Формы кредита и их классификация

    Развитие  коммерческого кредита сказывается  также на развитии банковского кредита: сокращается потребность в денежных ресурсах, так как не все векселя  учитываются в банках и не в  полной сумме; уменьшается банковский риск в связи с уменьшением  клиентуры; совершенствуется техника  банковского кредитования в связи  с необходимостью выдачи нетрадиционных кредитов по учету векселей, их залогу.

    Регулирование практики коммерческого кредита  банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятия их в залог  при выдаче банковского кредита. Коммерческий кредит способен снизить  эффективность банковских кредитных  ограничений, поскольку предприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа за полученные товары у поставщика. И если банки ужесточат режим  учета векселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого  кредита, но не отказом от него.

    Использование коммерческого кредита в современных  условиях является естественным результатом  развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования.

    Коммерческий  кредит способствует перераспределению  капиталов между предприятиями  и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы получают более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке) по сравнению с покупателем, испытывающим затруднительное финансовое положение при оплате товара. Коммерческий кредит расширяет и облегчает реализацию товара, способствует, в конечном счете, ускорению кругооборота капитала. В периоды экономических спадов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста. Расширение масштабов коммерческого кредитования служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы. В процессе предоставления и получения коммерческого кредита происходит, хотя и предварительное, но все же, реальное признание общественной полезности и стоимости товара, подтверждение товарной обеспеченности денег.

    Практика  коммерческого кредитования может  способствовать: а) ускорению оборачиваемости  оборотных средств, так как создаются  дополнительные возможности для  сокращения запасов и реализации товарно-материальных ценностей, превышающих  объективные потребности хозяйства; б) улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов  услуг и возможностей клиента  в выборе наиболее удобных форм кредитных  отношений.

    У коммерческого кредита имеются  и другие достоинства: оперативность  в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных  товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий  маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки  предприятиями друг друга; воздействие  на развитие кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, ослабляет потребность  в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель в состоянии  обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к  учету, а во многих случаях он может  не предъявляться к учету вообще.

    Коммерческий  кредит наряду с несомненными достоинствами  имеет и недостатки: ограниченность по направлениям, во времени, по размерам; иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи  с трудным финансовым положением; наличие риска для поставщика; сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может  привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в  результате отсрочки платежа.