Кредитне забезпечення

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2013 в 14:59, курсовая работа

Краткое описание

Побудова системи цілей фінансової діяльності суб'єкта господарювання ґрунтується на визначені їх місця між стратегічними і тактичними цілями всього підприємства на ринку. Зв'язок цілей фінансової діяльності і стратегічних цілей підприємства обумовлюється тим, що стратегічні цілі підприємства на ринку реальні тільки при наявності відповідних фінансових ресурсів. Тобто фінансова діяльність, як створення і розподіл фінансових ресурсів, забезпечує суб'єктові господарювання реалізацію його стратегічних цілей.

Содержание работы

Вступ 3
1 Теоретична частина 5
2 Аналітична частина 13
2.1 Розрахунок планової суми амортизаційних відрахувань 13
2.2 Розрахунок планової суми прибутку 16
2.3 Розрахунок необхідного приросту оборотних засобів 19
2.4 Розрахунок необхідного приросту КЗ 21
2.5 Оперативне фінансове планування 23
2.5.1 Складання касового плану 23
2.5.2 Складання платіжного календаря 25
2.6 Визначення показників Саsh-flow. 26
2.7 Розрахунок фінансового ризику 30
2.8 Складання фінансового плану 32
Висновки 35
Перелік літератури 37
Додаток А – Вихідні дані 38

Скачать целиком (67.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Робота.doc

— 331.00 Кб (Скачать файл)

Як правило, фінансовий план складається з таких розділів: доходи і надходження коштів, витрати і відрахування, кредитні взаємовідносини з банками, взаємовідносини з бюджетом.

У таблиці 2.9 приведена  форма фінансового плану, що заповнюється на основі розроблених планів виробничо-господарської діяльності суб'єкта господарювання і всіх розрахунків фінансових ресурсів: плану прибутку і її використання, плану нарахування і використання амортизаційних відрахувань; розрахунку планового приросту нормативу власних оборотних коштів і джерел капіталовкладень; розрахунку надходження ПДВ і його сплати в бюджет і ін.

Таблиця 2.9 - Фінансовий план

Розділи і статті

Усього на рік

1. Доходи і  надходження

   1.1 Балансовий  прибуток

   1.2 Амортизаційні  відрахування

   1.3 Джерела  фінансування капіталовкладень

   1.4 Прибуток

   1.5 Приріст  стійких пасивів

   1.6 Податок  на додану вартість

   1.7Акцизний  збір, що надходить в складі  виручки від реалізації

   1.8 Інші  надходження 

   1.9 Усього  доходи і надходження

2. Витрати і  відрахування

   2.1 Капітальні  вкладення у виробничі об’єкти

   у тому  числі за рахунок:

     2.1.1Власного  прибутку

     2.1.2 Інших джерел

   2.2 Витрати  на поточний, середній і капітальний  ремонт осн. засобів

   2.3 Приріст  нормативу власних оборотних  коштів усього

   в тому  числі за рахунок прибутку 

   2.4 Витрати  з прибутку по напрямках: 

     2.4.1. Виробничо-технічний розвиток (крім  кап. вкладень)

     2.4.2.Социальні  заходи

     2.4.3.Матеріальне  заохочення

   2.5 Платежі

   2.6 Витрати  на удержання невиробничої сфери

   2.7 Інші  витрати з прибутку

   2.8 Податок  на додану вартість, що сплачується  постачальникам товарів, робіт,  послуг (податковий кредит)

     2.8.1. У тому числі ПДВ, що не  включається до складу подат.  кред.

   2.9 Інші  витрати

   2.10 Усього витрати і відрахування

3. Кредитні взаємовідносини  з банками

   3.1 Одержання  довгострокових кредитів на капвкладення

   3.2 Оплата  боргів по раніше отриманих  кредитах

   3.3Оплата  відсотків за користування кредитами

4.Взаємовідносини  з бюджетом і позабюджетними фондами

   4.1Платежі  в бюджет

     4.1.1.Податок  на додану вартість

     4.1.2.Акцизний  збір

     4.1.3.Податок  на прибуток

     4.1.4. Інші податки

     4.1.5. Внесок прибутку в позабюджетні  фонди

     4.1.6 Усього платежів

   4.2 Асигнування  з бюджету і позабюджетних фондів.

     4.2.1. На державні капвкладення

     4.2.2. На інші витрати

     4.2.3.Усього  асигнувань

   4.3 Перевищення  платежів у бюджет і у позабюджетні  фонди над асигнуваннями

 

297504,57

32314,75

267511,29

229078,5

-

169870,8

-

58605,43

825806,84

 

 

 

-

-

40966,98

 

 

 

-

-

-

-

-

-

 

 

-

42467,7

83434,68

 

-

12740,31

2548,06

 

 

169870,8

-

68426,05

-

-

-

-

-

-

-

 

238296,85


Проаналізуємо розділ доходи і надходження. Балансовий прибуток склав 297504,57 тис грн., амортизаційні  відрахування - 32314,75 тис грн, джерела фінансування капіталовкладень  - 267511,29 тис грн., чистий прибуток - 229078,5 тис грн., інші надходження - 58605,43 тис грн. Всього доходи і надходження склали 825806,84 тис грн.

Розглянемо  розділ витрати і відрахування. Витрати на поточний, середній і капітальний ремонт основних засобів склали 40966,98 тис грн., інші витрати - 42467,7 тис грн., всього витрати і відрахування дорівнюють 83434,68 тис грн.

Оплата боргів по раніше отриманих кредитах становить 12740,31 тис грн., оплата відсотків за користування кредитами - 2548,06 тис грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

Підприємство  функціонує непогано, але на підприємстві висока собівартість продукції, що може свідчити про погану кваліфікацію працівників, застаріле обладнання та технологію виробництва.

 Можна запропонувати  наступні шляхи зниження собівартості:

- Впровадження  нової техніки, комплексна механізація  і автоматизація виробничих процесів, вдосконалення технології, впровадження  прогресивних видів матеріалів  дозволяють значно понизити собівартість продукції.

-  Розширення  спеціалізації і кооперації.

- Зниження собівартості  продукції забезпечується передусім  за рахунок підвищення продуктивності  праці. Із зростанням продуктивності  праці скорочуються витрати праці  з розрахунку на одиницю продукції, а отже, зменшується і питома вага заробітної плати в структурі собівартості.

- Дотримання  найсуворішого режиму економії  на усіх ділянках виробничо-господарської  діяльності підприємства. Послідовне  здійснення на підприємствах  режиму економії проявляється передусім в зменшенні витрат матеріальних ресурсів на одиницю продукції, скороченні витрат по обслуговуванню виробництва і управлінню, в ліквідації втрат від браку і інших непродуктивних витрат.

- Поліпшення  конструкцій виробів і вдосконалення  технології виробництва, використання прогресивних видів матеріалів, впровадження технічно обґрунтованих норм витрат матеріальних цінностей.

- Скорочення  тривалості виробничого циклу.

- Забезпечення  ритмічності виробництва і інших  умов раціональної організації праці.

- Застосування  ресурсних і енергозбережних  технологій.

 

  Можна запропонувати ряд пропозицій  для поліпшення фінансових результатів,  які можливо застосувати як  в короткостроковому і  середньостроковому,  так і  в  довгостроковому   періоді:

- Розглядати і усувати причини виникнення перевитрати фінансових ресурсів на управлінські і комерційні  витрати.

- Здійснювати  ефективну цінову політику, диференційовану  по відношенню до окремих категорій   покупців.

- Удосконалювати  рекламну діяльність, підвищувати ефективність  окремих  рекламних  заходів.

- Здійснювати  систематичний контроль за роботою  устаткування і виробляти своєчасну  його наладку з метою недопущення  зниження якості і випуску   бракованої  продукції.

- При  введенні в експлуатацію нового  устаткування приділяти досить уваги навчанню і підготовці кадрів, підвищенню їх кваліфікації, для ефективного використання устаткування і недопущення його поломки із-за  низької  кваліфікації.

- Підвищувати  кваліфікацію працівників, бо  це супроводжується зростанням  продуктивності  праці.

- Розробляти  і вводити ефективну систему  матеріального стимулювання персоналу,  тісно пов'язану з основними  результатами господарської діяльності  підприємства і економією   ресурсів.

- Здійснювати  постійний контроль  за  умовами  зберігання  і  транспортування  сировини  і  готової продукції.

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕЛІК ЛІТЕРАТУРИ

 

1. ЗУ «Про  заставу»

2. Терещенко О. О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч. Посібник. – К.: КНЕУ, 2005. – 554 с.

3. Фінанси підприємств: Підручник / За ред. А. М. Поддєрьогіна.  5–тє вид. – К.: КНЕУ, 2004.

