Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2013 в 21:51, дипломная работа

Краткое описание

Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заемщика банка
1.1. Основные понятия кредитоспособности заемщика
1.2. Факторы кредитоспособности заемщика
1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика
Глава 2. Исследование системы оценки кредитоспособности заемщика
в ОАО «Промсвязьбанк»
2.1. Общая финансово-экономическая характеристика
ОАО «Промсвязьбанк»
2.2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщика
в ОАО «Промсвязьбанк»
2.3. Пример применения методики оценки кредитоспособности
заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»
2.4.Преимущества и недостатки методики оценки кредитоспособности
заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»
Глава 3. Направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»
3.1.Предложения по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»
3.2.Проект методики оценки кредитоспособности заемщика для
ОАО «Промсвязьбанк»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Целью дипломного проекта является изучение теоритических и методических основ оценки кредитоспособности заемщика, исследование системы оценки кредитоспособности заемщика, применяемой в ОАО «Промсвязьбанк» и разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк» .
Исходя из цели основные задачи дипломного проекта следующие:
изучить понятие и сущность кредитоспособности заемщика;
выделить факторы кредитоспособности заемщика;
изучить основные отечественные и зарубежные методы оценки кредитоспособности заемщика;
проанализировать систему оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк» ;
рассмотреть пример применения методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»;
определить основные преимущества и недостатки процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»

Содержание работы

Скачать целиком (151.66 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

конечный.doc

— 669.00 Кб (Скачать файл)

В случае несоответствия полученного размера показателя вышеуказанным значениям, показателю присваивается ноль баллов.

2. Кредитная история заемщика. Вес группы 0,2.

Кредитная история в банке оценивается следующим образом (см. табл.2.3):

Таблица 2.3

Параметры оценки кредитной истории заемщика в банке

Кредитная история заемщика в банке	Баллы
Не менее трех полностью погашенных ссуд, из них по каждой ссуде отсутствовали случаи просроченных платежей по основному долгу и / или процентам.	70
Одна или две полностью погашенные ссуды, из них по каждой ссуде отсутствовали или имели место случаи просроченных платежей по основному долгу и / или процентам до пяти календарных дней включительно.	0
По всем ссудам, выданным заемщику Банком, имели место просроченные платежи по основному долгу и / или процентам свыше пяти календарных дней.	-70

Кредитная история в других банках (см. табл.2.4) оценивается при условии ее соответствия данным бухгалтерской отчетности клиента. При этом положительная кредитная история более чем годовой давности от даты рассмотрения в расчет не принимается.

Таблица 2.4

Параметры оценки кредитной истории заемщика в других банках

Кредитная история заемщика в других банках	Баллы
Имеются официальные документальные подтверждения других банков, о погашении ранее полученных в этих банках заемщиком кредитов в полной сумме с процентами согласно условиям первоначального договора.	30
Имеется положительная информация по кредитной истории заемщика в других банках, подтвержденная иным образом, чем указано выше.	0
Имеется информация о неисполнении заемщиком своих обязательств перед другими банками в установленные договорами сроки.	-30

3. Обороты по счетам заемщика в банке. Вес группы 0,1.

Обороты по счетам заемщика в банке рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов по счетам заемщика в банке за три последних месяца к сумме обязательств банку (см.табл.2.5).

Таблица 2.5

Оценка оборотов по счетам заемщика в банке

Расшифровка коэффициента

Значение

Баллы

Отношение среднемесячных оборотов по счетам заемщика в Банке за три последних месяца к сумме обязательств Банку

1 и более

0,65 - 0,99

0,36-0,64

0 – 0,35

100

4. Дополнительные объективные факторы оценки. Вес группы 0,3.

В данном разделе оцениваются объективные факторы, влияющие на кредитный риск (см. табл.2.6).

