Пассивные операции банка

       Акции банков в форме АО оплачиваются в  соответствии с Инструкцией Банка России № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ», а паи банков в форме ООО — в соответствии   со ст. 16 и 19 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» с учетом особенностей, установленных в п.п. 3.2—3.8 Указания № 513.

2.4.2. Прибыль

        Прибыль — другой важный источник увеличения собственных капиталов банков, значение которого возрастает. В состав основного капитала банков включается только прибыль, подтвержденная аудиторским заключением.

       Если  банк хочет включать в состав основного  капитала прибыль и фонды текущего (еще не завершенного) финансового  года, то ему придется проводить промежуточные аудиторские проверки, что дорого стоит. Прибыль и фонды, не подтвержденные аудитором, можно включать лишь в состав дополнительного капитала.

       В нормальных условиях капитал в значительной мере формируется за счет генерируемых внутри банка средств специальных фондов и других собственных ресурсов. Такой путь наращивания капитала относительно быстр и экономичен, позволяет банку обойти некоторые сложные процедуры регистрации увеличения УК, избежать крупных затрат на эмиссию новых акций и потерь, связанных с тем, что средства, идущие на пополнение УК акционерного банка, временно замораживаются на накопительном счете в ЦБ. Важно и то, что увеличение капитала за счет внутренних источников, как уже отмечалось, не несет опасности утраты существующими участниками контроля над банком, сдерживает падение их доли в собственности и сокращение дивиденда на акцию (пай).

       Однако  этот путь тоже не лишен недостатков. Так, способность зарабатывать прибыль  и обеспечивать приемлемую рентабельность зависит от внешних экономических условий, которыми банк, как правило, не может управлять, что нередко делает увеличение капитала за счет внутренних источников (прибыли) проблематичным.

       По  данным Банка России, за 2004 г. собственные капиталы действовавших кредитных организаций выросли на 28%, или 139,4 млрд руб., и по состоянию на начало 2005 г. составили немногим более 581 млрд руб. Указанный рост наблюдался у 1118 банков, составлявших 84% от числа действовавших кредитных организаций (в 2005 г. — у 1114 банков).

       При этом за год собственный капитал  банковского сектора увеличился за счет: прибыли и сформированных из нее фондов — на 54,5 млрд. руб., или 42,7% общей суммы увеличения собственных средств (для сравнения: в 2000 г. удельный вес прибыли в увеличении собственных капиталов всех кредитных организаций страны составил 12%); внесения дополнительных вкладов в УК действовавших банков — почти на 44 млрд. руб. (34,5%), эмиссионного дохода — на 15 млрд руб. (11,8%). Переоценка имущества банков дала им всего около 4 млрд. руб. (3,1%) по сравнению с 37,5 млрд. руб. (22,4%) в 2002 г. На долю всех перечисленных факторов пришлось 92% роста собственных капиталов действовавших банков.

       В 2005 г. целом по банковскому сектору  основными факторами роста капитала явились увеличение прибыли и сформированных из нее фондов на 65 млрд. руб. (28% обшей суммы роста собственных средств), сокращение убытков на 57,5 млрд. руб. (около 25%), рост оплаченного УК действовавших кредитных организаций почти на 48 млрд. руб. (20,6%), а также эмиссионного дохода от размещения акций практически на 27 млрд. руб. (11,5%).

2.4.3. Привлечение субординированных кредитов

       Привлечение субординированных кредитов (займов). Этот способ не получил широкого развития, хотя, возможно, он покажется предпочтительным инвесторам, готовым вложить средства в банк на солидные сроки, но не в качестве акционера или пайщика. Для банка такая форма увеличения капитала может быть привлекательна тем, что ее применение равнозначно получению долгосрочного кредита и не влечет изменения структуры собственности.

       Субординированный кредит в соответствии с п. 3.5 Положения  ЦБ № 215 можно получить в рублях или  валютах «развитых» стран на срок не менее 5 лет и, что особенно важно  для заемщика, не может быть истребован кредитором до срока погашения (кроме случаев грубого нарушения заемщиком условий договора), а проценты за него, если кредит рублевый, не могут превышать ставки рефинансирования Банка России, а за кредит в валюте — ставки LIBOR³ + 6% годовых. Погашаться такой кредит (основная сумма долга) должен единовременно после окончания срока кредитования.

