Кредитование малого бизнеса

План:

Введение………………………………………………………………………….3

Глава I.Теоретические аспекты кредитования ……………….…...….…...6 

1.1. Сущность кредита, его экономическое значение, функции, формы кредита……………………………………………………………………………6

1.2. Коммерческий банк как посредник в кредитных отношениях……….....13

1.3. Современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ…19

Глава II. Анализ организации кредитования субъектов малого предпринимательства (на примере открытого акционерного общества «Сбербанка России» - Уральского банка)……………….…………………24

2.1. Краткая характеристика филиала ОАО «Сбербанка России» - Уральского банка……………………………………………………..……………………....242.2.Анализ кредитной политики…………………………………………….…27 

2.3. Анализ работы с просроченной  задолженностью…………....…………34 Глава III. Основные проблемы и перспективы развития системы
кредитования малого бизнеса………………………………………..……...40  

3.1 Основные проблемы и пути развития системы кредитования малого бизнеса в РФ………………………………………………………….…………40

3.2 Основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования малого бизнеса в филиале ОАО «Сбербанка России» - Уральского банка………………………………………………………………..45 

Заключение…………………………………………………………...………….50

Библиографический список……………………………………………...……..53

Введение

Становление бизнеса в настоящее время является важной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе.

Актуальность темы курсовой работы определена ролью предприятий малого бизнеса в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – это максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Предпринимательская деятельность мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, которые препятствуют развитию малого бизнеса, особенно выделяется проблема финансирования, так как она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12% предпринимателям. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает.

Российские банки неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Программы финансирования, которые появляются в последнее время, не предполагают вкладывать средства на начальном этапе зарождения бизнеса. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить доказательства своей надежности для получения кредита, что существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке кредитования малого бизнеса несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого устанавливаются высокие процентные ставки. Однако есть и преимущества: оперативность, отсутствие предоставления большого количества документов и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу значительно увеличились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что банки не желают работать со стартовым бизнесом и готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента.

В настоящее время базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию  субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.

Объектом исследования является открытое акционерное общество «Сбербанк России» - Уральский банк. Предметом исследования выступают  операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.

Задачи исследования:

1.      Определить сущность кредита;

2.      Охарактеризовать коммерческий банк как посредника в кредитных отношениях;

3.      Определить современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ;

4.      Проанализировать организацию кредитования субъектов малого предпринимательства (на примере открытого акционерного общества «Сбербанка России» - Уральского банка);

5.      Выявить основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования малого бизнеса в филиале ОАО «Сбербанка России» - Уральского банка. 

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка.

В первой главе последует рассмотрение теоретических аспектов кредитования - сущности кредита, его экономического значения, современного состояния системы кредитования малого бизнеса в РФ, во второй главе – приведен анализ организации кредитования субъектов малого предпринимательства (на примере открытого акционерного общества «Сбербанка России» - Уральского банка), а в третьей главе будет рассмотрено совершенствование системы кредитования малого бизнеса в филиале ОАО «Сбербанка России» - Уральского банка. 

Методологической базой исследования являются труды           Богданова С.М., Дуборкина В.И., Жарковской Е.П.,  Зинкевич А.Э., Лаврушина О.И., Микрюкова В.А., Миловидова В.Д., Селищева А.С., Стоянова Е.С., Чапек В.Н., Чуева И.Н., Шейнина Э.Я., Шеремета А.Д., а также Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральные законы «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О Центральном банке РФ», «О кредитных историях», «О банках и банковской деятельности», «О залоге», «О страховании», Инструкции, Положения и статистические данные ОАО «Сбербанка России» - Уральского банка.

Глава I. Теоретические аспекты кредитования

1.1.           Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита
 

Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок  и с уплатой процента[17, стр. 70].

Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.

Лицо, которое предоставляет кредит, является кредитором. Лицо, пользующееся кредитом, является заемщиком.

Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.

Для заемщика размер долга до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.

Кредитором и заемщиком на кредитном рынке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот. Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг или получая дисконтный и ломбардный кредит у Центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.

Рассмотрим основные теории процентных ставок:

Классическая школа заложила следующие основы теории процента[17, стр. 89]:

- теория производительности капитала, согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост;
- теория воздержания объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег;

- теория эксплуатации разработана экономистами социалистического направления, фактической основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.

- теория ожиданий  трактует процент как вознаграждение капиталиста от ожидания возврата своего капитала, предоставленного на прокат другому лицу.

Неоклассическая теория процента объясняет, что изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий.

Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.

Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.

Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.

Далее рассмотрим функции кредита, в трактовке Санкт-Петербургского Государственного Университета Экономики и Финансов, в лице Селищева Александра Сергеевича – доктора экономических наук.

Кроме «трансформационной функции», о которой мы писали выше, в экономической литературе зачастую выделяют и некоторые другие функции кредита, способствующие развитию экономики. Рассмотрим основные  из них:
1)Перераспределительная функция: временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики.
2)Экономия издержек обращения: кредит приводит к сокращению обращения наличных денег Центральным банком.

3)Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества.

4)     Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;

- ссуженной стоимости;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества, прокате вещей. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита наиболее типичная, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.