Операции банков с ценными бумагами и на валютных рынках

Содержание 

Введение 3

Глава 1. Понятие активных операций и расчетно-платежные и кассовые операции банка 5

1.1 Активные операции банка: общее понятие, виды, и их классификация 5

1.2. Виды платежных операций банков 7

Глава 2. Кредитные операции банков 9

2.1 Виды кредитов 9

2.2 Законодательная база взаимоотношений банка и клиента 12

2.3. Кредитная политика банка 16

2.4. Кредитный портфель и его качество 20

Глава 3. Операции банков с ценными бумагами и на валютных рынках 27

3.1. Определение и классификация ценных бумаг 27

3.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг 30

3.3. Валютные операции банков 34

Заключение 38

Список использованных источников и литературы 40

Приложения 43

 

Введение

 

      Масштабные  структурные преобразования в экономике, на которые нацелена Россия, невозможны без соответствующего финансового обеспечения, что обусловливает обязательное повышение роли банковского сообщества, как непосредственных участников осуществляемых преобразований. Только что прошедший финансовый кризис наглядно показал, на сколько важно совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков России. Данные вопросы являются одними из ключевых проблем современного экономического развития Российской Федерации.

     Среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы.

     Актуальность темы состоит в том, что активные операции банка представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, физические лица. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Центробанк  опубликовал статистику отечественных  банков на 01.07.2010 г. На сегодняшний день в России действует 980 банков и 58 небанковских кредитных организаций. Так, за первые полгода 2010 г. количество банков сократилось почти на 20. Кроме того, значительно меньше стало филиалов (3091 вместо 3183). Изменения произошли и в Сбербанке: число филиалов уменьшилось на 30. Небольшие потери понесли кредитные организации с иностранным участием (219 против 226). В целом совокупный капитал кредитных организаций сократился на 4,3%. Так, если в начале года он составлял 1,244 трлн. руб., то сейчас - 1,19 трлн. руб.¹.

     Однако  в России всё равно не хватает  банков в расчёте на душу населения. Как сообщает БКС Экспресс со ссылкой на журнал «Эксперт», в нашей стране в последние пять лет одно банковское учреждение (банк или филиал) приходится примерно на 32 тысячи человек, в США одно на 2 тысячи человек, в Германии на 1,5 тысячи человек, в Великобритании, Ирландии, Швеции и Финляндии - на 4-5 тысячи.

     Осуществление расчетов и платежей для клиентуры  и для самих банков обоснованно  относят к основным и даже важнейшим, базовым активным банковским операциям, т.е. таким, которые конституируют само понятие банка. Предприятиям, организациям, учреждениям и населению банки нужны и интересны, прежде всего, как расчетные (и кредитующие) организации.

     Целью курсовой работы является изучение активных операций банка, и совершенствование всех процессов, связанных с данными операциями.

     В этой связи задачами курсовой работы являются:

     - дать общее понятие, виды и их классифицировать активные операции банка;

     - определить виды расчетов и платежей для клиентуры банка;

     - изучить процесс кредитования банком юридических и физических лиц;

     - выяснить операции банка с ценными бумагами и на валютном рынке;

     - выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Глава 1. Понятие активных операций и расчетно-платежные и кассовые операции банка

1.1 Активные операции банка: общее понятие, виды, и их классификация

 

     По  классификации активных операций, как  и по структуре активов в литературе сложились различные точки зрения.

     О. И. Лаврушин видит основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов, следующие²:

     - кредитные (ссудные) - операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

     - фондовые - операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

     - расчетные (расчетно-платежные) - в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами; они являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственном и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах;

     - инвестиционные - операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в УК) других юридических лиц в целях их совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

     - комиссионные и гарантийные.

     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на:

     - банковские инвестиции;

     - предоставление ссуд;

     - учет (покупка) коммерческих векселей;

     - фондовые операции³.

     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

     - кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

     - инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

     - кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

     - прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций⁴.

     Основные свои активные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений.

     Часть активных операций банка как операций размещения средств, необходимых как общие условия его нормального стабильного функционирования, заведомо не приносит доходов (на этом основании данные средства некорректно именуют «неработающими активами»). Это⁵:

     - наличность в хранилище и кассах банка, большинство операций с наличностью;

     - деньги, депонированные в ЦБ в качестве обязательных резервов (ФОРы);

     - остатки средств на основном корреспондентском счете банка в ЦБ, иногда - на корреспондентских счетах в других банках; средства в расчетных центрах;

     - беспроцентные кредиты (если такие выдавались) или кредиты пролонгированные, когда проценты за них не платятся;

     - капитальные вложения в основные средства и др.

1.2. Виды платежных операций банков

 

     Вся совокупность банковских операций, обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств, может быть представлен в виде трех блоков (Приложение 1).

     Все платежи (и предшествующие им расчеты), осуществляемые банками, с точки зрения адресатов платежей делятся на собственные (расчеты и платежи по собственным операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентов). С точки зрения технологии проведения (необходимого состава кредитных организаций-участников) те и другие подразделяются на:

внутрибанковские платежи (участник - один данный банк);

межбанковские платежи (участников - минимум 2 КО). Их можно проводить:

     -через корреспондентские счета в подразделениях центрального банка;

     - через клиринговые центры;

     - через корреспондентские счета, открытые банками непосредственно друг у друга;

     - через корреспондентские счета, открытые банками в третьем банке.

     Все представленные банковские операции являются традиционными и давно освоенными, доступными практически для всех банков. Добиться конкурентных преимуществ на рынке данных услуг можно по сути лишь двумя способами - проводя клиентские платежи быстрее, чем это делают другие банки (что требует применения современных, но дорогих технических средств, и разработки оптимальных маршрутов платежей), и назначая умеренные, приемлемый для максимального числа клиентов тарифы за свои услуги.

     С точки зрения формы денег, используемой для целей платежа, все названные выше банковские операции делятся на операции наличными и операции безналичные. Первые проводятся путем непосредственной передачи банкнот и монеты. Что касается вторых, не предполагающих использования наличных денег, то проводить их можно только с помощью специальных документов, известных как инструменты безналичных платежей (безналичного оборота).

 

Глава 2. Кредитные операции банков

 

     Процесс кредитования банком субъектов рыночного хозяйства относится к активным операциям. Кредитные операции в мировой практике - самая доходная статья банковского бюджета, за счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли банков.  

2.1 Виды кредитов

 

     В экономической литературе нет единой классификации кредитов. К классификационным признакам кредитов по видам следует отнести⁶:

     - сферу распространения кредита;

     - цель предоставления кредита;

     - обеспечение кредита.

     Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации ⁷.

     1. По экономическому назначению  кредита.

     1.1. Связанные (целевые):

     1) платежные: на оплату платежных документов контрагентов клиента; на приобретение ценных бумаг; на проведение авансовых платежей; на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика); на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);