Пассивные операции банка

• облигаций;
• векселей;
• депозитных и сберегательных сертификатов.

3.2.1. Привлечение средств с помощью облигаций

       Данное  направление банковской деятельности (в части выпуска облигаций) регулируется, главным образом, нормами главы 6 Инструкции ЦБ РФ от 10.03.2006 N 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской федерации"

       Банк  в соответствии с законом и  своим уставом по решению совета директоров, если иное не предусмотрено в уставе, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск банком облигаций допускается только после полной оплаты им своего УК. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размера его УК либо величину обеспечения, предоставленного банку третьими лицами специально для выпуска облигаций.

       Банк  может выпускать:

• облигации именные и на предъявителя,
• обеспеченные залогом собственного имущества
• облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами,
• облигации без обеспечения,
• процентные и дисконтные,
• конвертируемые в акции,
• с единовременным сроком погашения
• облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки;

       Банки могут выпускать облигации без  обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации  при условии надлежащего утверждения  к этому времени двух годовых  балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации

       Предоставление  обеспечения третьими лицами при  выпуске облигаций банками требуется  в случаях:

• существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций),
• существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала)

       Облигациями с обеспечением признаются облигации  кредитной организации, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом, залогом ипотечного покрытия, поручительством, банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией.

       Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения. С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.

       В качестве обеспечения облигаций  признаются залог ценных бумаг и недвижимого имущества.

       «Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

       Решением  о выпуске облигаций, размещаемых  путем открытой подписки, может быть предусмотрено их размещение отдельными частями (траншами) в разные сроки  в течение срока размещения облигаций этого выпуска, но не позднее 1 года со дня государственной регистрации выпуска облигаций.

       В решении о выпуске облигаций, размещаемых траншами, должно быть указано количество или предельное количество траншей облигаций, а  также срок размещения облигаций каждого транша или порядок его определения.»⁵

       Все выпуски банковских облигаций подлежат регистрации в Банке России. Облигации  можно реализовывать либо путем  их продажи на основе договоров с  покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и  другие ценные бумаги банка. Привлекательность данного способа привлечения средств для банка в том, что таким образом он получает «длинные деньги», которые может использовать в течение достаточно продолжительного времени. В то же время по сравнению с краткосрочными ценными бумагами облигации труднее продать или реализовать иным образом.

 

       

3.2.2. Привлечение средств с помощью векселей.

       Данный  способ привлечения банками денежных ресурсов регулируется вексельным законодательством («Положение о переводном и простом векселе», утвержденное постановлением ЦИК и СНК ССС от 7 июля 1937 г.; Закон № 48-ФЗ от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе»), общими нормами гражданского законодательства РФ, законами и иными нормативными актами РФ, регулирующими денежно-кредитные отношения.

       Исходя  из ст. 142—147 и 815 Гражданского кодекса и ст. 4 Закона «О переводном и простом векселе» данному инструменту можно дать следующее определение: вексель — это составленный на бумаге письменный документ, являющийся ценной бумагой, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов простое и безусловное (ничем не обусловленное) обязательство заемщика (векселедателя) либо иного указанного в самом документе лица выплатить в предусмотренный в документе срок указанную в нем денежную сумму.

       Векселя могут быть простыми и переводными:

       Простой вексель - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и, безусловно, обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.⁶

       Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств в том, что:

• вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;
• ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
• явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;
• при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста,
• вексель — абстрактный денежный документ и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой

       Переводный  вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получатели или его приказу. Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

       Выдать (трассировать) переводный вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами «заплатите», «платите»). Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее.⁷

       Необходимость выполнения трассантом такого обязательства  возникает, когда трассат не акцептовал и не заплатил по векселю или акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю  простого векселя, и против него возникает протест в неплатеже, Векселедержатель переводного векселя должен своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, так как в противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не требуется, то есть с самого начала возникновения векселя имеется на лицо прямой должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает лишь с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется на лицо лишь условный должник (трассант). Вексель составляется в соответствии с обязательными вексельными реквизитами. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы.

       По  переводному и простому векселю  вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации.⁸ То есть вексель не является специфически банковской ценной бумагой (в отличие от банковского сертификата).

       Выпуск  банками векселей относительно прост, так как их не нужно регистрировать в Банке России. Векселя различаются по срокам погашения и по номиналам, что удобно банку, а главное — клиентам. Вексельные обязательства банка удобны и тем, что их держатели — физические и юридические лица могут использовать данные ценные бумаги для расчетов за товары и услуги и в качестве залога при получении кредита. Кроме того, их отличает приемлемая процентная ставка и довольно высокая ликвидность (пока выпустивший их банк развивается нормально). Векселя выпускаются как в рублях, так и в иностранной валюте.

       Привлекая деньги в свой оборот на конкретный срок с помощью выписываемого им векселя, банк должен по договоренности с кредитором обозначить в самом векселе и норму процента, по которой он занимает деньги. И еще одно важное обстоятельство: суммы собственных векселей банка включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

 

3.2.3. Привлечение средств с помощью банковских сертификатов 

       Банки активно работают и с такими ценными бумагами, которые могут выпускать только они. Основными бумагами такого рода считаются банковские сертификаты — сберегательные и депозитные.

       Выпуск  и использование данных ценных бумаг  регламентируется Положением ЦБ РФ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У).

         «Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

       Право выдачи сберегательного сертификата  предоставляется банкам при следующих условиях:

• осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
• публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
• выполнения обязательных экономических нормативов;
• наличия резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
• выполнения обязательных резервных требований»⁹.

     Сертификаты классифицируются по таким признакам.

По  способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.

 По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя.

По  сроку:   все срочные.

По  купле-продаже:

• безналично (по депозитным сертификатам);
• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

       Сертификат  не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги.

       Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной  валюте не допускается.

       Вместе  с тем, между сберегательным и депозитным сертификатами есть и некоторые различия.