ссуды. Срок погашения кредита увязывается со сроком окупаемости кредитуемого мероприятия.