По  институциональному признаку РСК подразумевает  наличие двух основных звеньев: кредитной  системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов) и рынка ценных бумаг, который в свою очередь подразделяется в зависимости от того, кого он обслуживает на:

       - новые эмиссии ценных бумаг  (первичный рынок ценных бумаг)

• старые эмиссии: биржевой рынок ценных бумаг и уличный (вторичный, внебиржевой).

Временной и институциональный признаки РСК характерны для всех стран. Однако, о состоянии национального рынка судят по институциональному признаку, т. е. по наличию двух основных ярусов: кредитной системы и рынка ценных бумаг.

Функции РСК вытекают из сущности самого ссудного капитала и роли рынка ссудного капитала:

1. Обслуживание товарного обращения через кредит.
2. Трансформация денежных фондов в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства.
3. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных накоплений в обществе.
4. Обслуживание государственного долга и государственных расходов, а так же  потребительских нужд населения.
5. Ускорение концентрации и централизации капитала.

        Тема: «Кредитование  предприятий»

 

1 вопрос: Процесс кредитования – это порядок планирования, предоставления, оплаты и погашения ссуды.

        Этот процесс основывается на  следующих принципах:

1. общеэкономические;
2. специфические.

      В составе общеэкономических принципов, свойственных не только кредиту, фигурируют следующие:

      1)целенаправленность кредитования.

Общей целью кредитования является удовлетворение временной потребности заемщика в денежных средствах. В отличие от финансирования, где предоставление средств идет не на времени, а на постоянной основе, кредит выдается на возвратных началах. Конкретными объектами кредитования здесь могут быть различные потребности предприятий или они могут иметь обобщенную формулу. Например, предоставление кредита на покрытие недостатка денежных средств для текущей деятельности могут иметь частную форму. Например, предоставление кредита на заработную плату, кредит на  покупку ТМЦ, кредит на сезонные работы, на инвестиции.

      Дифференцированность кредитования.

      Предусматривает различный подход к кредитованию заемщиков, в зависимости от того, к какому классу кредитоспособности они принадлежат.

        Выделяются первоклассные заемщики, которые имеют самый высокий балл надежности.

      Второй  класс – средние по надежности

      Третий  класс – наибольшей рискованности

Специфические принципы:

• Срочность кредитования – основывается кругообороте средств заемщика и на структуре кредитных ресурсов банка, привлеченных в виде займов, депозитов, вкладов.
• Обеспеченность кредита. Ссудами должны обеспечиваться движение реально существующих стоимостей или создание новой n. Конкретно этот принцип проявляется в том, что в хозяйственном обороте предприятия каждому рублю выданных банком ссуд должен противостоять рубль материальных ценностей (или товаров, готовой продукции). Гарантией обеспеченности кредита является залог.
• Возвратность. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения хозяйственных операций, под который выдавался кредит.  Если кредит выдавался под текущую деятельность, то возврат производится за счет выручки от реализации текущей деятельности.
• Платность. Ценой займа является уплата процента, который зависит от различных факторов (см. ссудный процент).

1б. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

1. предварительный анализ риска и разработка кредитных операций;
2. рассмотрение заявки на получение кредита;
3. оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуд;
4. подготовка кредитного договора;
5. контроль за выполнением условий договора и погашением ссуд
1. Каждый банк разрабатывает свои показатели в части предоставления кредита.

Для этого он разрабатывает  методику оценки кредитоспособности заемщиков, их ранжирование по классам, определяет предельные размеры ссуд, выдаваемых одному заемщику, учитывая при этом нормативы у Банка РФ и величину имеющихся кредитных ресурсов. Банк определяет, кому из клиентов кредит будет предоставляться под залог, а кому – нет.

2. В заявке определяется заемщиком следующие  параметры цель кредита, размер, срок, вид предполагаемого обеспечения ссуды.

В соответствии с кредитной политикой банка к заявке прилагается ряд документов. Чаще всего это: отчет о финансовых результатах деятельности, балансы, отчет о движении денежных средств, (график денежных поступлений и платежей), бизнес-планы. Кроме того международный банк предоставляет технико-экономическое обоснование кредита, что мы  получим от этого кредитного мероприятия, какую сумму прибыли получим. По отношению к I классу заемщикам перечень документов снижается.