Таблица 2.6

Дополнительные объективные факторы оценки кредитоспособности заемщика

Фактор	Оценка	Балл	Оценка	Балл
1	2	3	4	5
Срок деятельности юридического лица, ИП в оцениваемом бизнесе	Более 2-х лет	10	Менее 2-х лет	0
Зависимость бизнеса от цен на биржевые товары и курсов валют	Менее 30 % импорта/экспорта от общего объема выручки	5	Более 30 % импорта/экспорта от общего объема выручки	0
Зависимость от поставщиков/покупателей	Доля поставок от одного поставщика/одному покупателю менее 30 %	15	Доля поставок от одного поставщика/одному покупателю более 30 %	0
Качество управления финансами заемщика	Наличие внутренних правил финансового регулирования, программного обеспечения позволяющего вести учет финансово-хозяйственных операций	10	Отсутствие внутренних правил финансового регулирования, программного обеспечения позволяющего вести учет финансово-хозяйственных операций	0
Подверженность сезонности	Выручка компании не подвержена колебаниям, связанным с сезонностью (перепады до 30 %)	10	Выручка компании не подвержена колебаниям, связанным с сезонностью (перепады свыше 30 %)	0
Легитимность бизнеса	Более 30 %	10	Менее 30 %, более 10%	0
Имущество заемщика	15 % и более от рыночной стоимости основных средств (недвижимость, оборудование и т.п.) отражено на балансе компании	10	Менее 15 % от рыночной стоимости основных средств (недвижимость, оборудование и т.п.) отражено на балансе компании	0
Качество управления	Решения принимаются ответственными менеджерами компании по направлениям деятельности	5	Решения принимаются единолично исполнительным органом – ген.директором	0
Участие учредителей в принятии оперативных решений	Учредители принимают участие в оперативном управлении компанией	5	Учредители не принимают участия в оперативном управлении компанией	0
Распределение прибыли	50 % и более от прибыли инвестируется в дальнейшее развитие предприятия	15	До 50 % прибыли инвестируется в дальнейшее развитие предприятия	0
Численность персонала	Более 50 человек	5	До 50 человек	0

В данном разделе оцениваются и другие субъективные факторы, влияющие на кредитные риски. Степень влияния этих факторов зависит от особенностей функционирования заемщика и определяется КИ на основе комплексного изучения деятельности заемщика.

Суммарная оценка по данному разделу не может превышать 100 баллов. Значение оценки по умолчанию равно нулю.

5. Итоговая оценка финансового положения заемщика. Рассчитывается по приведенной выше формуле. Окончательная оценка категории финансового положения заемщика осуществляется на основании таблицы 2.7.

Таблица 2.7

Категории финансового положения заемщика, применяемые для оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»

Финансовое положение	Кол-во баллов	Дополнительные факторы оценки заемщика, обязательные к выполнению с учетом набранных баллов
Хорошее	76-100	1) Стабильность производства (оценивается для компаний, действующих более 1 года): выручка не менее выручки за соответствующий квартал прошлого года. 2) Положительная величина чистых активов; 3) Положительная рентабельность; 4) Платежеспособность; 5) Отсутствуют стоп – показатели**.
Среднее	50-75	1)Допускается наличие негативных тенденций в деятельности заемщика при отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей. 2) Отсутствуют стоп – показатели**.
Плохое	26-49	1)Допускается наличие негативных тенденций в деятельности заемщика при отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей. 2) Отсутствуют стоп – показатели**.
Плохое	0-25	При выполнении одного или нескольких условий: 1) Заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством; 2) Заемщик является устойчиво неплатежеспособным (наличие просроченных более года обязательств, составляющих более 10 % валюты баланса); 3) Имеются угрожающие негативные тенденции в деятельности заемщика, вероятным результатом которых может быть несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика: 3.1) убыточная деятельность на протяжении 3-х последних отчетных квартала; 3.2) отрицательная величина чистых активов на протяжении 3-х последних отчетных квартала; 3.3) существенный рост просроченной кредиторской и/или дебиторской задолженности, превышающей 30 % валюты баланса; 3.4) другие выявленные существенные негативные факторы.

** - к стоп – показателям относятся:

наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к счетам заемщика; наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами; наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
случай (случаи) неисполнения в течение последнего года заемщиком обязательств по кредитным договорам;
отрицательный собственный капитал (чистые активы);
убыточная деятельность в течение последних трех отчетных периодов;
отсутствие соответствующей разрешительной документации, необходимой для осуществления финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

Как правило, сотрудники отдела кредитования и службы безопасности банка должны изучить материалы и подготовить заключение в срок до 5 банковских дней с момента получения заявки. В особых случаях время, отведенное на исследование, может продлеваться.

