Операции банков с ценными бумагами и на валютных рынках

     - методики оценки кредитных заявок;

     - методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

     Наличие ресурсов у банка и их структура  обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.

     Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Разрабатывая  кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (табл. 2.1).

     Таблица 2.1

     Факторы, определяющие кредитную политику банка

 

     Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

     Первый  этап формирования политики банка в области кредитования - определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций.

     Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Имеется ввиду, что каждый банк должен учитывать потребность в заемных  средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

     Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки  являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам.

     Четкое  и подробное описание кредитной  политики имеет важное значение для  любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками соблюдение требований законов в области банковской деятельности.

     Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Элементы  кредитной политики

 

     В любом банке общая ответственность  за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в  специальном документе, имеющем  самые различные названия. Документ может содержать пять разделов: общие положения, виды кредитов, вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

     1. Общие положения: управление; сфера  операций; структура кредитного портфеля; управление портфелем; коэффициент (кредит/депозит); верхний лимит кредитов одному заемщику; распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка; процентные ставки; обеспечение; информация о кредитоспособности заемщика и подтверждающие это документы; коэффициенты неплатежей по кредитам; резервы на погашение безнадежной задолженности; списание непогашенных кредитов; продление или возобновление просроченных кредитов; законы защиты интересов потребителей при проведении кредитных операций.

     2. Виды кредитов и кредитные  договоры:

     - перспективы делового развития  и сотрудничества;

     -желательные кредиты по категориям (коммерческие, сельскохозяйственные, ипотечные, кредиты с рассрочкой платежа, возобновляемые кредиты, аккредитивы, пластиковые карточки.

     - нежелательные кредиты; 

     - основные положения кредитных  договоров. 

     3. Различные вопросы кредитной  политики:

     кредиты ответственным работникам банка  и директорам; кредиты банковским служащим; столкновение интересов, способы  урегулирования возможных конфликтов.

     4. Контроль над качеством кредитов: функции отдела анализа кредитоспособности; ревизия кредитного портфеля.

     5. Комитеты (отделы): кредитный комитет при совете директоров; кредитное подразделение финансовых консультантов; комитет по ревизии кредитов.

     Данный  документ содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих. Например, сотрудники кредитного отдела могут в некоторых случаях обосновать перед руководством банка целесообразность выдачи кредита небольшой фирме, хотя она имеет некоторые погрешности в балансе и бизнес-плане. Этот кредит может быть выдан под дополнительное обеспечение в виде личной собственности, принадлежащей главе фирмы (автомобиля, квартиры и другого движимого и недвижимого имущества), что позволяет гарантировать возврат кредита.

2.4. Кредитный портфель и его качество

 

     Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако, если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию, существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев). Это нужно для управления кредитным портфелем (его качеством).

     Управление  кредитным портфелем имеет несколько этапов:

     1)определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

     2) отнесение каждого выданного  кредита к одной из указанных  групп;

     3) выяснение структуры портфеля (долей  различных групп в их общей сумме);

     4) оценка качества портфеля в  целом;

     5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

     6) определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

     7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

     8) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

     Ключевым  моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества¹⁷:

     I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

     II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

     III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

     IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

     V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

     Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

     Резерв  формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора (далее - проценты по ссуде). Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

     В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся  в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

     Обслуживание  долга по ссуде может быть признано хорошим, если¹⁸:

     - платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

     - имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

     - по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до пяти календарных дней включительно, по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней включительно.

     Обслуживание  долга по ссуде не может быть признано хорошим, если:

     - платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), либо кредитная организация - ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее;