Пассивные операции банка

       Срочные депозиты  — это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуются не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Такие вклады (депозиты) в зависимости от срока нахождения соответствующих сумм на банковских счетах можно классифицировать на множество групп. Так, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках (указанный План счетов представляет собой часть «Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ», являющихся, в свою очередь, приложением к Положению Банка России № 205-П от 5 декабря 2002 г.) срочные депозиты в банках делятся на:

• депозиты на срок до 30 дней;
• депозиты на срок от 31 до 90 дней;
• депозиты на срок от 91 до 180 дней;
• депозиты на срок от 181 дня до 1 года;
• депозиты на срок от 1 года до 3-х лет;
• депозиты на срок свыше 3-х лет.

       При ближайшем рассмотрении оказывается, что срочные вклады (депозиты) подразделяются на:

• срочные вклады (депозиты) в строгом смысле этого слова;

       Средства  поступают в полное распоряжение банка в соответствии с условиями  заключенного договора. По таким счетам начисляются проценты, величина которых  зависит от суммы, срока привлечения средств на депозит и выполнения условий договора сторонами (выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования). Обычно, чем больше срок и сумма депозита, тем выше ставка.

• вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии, в том числе досрочном.

       В случае досрочного изъятия клиентом банка денежных средств с депозита (вклада) проценты по нему не начисляются, или начисляются по ставке депозита до востребования.

       В этом случае банки требуют от владельца счета подачи специального уведомительного заявления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается также величина платы (процента) за вклад (депозит). Указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада (депозита).

       Банку удобнее (и прибыльнее) работать со срочными вкладами. С его точки зрения, привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свою деятельность в части ведения активных операций и с меньшим оперативным денежным резервом поддерживать свою ликвидность (в том и другом, несомненно, заинтересованы и клиенты банка), поскольку нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка могут востребовать свои деньги. В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

       Юридическое лицо, заключив срочный депозитный договор, не имеет права требовать  вернуть ему соответствующую  сумму раньше согласованного срока (если только это право специально не предусмотрено в самом договоре), а также не вправе перечислять находящиеся на депозите средства другим лицам.

       Сберегательные  депозиты - разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, — накопление средств. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты в свою очередь имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).

       Все виды вкладов оформляются  договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).

       При оценке структуры операций по формированию привлеченных ресурсов определяют:

• долю каждой группы в общей сумме привлеченных источников;
• долю всех привлеченных ресурсов в валюте баланса.

       Рост  доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с клиентурой, но одновременно требует эффективного их использования и отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов выше, чем по депозитам до востребования, но обычно ниже, чем. по межбанковским кредитам).

       По  категориям вкладчиков различают депозиты:

• физических лиц;
• юридических лиц (в том числе нефинансовых предприятий и организаций и банков — межбанковские депозиты).

       По  виду процентной ставки депозиты могут быть:

• с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита,
• с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

       По  срокам депозиты делятся на:

• краткосрочные — до года;
• среднесрочные — от года до трех лет;
• долгосрочные — свыше трех лет.

       По  валюте вклада различают депозиты:

• в национальной валюте;
• в иностранной валюте;
• мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

       По  указаниям получателей  средств депозиты могут быть:

• именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств,
• на предъявителя, когда имя не указано.

       Начисление  процентов по вкладам. Процент – это цена ссудного капитала. Количественное определение процента – ставка или норма процента. Процент по вкладам – основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вкладчика процентную политику.

       Факторы, воздействующие на процентную ставку:

• ставка рефинансирования Центрального Банка;
• ставки, выплачиваемые другими банками;
• срок и размер вклада;
• вид вклада;
• способы начисления процентов, используемые банками.

       Способы начисления процентов  по вкладам. Общим условием начисления процентов на конкретный вклад является использование годовой ставки процента. Сумма начисленных за год процентных денег вычисляется по формуле:

       

;

       где I _год – годовая сумма процентных денег;

       Р – сумма, на которую начисляется процент;

       i (%) – годовая ставка процентов.

       При продолжительном вкладе в несколько  лет – n

       

       В случае, когда срок вклада меньше года, например, 6 месяцев, сумма процентных денег вычисляется по следующей  формуле:

       

;

       или в днях

       

       Сумма депозита с начисленными на нее процентами представляет собой наращенную сумму вклада, она может быть начислена по способу использования либо простого, либо сложного процента.

       Простая ставка процента – процент начисляется на исходную величину вклада.

       Сложная ставка процентов  начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами. Привлечение средств граждан во вклады ограничено отсутствием законодательной базы гарантирования вкладов, кроме Сбербанка. Существует только законопроект о гарантировании вкладов, который постоянно дорабатывается.

3.1.1. Депозитная политика банков

       Осуществление операций банков по привлечению денежных средств предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

       Конечной  целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

       Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются;

1. стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
2. тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
3. контроль за реализацией депозитной политики.

       Депозитная  политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных предложений по депозитам и выработкой условий депозитных договоров.

       Депозитная  политика создает необходимые предпосылки  эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

       Следует отметить, что при управлении депозитными  операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

       Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве (степени соблюдения принципов депозитной политики, в частности ее эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

       Обоснованный  анализ рынка и процесс привлечения  ресурсов в сочетании с систематическим  мониторингом состояния депозитов  являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

 

       

3.2. Эмиссионные источники.

       К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также выпуск ими  на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг. Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии: