Кредитная система РФ

4. Сопоставимость уровня принимаемых  рисков с уровнем доходности  банковских операций. Этот принцип  является основополагающим в  теории риск-менеджмента. Он заключается  в том, что банк должен принимать  в процессе осуществления своей  деятельности только те виды  банковских рисков, уровень которых  не превышает соответствующего  уровня доходности по шкале  "доходность—риск". Любой вид  риска, по которому уровень  риска выше уровня ожидаемой  доходности (с включенной в нее  премией за риск) должен быть  банком отвергнут (или соответственно  должны быть пересмотрены размеры  премии за данный риск). Соотнесение  прибыльности с соображениями  безопасности и ликвидности в  процессе управления банковским  портфелем, то есть активами  и пассивами банка и является  основной задачей управления  рисками.

5. Сопоставимость уровня принимаемых  рисков с финансовыми возможностями  банка. Ожидаемый размер потерь  банка, соответствующий тому или  иному уровню банковского риска,  должен соответствовать той доле  капитала, которая обеспечивает  внутреннее страхование рисков. В противном варианте наступление  рискового случая повлечет за  собой потерю определенной части доходов, т.е. снизит его потенциал формирования прибыли и темпы предстоящего развития. Размер рискового капитала, включающего и соответствующие внутренние резервные фонды, должен быть определен банком заранее, и служить рубежом принятия тех видов банковских рисков, которые не могут быть переданы партнеру по операции или внешнему страховщику.

6. Экономичность управления рисками.  Основу управления банковскими  рисками составляет нейтрализация  их негативных последствий для  деятельности банка при возможном  наступлении рискового случая. Вместе  с тем, затраты банка по нейтрализации  соответствующего банковского риска  не должны превышать суммы  возможных банковских потерь  по нему даже при самой высокой  степени вероятности наступления  рискового случая.

7. Учет временного фактора в  управлении рисками. Чем длиннее  период осуществления банковской  операции, тем шире диапазон сопутствующих  ей рисков, тем меньше возможностей  обеспечивать нейтрализацию их  негативных банковских последствий  по критерию экономичности управления  рисками. При необходимости осуществления  таких банковских операций банк  должен обеспечить получение  необходимого дополнительного уровня  доходности по ней не только  за счет премии за риск, но  и премии за ликвидность (так  как период осуществления операции  представляет собой период "замороженной  ликвидности" вложенного в  нее капитала). Только в этом  случае у банка будет сформирован  необходимый потенциал для нейтрализации  негативных последствий по такой  операции при возможном наступлении  рискового случая.

8. Учет общей стратегии банка  в процессе управления рисками.  Система управления банковскими  рисками должна базироваться  на общих критериях избранной  банком стратегии (отражающей  его идеологию по отношению  к уровню допустимых рисков), а  также банковской политики по  отдельным направлениям деятельности.

9. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда банковских рисков  несопоставимо с финансовыми  возможностями банка по нейтрализации  их негативных последствий при  вероятном наступлении рискового  случая. В то же время осуществление  соответствующей банковской операции  может диктоваться требованиями  стратегии и направленности банковской  деятельности. Включение таких рисков  в портфель совокупных банковских  рисков допустимо лишь в том  случае, если возможна частичная  или полная их передача партнерам  по операции или внешнему страховщику.

С учетом рассмотренных принципов  в банке формируется специальная  политика управления банковскими рисками.

Политика  управления банковскими рисками  представляет собой часть общей  стратегии банка, заключающейся  в разработке системы мероприятий  по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.

Формирование  и реализация политики управления банковскими  рисками предусматривает осуществление  следующих основных процедур или  этапов:

• Идентификация банковских рисков.
• Анализ рисков.
• Оценка рисков.
• Способы их предупреждения или уменьшения.
• Мониторинг и контроль за банковскими рисками.
• Оценка результатов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

На первом этапе распознавания  риска выявляется, какому виду риска  может быть подвержена иная банковская операция, с целью дальнейшего  прогнозирования величины ущерба и  принятия мер по его возмещению. Процесс идентификации отдельных  банковских рисков включает в себя следующие мероприятия:

определение перечня внешних банковских рисков в разрезе каждого направления  банковской деятельности или отдельных  банковских операций;

определение перечня внутренних банковских рисков, присущих отдельным видам деятельности или намечаемых банковских операций;

формирование  общего портфеля банковских рисков, связанных  с предстоящей деятельностью  банка.

В процессе решения этой задачи используется изучение документов, собеседование  персонала банка с клиентами  или контрагентами, получение информации от других банков и фирм и специализированных информационных служб.

Анализ  рисков начинается с выявления его  источников и причин, определяющих события, в которые могут вылиться риски. При этом важно определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить возможные  потери и выгоды. Анализ рисков может  включать множество подходов, связанных  с проблемами, вызванными неуверенностью в исходе операций. Этот анализ должен быть связан с пониманием того, что  может случиться и что должно случиться. Анализ рисков помогает своевременно выбирать оптимальный вариант из множества альтернатив.

