Пассивные операции банка

Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

ФИЛИАЛ  В г. ВЕЛИКИЙ НОВГОРОД 

Кафедра _________________________________________  
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

ПО КУРСУ: «Деньги, кредит, банки» 

НА ТЕМУ: «Пассивные операции банка» 
 
 
 
 

РАБОТУ  ВЫПОЛНИЛ

СТУДЕНТ ГРУППЫ: 
 

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ: 
 
 

Великий Новгород

2009

 

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…… 3

Глава 1. Понятие пассивных операций комерческого банка………………..…..5

Глава 2. Формирование собственного капитала………………………………… 7

2.1. Собственный капитал. Понятие, функции………………………….7

2.2. Планирование величины и структуры достаточного капитала….17

2.3. Способы увеличения собственных средств банка………………...21

2.4. Источники наращивания капитала………………………………....22

2.4.1. Дополнительные взносы в уставный капитал

2.4.2. Прибыль

2.4.3. Привлечение субординированных кредитов

Глава 3. Формирование привлеченных ресурсов………………………………..31

3.1. Депозитные операции………………………………………….…….31

3.1.1. Депозитная политика банков

3.2. Эмиссионные операции…………..………………………………….42

3.2.1. Привлечение средств с помощью облигаций

3.2.2. Привлечение средств с помощью векселей.

3.2.3. Привлечение средств с помощью банковских сертификатов

3.3. Недепозитные источники привлечения ресурсов………………….54

3.3.1. МБК, полученные от других коммерческих банков

3.3.2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета

3.3.3.  Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов

3.3.4.  Овердрафт головного банка

Заключение……………………………………………………………………...58

Список  литературы…………………………………………………………59

Приложение……………………………………………………………………..62

ВВЕДЕНИЕ

       Для осуществления своей деятельности банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в России их ресурсной базе не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У него отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

         В современных условиях развития  экономики проблема формирования  ресурсов имеет первостепенное  значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Это вызвано тем, что переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы, поэтому,  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

       Все операции банков можно разделить  на группы:

1. Пассивные операции (привлечение средств);
2. Активные операции (размещение средств)

       В своей курсовой работе особое внимание я бы хотела уделить пассивным операциям. Так как в современных условиях процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал банка, исключительно важны. А так же, потому что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции.

 

       

Глава 1. Понятие Пассивных операций комерческого банка

       Пассивные операции банка — это такие операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться (название связано с терминологией, используемой в бухгалтерском учете, — все такие средства банка учитываются на пассивных балансовых счетах). Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов как собственных средств банка, так и ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

       — операции накопления собственного капитала банка путем:

• формирования и последующего увеличения его Уставного капитала  (посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка). Данные операции часто называют эмиссионными;
• формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения так называемых субординированных кредитов (займов);

       —  операции привлечения заемных средств в форме:

• внесения в банк юридическими и физическими лицами депозитов и вкладов;
• распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;
• накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
• получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

       Успешное  ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. 

 

       

Глава 2. Формирование собственного капитала.

2.1. Собственный капитал. Понятие, функции.

       Собственный капитал - это денежное выражение  всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

       Термин  «собственные средства (капитал)» банка  упоминается (но не определяется) в  ст. 62, 67 Закона «О Центральном банке РФ» (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка). В связи с этим приходится ориентироваться на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных актах Банка России. Зато в Законе имеются следующие важные нормы.

       «Банк России устанавливает методики определения собственных капиталов банков, их активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива...

       Банк  России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

       О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за 1 месяц до их введения в действие.

       В целях определения размера собственного капитала банка Банк России проводит оценку его активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых в нормативных актах Банка России. Банк обязан отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственного капитала, определенный Банком России.

       Если  размер собственного капитала банка  окажется меньше размера Уставного капитала, определенного в его учредительных документах, то Банк России обязан направить в такой банк требование о приведении в соответствие величин собственного капитала и размера Уставного капитала. Банк обязан исполнить такое требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»»¹.

       Собственный капитал (собственные  средства) выполняют следующие функции:

• защитная — это гарантия возврата средств клиентов и акционеров, погашения убытков, сохранения платежеспособности банка и его финансовой устойчивости;
• оперативная — это возможности банка осуществлять капитальные вложения в строительство зданий и сооружений, приобретение техники и оборудования для осуществления банковской деятельности;
• регулирующая — определяет максимально возможный объем операций в целях минимизации банковских рисков. Данная функция реализуется через выполнение обязательных экономических нормативов, установленных для коммерческих банков Банком России. Они регламентируют максимальный объем кредитов, привлечения вкладов населения, выпуска собственных векселей и других операций.

       В состав собственного капитала банка  входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Эти фонды можно разделить на 2 группы — обязательные и допустимые.

       Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно отнести такие, как:

• уставный капитал;
• резервный фонд;
• фонды специального назначения (основные):
• резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности (по ссудам);
• резерв на обесценение ценных бумаг;
• резерв на прочие потери.
• прочие фонды;

       К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), которые могут создавать банки, относятся:

• фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка. Они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества;
• фонды потребления (социального развития), которые образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации;
• специальные фонды (резервы):
• фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП);
• резервы под участие в капиталах других юридических лиц;
• резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;
• фонд для представительских расходов.

       Наибольший  удельный вес в собственных средствах  банка имеет уставный капитал (фонд) - это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический Уставный капитал банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) — это та сумма, которой банк отвечает перед своими кредиторами, в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.