По итогам выполненного анализа сотрудники отдела кредитования и службы безопасности банка составляют заключение. В нем содержится вывод о наличии (отсутствии) оснований, относящихся к их юрисдикции, по которым этот кредит может (не может быть) предоставлен.

Данная методика оценки кредитоспособности заемщика едина как для головного офиса, так и для обособленных подразделений ОАО «Промсвязьбанк»

2.3. Пример применения методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Промсвязьбанк»

Рассмотрим применение методики оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Промсвязьбанк» на конкретном примере.

ООО «ТК «Анкор» обратилось в ОАО «Промсвязьбанк» за получением кредита в размере 1,5 млн. руб. с целью пополнения оборотных средств компании (пополнения складских запасов).

Краткая характеристика ООО «ТК «Анкор»: группа компаний «Анкор» была организована в марте 2005 года. В группу компаний входят: ООО «Анкор М», ООО «ТК «Анкор». Основным видом деятельности компании является оптовая и розничная торговля бытовой химией и парфюмерией. Количество сотрудников - 36 человек.

Ассортимент компании рассчитан на все категории потребителей. Оптовые закупки товара происходят в основном в Москве. Продажи осуществляются через торговый отдел. Основные поставщики: ООО «Тверской проект» (уголь), ООО «Санамо» (обувная косметика), ООО «АСД» (хозяйственно-бытовая химия), ООО «Олма» (парфюмерия, влажная гигиена, бумажная продукция). Основные покупатели - сети супермаркетов города («Тверской Купец», «Тверской продукт», «Универсал» и др.). Рынок продаж в данном направлении растет. Ассортимент товара подобран с учетом сезонной «полярности».

Недвижимость в аренде - офис общей площадью 31,1 кв.м., расположенный по адресу: г. Тверь, пр-т 50 лет Октября, д. 45. Арендодатель - физическое лицо. Срок аренды - неограничен.

Магазины в аренде: 1) г. Тверь, Спортивный пер., д. 8 общей площадью 50 кв.м. Арендодатель - физическое лицо. Срок аренды - неограничен; 2) г. Тверь, ул. Орджоникидзе, д. 17 общей площадью 60 кв.м. Арендодатель - физическое лицо. Срок аренды - неограничен; 3) г. Тверь, ул. Королева, д.30 общей площадью 30 кв.м. Арендодатель - физическое лицо. Срок аренды - неограничен.

В качестве обеспечения предлагается принять товары в обороте (бытовая химия, косметика) на сумму 2 ,5 млн. руб. с залоговым коэффициентом 0,6.

Рассмотрим каждую группу факторов оценки кредитоспособности ООО «ТК «Анкор» в отдельности.

1. Уровень платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика. Вес данной группы 0,4. Заемщик предоставил бухгалтерский баланс (Баланс ф. №1) и Отчет о прибылях и убытках (ф.№2) (см. приложение 7).

Анализ финансового состояния ООО «ТК «Анкор» произведем по следующим показателям (см. табл.2.8):

Таблица 2.8

Показатели финансового состояния ООО «ТК «Анкор»

Показатели

Способ расчета по бухгалтерской отчетности (Баланс ф. №1 и Отчет о прибылях и убытках ф.№2)

Норма-

тивные уровни

Баллы

1.Коэффициенты ликвидности:

К(тл)- коэффициент текущей ликвидности
К(ал)-коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности
К(ко)- коэффициент критической оценки

2. Показатель эффективности (оборачиваемости):

К(эф)- соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности

3. Структура капитала:

К(фн)-коэффициент финансовой независимости(собственный капитал/общей сумме источников средств)
Чистые активы предприятия (Собственный капитал)

4.Коэффициенты рентабельности:

К(чист. рент.)чистая рентабельность
К(вал.рент.) валовая рентабельность (Валовая прибыль/выручку от реализации)

К_тл= = 1,08

К_ал = = 0,01

К _ко =

=0,75

Кодз = =3,56

Кокз = =2,53

К(эф)=3,56/2,53=1,41

Кфн =

=0,09

ЧА =1449

К(чист.рент.) =

=0,03

К(вал.рент.) =

=0,12

>0,7

>0,05

>0,5

>0,45

Итого

Информация о работе Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Промсвязьбанк"