В условиях перехода к рыночной экономике  в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который  принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект  рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при  этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные  действия конкурентов, клиентов, а также  предвидеть изменения в законодательстве. Выбор конкретных методов оценки определяется следующими факторами:

 

• видом банковского риска;
• полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятности различных банковских рисков.

Методы  оценки риска позволяют определить величину банковских рисков, дать им различную  оценку. От правильности выбора метода оценки риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. В современной  банковской практике сложились три  основных способа расчета рисков: статистический, экспертный и аналитический.

Суть  статистического способа заключается  в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются  все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом для повышения точности расчетов используют достаточно большую статистическую выборку. Частота возникновения  уровня потерь находится по формуле

Р(х) = m/n,

где m - число случаев наступления конкретного уровня потерь;

n - общее число случаев в выборке.

Вероятность (частота) есть количественная характеристика степени возможности наступления  события. Каждой вероятности потерь всегда ставится в соответствие строго определенное значение исхода. Ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей, что позволяет установить вероятность отклонений от ожидаемого дохода. Распределение вероятностей отражает все возможные ситуации, которые могут возникнуть в результате принятия решений, и поставленные им в соответствие конкретные значения вероятностей.

При определении частоты возникновения  некоторого уровня потерь следует найти  ее значение как можно в большем  числе точек, т.е. при различных условиях потерь. Для описания точек вводится понятие зоны риска. Под зоной (областью) риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня.

 

Следовательно, в  основе процесса управления неопределенностью  в банковской сфере должна быть индивидуально  разрабатываемая банками собственная  система оценки различных видов  рисков, основанная на зарубежных методиках  и одновременно учитывающая специфику  макроэкономической среды осуществления  своей деятельности, занимаемого  банком сегмента рынка банковских услуг  – клиентской базы выполняемых операций, размера собственного капитала и  активов банка. Обязательным условием успешного управления рисками является функционирование в банке комитета контроля

 

Система внутренних механизмов нейтрализации банковских рисков предусматривает использование  следующих основных методов:

Избежание риска. Это направление нейтрализации рисков является наиболее радикальным. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид банковского риска. Например, к числу основных из таких мер относятся: отказ от осуществления банковских операций, уровень риска по которым чрезмерно высок; отказ от использования в высоких объемах собственного капитала; отказ от чрезмерного использования привлеченных средств. Перечисленные и другие формы избежания банковского риска, несмотря на свой радикализм в отвержении отдельных их видов лишает банк дополнительных источников формирования прибыли, а соответственно влияет на темпы его экономического развития и эффективность использования собственного капитала.

Лимитирование риска. Механизм лимитирования банковских рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т.е. по банковским операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. В ходе текущей деятельности банка разрабатываются индивидуальные лимиты на контрагентов банка (как по активным, так и по пассивным операциям), а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, направленные на ограничение рыночных рисков, и операционные лимиты, определяющие полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска.

Хеджирование. Данный механизм представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс банка – макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиций (например, подбор активов и пассивов по длительности) метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.

Диверсификация. Механизм диверсификации используется, прежде всего, для нейтрализации негативных банковских последствий несистематических (внутренних) видов рисков. Принцип действия механизма диверсификации основан на разделении рисков, препятствующем их концентрации. Диверсификация – это рассеивание банковского риска. Однако она не может свести риск до нуля. Это связано с тем, что на деятельность банка оказывают влияние внешние факторы, которые не связаны с выбором конкретных объектов вложения или привлечения капитала, и, следовательно, на них не влияет диверсификация. Поэтому использование этого механизма носит в банке ограниченный характер. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени банковского риска.

Распределение риска. Данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики. Степень распределения рисков, а, следовательно, и уровень нейтрализации их негативных банковских последствий является предметом контрактных переговоров банка с партнерами, ожидаемых согласованными с ними условиями соответствующих контрактов.

Самострахование. Механизм этого направления нейтрализации банковских рисков основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления являются формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности. Используя данный механизм, необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, «замораживают» использование достаточно ощутимой суммы банковских средств. В результате этого снижается эффективность использования собственного капитала банка, усиливается его зависимость от внешних источников финансирования. Это определяет необходимость оптимизации сумм резервируемых банковских средств с позиций предстоящего их использования для нейтрализации лишь отдельных видов банковских рисков.

 

 

7.Процентный риск

Процентный риск или риск процентных ставок (на англ. interest rate risk) — это один из видов банковского риска, обусловленный колебанием рыночных процентных ставок, которое может привести к уменьшению или к потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций.

Так как процентный риск возникает из-за колебаний процентных ставок, это приводит к изменению  затрат на выплату процентов или  доходов на инвестиции, а значит изменяется величина прибыли (или потере) по сравнению с ожидаемой. С этим видом рисков, как правило, сталкиваются банки, страховые и инвестиционные компании, а так же нефинансовые предприятия, которые занимают средства или вкладывают их в активы, приносящие проценты (государственные ценные бумаги, облигации предприятий и т.д.).