       Субординированный кредит, полученный на срок более 5 лет, включается в расчет собственных  средств банка-заемщика как элемент его дополнительного капитала, если соответствующий кредитный договор соответствует нормативным требованиям Положения № 215 и исключена возможность их последующего изменения (экспертизу договора проводит ТУ ЦБ). Такое включение делается по схеме:

• в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия договора, — в полной сумме;
• в последние 5 лет до окончания срока действия договора — по остаточной стоимости.

       В любом случае величина субординированного кредита, включаемая в состав дополнительного капитала, не может превышать 50% основного капитала.

       В случае ликвидации банка-заемщика требования кредитора по предоставленному им субординированному кредиту могут быть удовлетворены только после полного удовлетворения требований иных кредиторов. Это условие в совокупности с ранее названными подсказывает, что немного найдется желающих выдавать такие кредиты.

       Наконец, следует иметь в виду, что увеличение размера Уставного капитала банка должно быть зафиксировано в его учредительных документах в форме внесения в них необходимых изменений и дополнений и после всевозможных согласований с Банком России (его территориальным учреждением) зарегистрировано им, а последнее сопряжено с необходимостью пройти целый комплекс процедур, соблюдая при этом массу формальных и неформальных условий, включая законодательно установленные ограничения.

       Таким образом, среди способов увеличения размера собственных капиталов  банков нет ни одного «простого».

Глава 3. Формирование привлеченных ресурсов

       В общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства. Основную их часть составляют средства клиентов банков, а так же средства которые банк может получать в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

       С точки зрения формирования ресурсной  базы банка каждый из видов получения средств имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

       Регулярное  привлечение денег населения  в банковские вклады называется сберегательным делом.

       Привлеченные  средства можно разделить на: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе, проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

       Таким образом, основные виды пассивных операций банка - депозитные, кредитные и эмиссионные.

3.1. Депозитные операции

       Под депозитными операциями в широком  смысле понимают операции по привлечению  денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 году на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В другом смысле депозит (вклад) – это размещение вкладчиков денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступления банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

       Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

       • операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

       • операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).

       Для банков депозиты - главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

       Договор банковского вклада, в котором  вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Юридические лица самостоятельно выбирают банк, в котором они намерены проводить платежи и хранить свои свободные денежные средства. А так же юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

       Право на привлечение денежных средств  во вклады имеют банки, которым такое  право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) по истечении 2-х лет деятельности.

       Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев:

• условиям внесения, использования и изъятия средств;
• по категориям вкладчиков;
• по виду процентной ставки;
• срокам; валюте депозита;
• указаниям получателей средств.

       В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются до востребования, срочные и сберегательные.

       Депозиты  до востребования  - срок по ним не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента, как частями, так и полностью.

       Как правило, по таким счетам не предусматривается  начисление процентов, либо устанавливается  минимальная процентная ставка (2-3% годовых). Такие счета используются для осуществления расчетов с  контрагентами за товары и услуги путем выписки денежных расчетных документов, в то же время сами счета не являются расчетным средством.

       Депозиты  до востребования представлены такими остатками свободных денежных средств:

• на расчетных (или контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• на счетах физических лиц — предпринимателей;
• на счетах фондов различного назначения;
• на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);
• на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

       Наибольшую  долю в депозитах до востребования  занимают остатки на счетах: по коммерческим банкам региона более — 80%. ⁴

       Наибольшую  долю свободных денежных средств  на счетах имеют негосударственные  предприятия, хотя для банка более  выгодными являются текущие и бюджетные счета, счета спецфондов, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность поступления денег и осуществление платежей) может быть заранее известен банку. Владельцы бюджетных и текущих счетов из-за своего статуса не претендуют на кредиты коммерческих банков, что позволяет последним использовать эти средства в активных операциях по своему усмотрению. Весьма привлекательными являются операции, связанные с кассовым исполнением бюджета, так как они сопряжены с аккумуляцией на банковских счетах денежных средств в крупных размерах. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничены из-за сужения круга обслуживания бюджетной клиентуры.