3. Кредитоспособность – это качественная оценка заемщика отражающая способность своевременного возврата ссуд и их эффективного использования.
4. В кредитном договоре определяется сумма, срок кредита, конкретные виды обеспечения и другие условия выдачи и погашения кредита
5. Контроль  за использованием ссуд осуществляется на основе предоставленных сведений со стороны заемщика, через выезд непосредственно к заемщику и проверка его финансового состояния.

2 вопрос: Кредитный договор – письменное соглашение между кредитором и заемщиком, отражающие все условия кредитной сделки, обязательств сторон участников сделки.

А   Построение договора основывается на том, чтобы раскрыть следующие параметры сделки:

1. Преамбула: отражает дату заключения кредитного договора, юридические адреса сторон, наименование организаций.
2. Основная часть: В этом разделе отражается сума выданного кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и условия его погашения.
3. Отчет и гарантии: Здесь заемщик характеризует состояние своих дел и ругается за то, что финансовые отчеты, положенные в основу сделки соответствуют действительности и отражают истинное финансовое положение заемщика.
4. Описание обеспеченности кредита: опись закладываемого имущества, составляется договор залога.

Обязательства заемщика регламентируются условиями  

 

Б    Сроки и сумма  кредита. Сумма сделки определяется финансовыми органами и возможностями кредитора. Она индивидуальна. У заемщика может быть различный подход к определению суммы кредита в зависимости от объекта кредитования. Если объект кредитования носит  укрупненный характер (это величина текущей деятельности предприятия), сумма кредита рассчитывается путем сопоставления ожидаемой величины денежных доходов за период от текущей деятельности с учетом остатка денег на счетах предприятия на начало периода и  денежных расходов по текущей деятельности за тот же период.

2-й вариант.  Если имеются частные, конкретные объекты кредитования, то размер кредита определяется величиной затрат на эти конкретные мероприятия (сезонные работы).

Срок  сделки также индивидуален. Различают  предельные сроки кредитования и  начальные сроки кредитования. По отношению к получателю кредита первый срок получения м.б. установлен конкретно (например 10 марта или 1-2 декада марта), а м.б. обтекаемым.

Относительно  последнего срока получения кредита: он указывается тогда, когда ссуда  предоставляется на условиях рассрочки платежа.

Период  выдачи кредита – это срок от начала предоставления кредита до конечной даты предоставления кредита. Так же выделяют начальные и конечные сроки планирования кредита.

2В Условия кредитования

В составе  условий выдачи и погашения кредита  отражается вид установленного ограничения кредита, т.е. конкретная цифра кредита или lim кредитования или плановый размер кредита.

В составе  условий кредитования м.б. отражены такие моменты, как предоставление сведений об обеспечении данного  кредита (взятого). Может быть представлен  сам расчет величины обеспечения (а м.б. гарантийное письмо + бухгалтерский баланс).

Условиями погашения м/б в виде непосредственного  зачисления выручки на ссудный счет, а м/б путем перечисления средств  по срочному обязательству, которое  составляется предприятием заемщиком. В условиях выдачи, погашения кредита  отражаются условия целевого использования кредита.

2Г  Методы обслуживания обязательств по ссуде.

Формой  возвратности кредита является установленный  порядок, основывающийся на обеспеченности взятой ссуды. Формой обеспеченности возврата кредита является конкретный источник погашения имеющегося долга. При нормальном стечении обстоятельств у I класса заемщиков источником погашения долга является выручка от реализации продовольственных товаров, работ, услуг.

У других заемщиков м/б иная форма обеспечения  возврата ссуд. Этой формой является либо залог, либо заклад, либо гарантийное  письмо, страховой полис и т.д.

В настоящее  время различают несколько способов обеспечения возврата ссуд.

1. залоговый
2. поручительство (гарантия)
3. страхование риска невозврата ссуд.

При установлении того или иного способа возвратности составляется юридический документ в виде гарантийного письма или договора, который прикладывается к кредитному договору.

1. Предметом договора м/б любое имущество или имущество право, которое не противоречит закону о налоге. Кроме того, состав предмета залога зависит от того, какими правами на это имущество обладает залогодатель: правом собственности или правом полного хозяйственного ведения, или правом оперативного управления. Если залогодатель является собственником имущества, то предметом залога м/б любое имущество без ограничения. Если он обладает 2-м видом права, то м/б ограничения на те или иные виды имущества, которые фиксируются в учредительных документах. Чаще всего у этих лиц имеются ограничения на залог самого предприятия, а так же его структурных подразделений или отдельных зданий, сооружений. У залогодателя 3-го вида прав так же есть ограничения, которые отражаются в договоре оперативного управления.