4. Фінансова звітність підприємства та її аналіз: Навч.посібник – 2-ге вид., перероб.і доп. – Київ: ЦУЛ, 2002.- 360 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДОДАТОК А - ВИХІДНІ  ДАНІ

1

Будівлі, споруди

  

1.1

Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн.

203700

1.2

Вартість придбаних  основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

1210

1.3

Вартість поточного  ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн.

12640

1.4

Вартість виведених  з експлуатації основних засобів  в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн.

1250

1.5

Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується тис.грн.

10700

1.6

Планова вартість запроваджуваної будівлі (складу), тис.грн.

290

1.7

Вартість виводимого гаражу в плановому році, тис.грн.

310

1.8

Будівлю складу планується упровадити в (місяць)

лютий

1.9

Будівлю гаражу планується вивести з експлуатації в (місяць)

червень

2

Легковий та легкий вантажний транспорт, конторське обладнання, меблі та ін., тис.грн.

  

2.1

Балансова вартість на початок 4 кварталу

127800

2.2

Вартість придбаних  основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

10270

2.3

Вартість поточного та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

7216

2.4

Вартість виведених  з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

3453

2.5

Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

6315

2.6

Планова вартість запроваджуваного офісного обладнання,

18

2.7

Вартість виводимого з експлуатації автомобіля, тис.грн.

16

2.8

Офісне обладнання планується упровадити (місяць)

лютий

2.9

Автомобіль  планується вивести (місяць)

серпень

3

Технологічне, енергетичне та інше обладнання

  

3.1

Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн.

235200

3.2

Вартість придбаних  основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

12500

3.3

Вартість поточного  та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

15300

3.4

Вартість виведених  з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

7540

3.5

Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

11340

3.6

Планова вартість запроваджуваного металообробного  станку, тис.грн.

10

3.7

Вартість виводимого технологічного обладнання в пл. році, тис.грн.

18

3.8

Планується упровадити в (місяць)

листопад

3.9

Планується  вивести в (місяць)

червень

4

Обчислювальна техніка та програмне забезпечення для неї, інші інформаційні системи, мікрофони та ін., , тис.грн.

  

4.1

Балансова вартість на початок 4 кварталу, попередньому року, який планується, тис.грн.

8,6

4.2

Вартість придбаних  основних засобів в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

4

4.3

Вартість поточного  та кап. ремонту в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

1,5

4.4

Вартість виведених з експлуатації ОЗ в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

6

4.5

Сума амортизаційних відрахувань, нарахованих в 4 кварталі, попередньому року, який планується, тис.грн.

3,5

4.6

Планова вартість запроваджуваного обладнання, тис.грн.

4

4.7

Вартість виводимого обладнання в пл. році, тис.грн.

1,9

4.8

Планується  упровадити в (місяць)

березень

4.9

Планується  вивести в (місяць)

 листопад

5

Нематеріальні активи, тис.грн.

  

5.1

Первісна вартість, тис.грн.

18

5.2

Ліквідаційна  вартість, тис.грн.

0

5.3

Строк корисного  використання, років

14

6

Виручка від  реалізації, тис.грн.

849354

7

Середньоспискова  чисельність робітників, люд.

20635

8

Середньомісячна заробітна платня одного робітника, грн.

375

9

Відрахування  на ремонт та модернізацію основних засобів у відсотках від балансової вартості на початок планового року, %

7

10

Умовно –  постійні витрати, тис.грн.

53412

11

Перемінні витрати  у відсотках від суми виручки

29

12

Річна вартість чистих продаж покупця ліцензії, тис.грн.

32116

13

Питома вага сировини та матеріалів у перемінних витратах, %

65

14

Питома вага незавершеного виробництва в  повній собівартості, %

7

15

Приріст малоцінних предметів у відсотках від  приросту сировини та матеріалів, %

5

16

Приріст витрат майбут періодів у % від приросту грош коштів, %

1

17

Сума оборотних  коштів на початок періоду, тис.грн.

4147

18

Кредиторська  заборгованість на початок планового  періоду,

602,786

19

Індекс інфляції за період, %

12

20

Економічна  рентабельність за  1997 – 2007 рр., %

  
 

1997

17

 

1998

2

 

1999

3

 

2000

10

 

2001

4

2002

3

 

2003

12

 

2004

13

 

2005

10

 

2006

7

 

2007

?


 


Информация о работе Кредитне забезпечення